综合实训作业2班

1、综合实训作业综合实训作业 制作人：郑旭庚制作人：郑旭庚 王哲凯王哲凯 袁仁杰袁仁杰 赵鑫赵鑫 吴志健吴志健 袁先生今年30岁，在一家高科技公司担任部门经理，每月税后收入为7,000元。他的同龄妻子是一名大学讲师，每月税后收入在6,000元左右。两人于2008年结婚，并在同年购买了一套总价60万元的住房，为此他们向银行申请了一笔贷款，目前每月需按揭还款2,500元，贷款余额为32万元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外，额外的购物和娱乐费用不过1,000元。除了日常保留的零用现金1,300元外，目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1,500元）

2、，3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1,100元）和一套房子。 袁先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险，所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外，赵先生夫妇打算2012年生育后代，考虑到未来可能的庞大教育支出，所以现在过得比较节俭。而且，一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2030年当年起计算）送往英国读书（本科四年），预计届时在国外就读四年所需费用为80万元。同时，赵先生夫妇希望在65岁时退休，按照他们的身体状况，不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平（综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元）

3、。 要求：要求： 1、编制客户财务报表；、编制客户财务报表； 2、分析客户财务状况。、分析客户财务状况。 1、编制客户资产负债表、编制客户资产负债表 客户资产负债表客户资产负债表 ： 2、编制客户现金流量表、编制客户现金流量表 客户现金流量表：客户现金流量表： 3、客户财务状况的比率分析、客户财务状况的比率分析 （1）客户财务比率表）客户财务比率表 （2）客户财务比率分析：）客户财务比率分析： 客户财务比率表客户财务比率表 （2）客户财务比率分析：）客户财务比率分析：（一）结余比率（一）结余比率结余结余/ /税后收入税后收入 月结余比率（月收入月支出）月结余比率（月收入月支出）/ /月收入月收

4、入 月结余比率的参考值是月结余比率的参考值是0.10.1，结余较高说明个人或者，结余较高说明个人或者家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是家庭净资产增长空间较大，因为这部分结余主要是用来投资和储蓄的。用来投资和储蓄的。（二）投资与净资产比例（二）投资与净资产比例 投资资产（生息资产）投资资产（生息资产）/ /净资产净资产 通常认为该比率应保持在通常认为该比率应保持在5050以上，才能保证以上，才能保证资产有合适的增长率；资产有合适的增长率； 年轻客户通常在年轻客户通常在2020左右。左右。（三）偿付比率（清偿比率）（三）偿付比率（清偿比率）净资产净资产/ /总资总资产产 反映综合偿债能力

5、高低，一般偿付比率的变化反映综合偿债能力高低，一般偿付比率的变化范围在范围在0 01 1之间，通常应高于之间，通常应高于0.50.5较好；较好； 太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近太低，意味着主要靠借贷维持；太高，如接近1 1，则客户没有充分利用信用额度，没有利用，则客户没有充分利用信用额度，没有利用负债的杠杆作用。负债的杠杆作用。（四）（四）负债比率负债比率 负债负债/ /总资产总资产 理论上，和偿付比率之和为理论上，和偿付比率之和为1 1，负债比率变化，负债比率变化范围在范围在0 01 1之间，通常应控制在之间，通常应控制在0.50.5以下较好。以下较好。（四）负债收入比例（四）负债收