内部审核控制程序

1、20132014编号CMS/HD2010制定陈版本A/0审核张实施办公室批准董1 目的、范围为了验证、评价诚信管理体系运行的符合性、有效性，采取措施持续改进公司管理水平和提高管理绩效，制定本程序。适用于公司内部对诚信管理体系的审核。2 相关文件2.1 GB/T 22118 企业信用信息采集、处理和提供规范2.2 GB/T 22117信用 基本术语2.3 GB/T 23791企业质量信用等级划分通则2.4 GB/T 23793合格供应商信用评价规范2.5 ICCO 26001诚信管理体系要求及使用指南2.6 QB/T 4111食品工业企业诚信管理体系（CMS建立及实施通用要求本公司诚信管理手册、

2、 纠正预防措施程序、 管理评审程序）和其他体系文件；国家、行业和地方有关法律法规、标准、规范；周期6 个月3 术语和定义参照本公司诚信管理手册中的术语解释。审核 ： 为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。审核员： 被委派实施审核的人员。（审核员应在个人的综合素质、教育、培训、工作经历、审核经历等方面具有相应资格）审核证据 ： 可多方查证的与经确定为依据的方针、程序或要求有关记录、事实陈述或其他资料。4 职责5 1 诚信管理小组负责本程序文件的审批和实施监控；负责领导、组织公司的内部审核工作；任命内审组长，并指派内审员。6 2 办公室部负

3、责本程序的编制和修改；负责制订公司年度管理体系内部审核计划； 推荐内审员，报诚信管理小组批准后协助审核组长组成内审组；落实纠正措施计划的跟踪检查。7 3 审核组长对委派的内审工作全权负责，对审核结果作最后评定；制定每次审核实施计划；代表审核组与受审核方接触。8 4 内审员编制分工范围内的检查表、完成分工范围内的审核任务、报告审核结果、配合并支持审核组长工作。9 工作程序9.1 审核的策划和准备9.1.1 年度审核计划a. 公司每年组织一次全面审核，办公室编制 “公司年度诚信管理体系内部审核计划” 。当内外环境或管理体系发生重大变化，或出于持续改进等目的认为有必要时，可以追加审核；b. 当年度审

4、核计划不适宜时，办公室应及时调整审核计划；c. 审核计划经诚信管理小组批准。9.1.2 办公室根据年度内部审核工作安排，协助诚信管理小组做好每次审核的组织工作，确定审核范围。9.1.3 诚信管理小组确定审核组长、审核员，审核组长布置审核分工和要求。9.1.4 内部审核实施计划。由审核组长制定“内部审核实施计划”（ P2010-1） ，并报诚信管理小组审批。在实施审核7 天前将审核实施计划传达至审核员和受审核方。内部审核实施计划应考虑和明确以下内容：a. 考虑拟审核的过程和受审核区域的状况、重要性以及以往审核的结果；b. 明确内审的目标、范围、持续时间、依据以及所需的资源和方法；c. 明确审核日

5、程安排、受审区域、审核要素和分工协作事宜9.1.5 审核员根据审核依据和分工范围编制 “内部审核检查清单”（ P2010-2） , 说明审核的要点和应查看的资料，以保持审核工作有计划地进行。9.2 实施审核9.2.1 首次会议a. 由审核组长主持。b. 与会者在 “会议签到记录表“（ P2010-3） 上签字。 参加会议的包括审核组成员和受审核方负责人、联络员、有关部门及项目负责人；c. 审核组长介绍审核组成员，受审核方介绍与会管理层成员和各部门、项目负责人；d. 审核组长明确审核的目的和范围；e. 审核组长简要介绍审核的依据、审核过程安排、审核采用的方法；f. 必要时审核组长解释何谓“主要不

6、合格项”和“次要不合格项”；g. 确定联络、陪同人员；h. 确定末次会议的时间、地点及参加人员；9.2.2 审核a. 按审核实施计划的分工开展审核工作；b.采取合理的审核方式、调查方法、提问技巧和抽样方法寻找客观证据，通过面谈、查阅记录、观察、提问及实际测量来收集客观证据，并填写“内部审核记录” （ P2010-3） ，作为审核记录保存；c. 搞好审核进度、审核活动、审核结果的控制，使审核顺利地按预期安排完成；d. 审核员超过一人时，审核组长应安排好内部沟通及汇总的时间，以讨论、评估在审核时所得到的证据，将确定为不合格/不符合项的记录在“不合格项/不符合报告”（P2010-4）上；e. 所有的

7、现场审核结束后，审核组应与受审核方沟通交流，包括受审核方确认不合格项并签字认可，审核组对诚信管理体系的综合评价、审核结论，审核组提出纠正措施要求。5.2.3 不合格 /不符合类型5.2.3.1 出现以下几种情况情况可判为严重不合格/不符合项:a. 体系系统性失效。如审核方某一要素、某一关键过程重复出现失效的现象，又未能采取有效的纠正措施加以消除，形成系统性失效；b. 体系运行区域性失效。如某一部门、项目的各个要素都控制不好而出现的全面失效现象；d. 出现严重产品质量、安全、 环境事故或给公司信誉造成严重不良影响的；c. 影响诚信管理体系运行的后果严重的不合格情况，导致纠正难度大，需较多的人力、

8、财力和时间。5.2.3.2 出现以下现象判为一般不合格/不符合项:a. 对满足诚信管理体系文件要求而言，是个别的、偶然的、孤立的性质轻微的问题；b. 对保证所审区域的体系而言，是个次要问题，对系统影响不大，纠正较容易；c. 出现一般的不符合。5.2.4 末次会议5.2.4.1 末次会议由审核组长主持,审核组成员及受审核方负责人、其他有关人员、联络员参加会议。5.2.4.2 参加末次会议人员在会议签到表上签名。5.2.4.3 审核组介绍审核情况,包括符合和不符合情况，使受审核方能够清楚理解审核结果。5.2.4.4 审核组对不符合要求的向受审核方提供“不合格项 /不符合报告”，该报告单一式两份，受

