第9章商业银行

1、 第第九九章章 商业银行商业银行及其业务及其业务【学习目标学习目标】 通过本章的学习，使学生了解商业银行的产生发展历程及其组织机构，掌握商业银行的各种主要业务和经营过程中所遵循的“三性”原则，以及商业银行资产负债比例管理方法，理解“三性”原则之间的相互关系。 5.1 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展5.2 商业银行的性质、职能商业银行的性质、职能5.3 商业银行的主要业务商业银行的主要业务5.4 商业银行的经营管理商业银行的经营管理 主要内容学习目标学习目标 商业银行的性质、职能和作用商业银行的性质、职能和作用 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 商业银行的经营原则及管理理论商业银行

2、的经营原则及管理理论重重难难点点第一节第一节 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展 9.1.1 商业银行的产生 区域间商品交换货币兑换的需求货币兑换商货币兑换业业务扩展（货币保管、结算、收付）货币经营业早期银行（高利贷性质）阻碍了资本生产方式的发展建立资本主义性质现代银行 现代银行建立途径：转变型、创设型 现代银行特点：利率水平适当、业务范围扩展、具有信用创造功能一、商业银行的发展模式1. 传统的英国模式 （1）提供短期商业贷款为主 资本市场比较发达、资金来源于活期存款 （2）优点、缺陷 清偿能力强、安全性高；银行业务发展受限 2. 综合式的德国模式 （1）业务综合、广泛 短期、长期贷款；

3、投资股票、债券、证券承销、财务咨询 （2）优点、缺陷 利于银行开展全方位的业务活动、充分发挥银行作用；风险高 二、商业银行的发展趋势 1.银行经营电子化 银行业务的办理依赖电子信息技术。比如客户资料存储的电子化、网上银行等 2. 银行资产证券化 商业银行通过把资产转换为证券的方式，出售给投 资者 3.机构网点虚拟化 电子化金融服务机构取代人工。自动取款机 4. 业业务经验综合化 存、贷款业务；汇兑证券投资、保险于一身的金融集团 5. 金融活动全球化 银行在全球业务范围之内开展业务。比如工行、中行第二节 商业银行的性质、职能 9.2.1 商业银行的性质 以利润为目标，经营金融资产和负债为主要业务

4、，具有综合性服务功能的金融企业。银行经营的商业性的几个层次： 1. 商业银行是一般企业的特征。商业银行是一般企业的特征。 以利润为导向、自负盈亏、独立核算 2. 2. 是一种经营货币资金的企业。是一种经营货币资金的企业。 经营对象和内容特殊、影响大 3. 3. 是特殊的金融企业是特殊的金融企业 中短资金的主要供给者、直接融资的主体、央行调控的主体 9.2.2 商业银行的职能 1.信用中介职能 通过负债业务，把社会上的闲置资金集中到银行，在通过资产业务把资金投放到国民经济的各部门，在借贷之间充当中间人的角色 信用中介职能对社会经济产生怎么样的作用？9.2 商业银行的性质、职能信用中介职能闲置资金

5、变生产资金闲置资金变生产资金小额变大额小额变大额优化资源配置是商业银行最基本、最能反应其经营活动特征的职能 2. 支付中介职能 商业银行在办理负债业务的基础上，通过代理客户支付货款和费用、兑付现金等。商业银行的支付中介职能是建立在信用中介职能基础上的，为什么？ 因为只有在客户保存一定存款余额的基础上，才能办理支付；当存款余额不足时，客户会要求银行贷款，而贷款又转化为新的客户存款，又需办理支付 3. 信用创造职能 即创造货币的能力。商业银行先利用其自身吸收存款以及获取各项资金来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩大信贷规模、增加货币供应量的行为

6、。 4. 金融服务职能 商业银行除传统的存款贷款业务外，还提供各类金融服务。如委托信托投资；代客买卖金融商品；提供担保、租赁服务；代收费用；代保管服务；咨询服务第三节第三节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务5.3 商业银行的主要业务 商业银行负债业务是指各种商业银行负债业务是指各种形成商业银行资金来源的业务，形成商业银行资金来源的业务，包括自有资本、吸收的存款、借包括自有资本、吸收的存款、借款等。款等。预备知识预备知识 商业银行的负债业务 一、一、银行自有资本银行自有资本 1. . 概念和构成概念和构成 银行自有资本是银行为了正常运营而自行投入银行自有资本是银行为了正常运营而自行投入的资金