9、审核方、审核组各一份。5.2.4.5 审核组宣布审核结果和审核结论。5.2.4.6 审核组向受审核方提出采取纠正措施的要求。5.2.4.7 受审核方表态。审核方领导就审核结论和纠正措施要求作简短表态，并适当说明今后打算。5.2.4.8 审核组长宣布末次会议结束。5.3 内部审核报告5.3.1 “审核报告” (P2010-5) 一般包括：审核依据、审核时间、审核范围、审核 组成员、审核内容、现场审核情况综述、现场审核结论等。5.3.2 审核报告由审核组长在完成全部审核组织编写并在1 周内送达办公室，经诚信管理小组审批后，原件由办公室留存，复印件分送公司有关领导和受审核方。5.3.3 将审核报告提

10、交管理评审。5.4 纠正措施的跟踪5.4.1 纠正措施的跟踪原则：a. 所有在审核中发现的不合格项，必须由受审核方切实采取纠正措施，审核组验证，形成闭环；b. 根据不合格项的性质或程度，可采用现场验证和书面验证两种方式。现场验证适用于严重不合格项或只有到现场才能验证的一般不合格项，书面验证适用于程度轻微的一般不合格项。5.4.2 受审核方应根据“不合格 /不符合项报告”按纠正预防措施程序要求制定纠正措施(P2010-4) ，经下属部门领导审批后，由责任部门或项目部组织实施。5.4.3 在规定的纠正措施计划完成日期后，发生在下属部门和项目的，由下属部门领导组织进行跟踪验证并做好记录，公司总部实施

11、纠正措施的跟踪验证由公司办公室负责；涉及公司办公室本身的纠正措施，由诚信管理小组跟踪验证。5.4.4 审核双方纠正措施跟踪责任5.4.4.1 审核组的责任a. 确认不合格/不符合项；b. 提出纠正措施要求(含实施期限)；c. 进行纠正措施的跟踪。5.4.2.2受审核方的责任；a.分析不合格/不符合项的原因；b.进行纠正措施需求评价；c.确定和实施纠正措施；d.验证完成的纠正措施；e. 认真记录，不断改进体系。5.5 内部审核资料的整理5.5.1 审核组长因在纠正措施验证合格后，将下列资料移交给企管部：a. 内部审核实施计划表；b. 会议签到记录表；c. 内审检查清单及审核记录；d. 不合格 /

12、不符合项报告；e. 审核报告。5.5.2 办公室根据审核情况进行统计分析，并写出全公司内审通报，通报中应明确哪些单位、哪些要素是薄弱环节，通报诚信管理小组审批后发放给公司有关领导、部室、单位。5.6 内部审核员的管理a. 从事内部审核的人员必须经过内审培训且经考试合格；b. 内审员必须具有大专以上学历或中级以上职称，具有较强的沟通表达能力；c. 审核员每次审核结束后，由审核组长、办公室、诚信管理小组对内审员的表现进行评价。6 记录6.1 内部审核实施计划表(P2010-1)6.2 会议签到记录表(P2010-2)6.3 内部审核检查清单及审核记录(P2010-3)6.4 不合格 /不符合项报告

13、(P2010-4)6.5 审核报告(P2010-5)附件内部审核实施计划（P2010-1）审核日期：持续时间：内审目的：内审范围：审核组长：审核员：日期时间受审核单位审核内容审核员联系人受审核方确认签字备注：编 制：审 核：批 准:编制日期：审核日期：批准日期：会议签到记录表（P2010-2 ）会议名称:会议时间会议地点序号姓名职务（职称）序号姓名职务（职称）1受审核方:审核编号：备注审核内容：审核依据：内部审核检查清单现场审核情况记录审核要点及查看资料审核员：年 月 日审核员：年 月 日审核组长：部门（项目）负责人：陪同人：内部审核检查清单及审核记录(P2010-3)注：背面记录的内容同样有

14、效不合格/不符合项报告（P2010-4）审核日期:受审核方:审核部门或区域：受审核方陪同人员：不合格/不符合项陈述:不符合标准条款：口主要不符合项口次要不符合项审核员：审核组长：受审核方代表确认签字：不合格/不符合原因分析:受审方责任人：日期:纠正措施需求评价：评价人：日期:受审方制定纠正措施:受审区域实施纠正措施负责人：纠正措施计划完成日期：受审方责任人：受审区域负责人签字：日期纠正措施完成情况：受审区域负责人：日期：受审方负责人：日期:纠正措施实施效果验证：验证审核员：日期:内部审核报告（P2010-5）单位：审核日期： -联系人及联系电话：审核目的：审核范围：审核依据：受审核的领导和部门

15、主要负责人：审核组成员:审核组长：（签字）,审核情况综述：一、诚信管理体系运行情况：1 .运行较好的过程或活动：2 .公司管理诚信目标设定的适宜性:3 .诚信管理运行与公司管理体系文件的符合性：4 .产品/服务是否符合顾客和适用法律、法规的要求:5 .过程控制情况：a.生产过程质量控制情况 b.环境因素、危险源识别的充分性: c.重要诚信因素、重大危险源的控制情况:6 .诚信管理体系运行实现规定的诚信方针和本公司诚信管理目标的能力:7 .诚信管理目标实现情况：a.开发产品目标的实现情况：b.环境设施目标的实现情况：c.信息沟通目标的实现情况：d.生产产品质量目标的实现情况：8 .生产计划方案的实施情况和