7、。是代表银行股东对银行的债权，是资的资金。是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。 不同所有制的银行自有资本的来源不同。凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金。公司制形式的商业银行，其资本金来自股份资本、追加投资、盈余公积、未分配利润 为债权人的利益提供保障；构成提高商业银行竞争能力的资金基础 商业银行的负债业务 二、存款负债 （一） 概念 存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是商业银行全部经营中起支

8、配作用的基本部分 。 商业银行的负债业务1 1） 活期存款活期存款 是商业银行设立的一种不规定取款期是商业银行设立的一种不规定取款期限、存款人可以随时存取的存款负债。主要限、存款人可以随时存取的存款负债。主要满足客户方便支取、灵活运用的需要满足客户方便支取、灵活运用的需要。成本高：流动性大、服务多成本高：流动性大、服务多益益 处：处： 资金的主要来源资金的主要来源 货币的派生能力货币的派生能力 吸引客户吸引客户 商业银行的负债业务 2 2） 定期存款定期存款 含含 义：指存款人根据存款合同规定期限，于指义：指存款人根据存款合同规定期限，于指定到期日才能取款或提现的一种存款业务定到期日才能取款或

9、提现的一种存款业务 特特 点：不限存款对象、一般不能提前支取点：不限存款对象、一般不能提前支取 3 3） 储蓄存款储蓄存款 含含 义：储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利义：储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户息收入而开立的存款账户 特特 点：银行发放存折、不能签发支票，支取时点：银行发放存折、不能签发支票，支取时只能提取现金只能提取现金。 分分 类：定期储蓄存款、活期储蓄存款类：定期储蓄存款、活期储蓄存款。 商业银行的负债业务 三、借款负债 指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金 借款形式：中央银行借款、同业拆借、转贴现和抵押、 回购协议、发行金融债券等（1）向中央

10、银行借款 借款形式：再贴现、直接借款 再 贴 现:指商业银行把自己办理贴现业务时买进的未到期的票据转卖给中央银行获取现款。 直接借款：指商业银行用自己合格的票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券做抵押品向央行取得抵押贷款 商业银行的负债业务（2 2）同业拆借）同业拆借 指金融机构之间的临时性借款，主要指金融机构之间的临时性借款，主要弥补弥补头寸的不足头寸的不足 特特 点：期限短、手续方便点：期限短、手续方便 作作 用：用：1.1.保证商业银行负债业务的流动性保证商业银行负债业务的流动性 2. 2.避免或减少以出售资产为手段保证流动性避免或减少以出售资产为手段保证流动性而带来的损失而带来的损失。

11、（3 3）转贴现和转抵押）转贴现和转抵押 转贴现：指商业银行将客户申请贴现过但尚未到期的转贴现：指商业银行将客户申请贴现过但尚未到期的 票据交给其他商业银行或贴现机构以取得资票据交给其他商业银行或贴现机构以取得资 金融通的行为金融通的行为 转抵押：指商业银行发生准备金头寸不足时，将发给抵转抵押：指商业银行发生准备金头寸不足时，将发给抵押贷款而获得的借款客户提供的抵押品再次向其他银行押贷款而获得的借款客户提供的抵押品再次向其他银行申请抵押贷款，以获取资金的行为申请抵押贷款，以获取资金的行为。 特特 点：所涉手续和关系复杂，约束较大点：所涉手续和关系复杂，约束较大 商业银行的负债业务（4 4）回购

12、协议）回购协议 指借款银行在金融市场上通过买卖证券融入和偿还资金的指借款银行在金融市场上通过买卖证券融入和偿还资金的行为行为 操作过程操作过程：借款银行须与交易对方签订两份合同借款银行须与交易对方签订两份合同 第一份：借款银行以某价格将证券卖给交易对手第一份：借款银行以某价格将证券卖给交易对手 第二份：借款银行以高于第一份合同的价格购回第二份：借款银行以高于第一份合同的价格购回所售证券。所售证券。 好好 处：处：1.1.充分利用金融市场，灵活调节资金头寸充分利用金融市场，灵活调节资金头寸 2.2.以政府债券为担保的回购协议，不提存还款保以政府债券为担保的回购协议，不提存还款保证金，从而降低融资

13、成本证金，从而降低融资成本 3.3.期限灵活、利息不受利率管制的制约、对象广期限灵活、利息不受利率管制的制约、对象广泛泛 商业银行的负债业务（5）发行金融债券 是商业银行通行的筹措中长期资金的主要方 式，具有扩充信贷资金规模的作用。期限长（6）国际金融市场借款5.3 商业银行的主要业务 5.3.2 资产业务 指商业银行融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。资产业务一般有贷款、投资、贴现等。 （一）贷款业务 是商业银行最主要的资产业务，也是其收入的主要来源，放款占商业银业资产总额的2/3以上 商业银行的资产业务 一、现金资产一、现金资产 （一）库存现金（一）库存现金 （二）中央银行存款（二）中

14、央银行存款 1、法定存款准备金、法定存款准备金 2、超额准备金、超额准备金 （三）存放同业资金（三）存放同业资金 （四）托收未达款（四）托收未达款 商业银行的资产业务二、贷款业务二、贷款业务1. 按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款 活期贷款：又称通知贷款，银行发放贷款时不预先确定期限，可以随时又银行发出通知收回，客户也可随时偿还。灵活、利率低、流动性强 定期贷款：按固定偿还期限发放的贷款，即在借款合同规定的期限到来之前，只要借款人没有违反借款合同条款的行为，就不得要求借款人偿还的借款 商业银行的资产业务 2. 按保障条件划分：信用贷款、担保贷款 信用贷款：指银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供

15、担保发放的贷款。 担保贷款：指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。是商业银行的主要贷款方式 商业银行的资产业务 3. 按风险等级划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，后三类称为不良贷款 正常贷款：正常贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注贷款：关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款：次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息。 可疑贷款：可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 损失贷款：损失贷款：在采取所有可能

16、的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部分 商业银行的资产业务 4.4.按偿还方式，可分为一次性偿还贷款和按偿还方式，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款分期偿还贷款 商业银行的资产业务 三、三、证券投资业务证券投资业务 商业银行的证券业务是指购买各种有价证券的经商业银行的证券业务是指购买各种有价证券的经营活动。营活动。 从事证券业务的目的是获得收益、分散风险和从事证券业务的目的是获得收益、分散风险和提高资产流动性。提高资产流动性。 证券业务投资的对象主要是国库券、国债、金证券业务投资的对象主要是国库券、国债、金融债券和信用等级较高的企业债券。大多数国家限融债券和信用等级

17、较高的企业债券。大多数国家限制商业银行购买股票。即使允许投资股票的国家，制商业银行购买股票。即使允许投资股票的国家，也只许投资优质股票并且限制商业银行的持股比例。也只许投资优质股票并且限制商业银行的持股比例。 商业银行的资产业务票据贴现的含义：票据贴现的含义： 是持票者在票据到期日前为获得现款以向银行支付是持票者在票据到期日前为获得现款以向银行支付一定的利息作为代价所做的票据转让，其实际是一种一定的利息作为代价所做的票据转让，其实际是一种银行的短期放款银行的短期放款四、四、票据贴现业务票据贴现业务 商业银行的中间业务 9.3.3 中间业务 指银行经营的一些性质上看既不属于资产也不属于负债的业务

18、。在给客户提供金融服务时，不占用自己的资金，而是收取手续费或临时占用客户资金。咨询和信咨询和信息服务息服务租赁租赁业务业务信托业务信托业务代理业务代理业务结算结算业务业务中间业务种中间业务种类类 商业银行的中间业务 1. 结算业务 银行结算业务即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。分为同城结算、异城结算 2. 代理业务 指商业银行接受政府、企业或其他单位个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务、提供金融服务并收取一定费用的业务 。 常见的如代理融通业务、代理收付业务代理融通业务代理融通业务：是商业银行代客户收取应收账款，并向客户提

19、供资金融通的一种中间业务代理收付业务代理收付业务：是商业银行利用自身结算便捷优势，接受客户委托，代为办理指定款项的收付适宜的业务 商业银行的中间业务 3. 信托业务 指商业银行作为受托人接受委托人为其管理、运营或处理托管财产的业务活动 按委托人划分：个人信托、公司信托、公共团 体信托 按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益 信托、职工福利信托 4. 租赁业务 指商业银行作为出租人将所有权属于自己的财产租给承租人使用，并在租期内按时收取租金的行为。主要有融资性租赁、经营性租赁等多种形式 商业银行的中间业务 5. 咨询业务 指商业银行利用自身的人才和信息优势为客户提供各类信息和建议的活动。信息主

20、要涉及利率、汇率、有价证券等 4.3.4 表外业务 指那些不会引起商业银行资产负债表内业务量变化，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动 （1）贸易融通业务 比如信用证、银行承兑汇票 商业银行的中间业务 （2）担保业务 指商业银行接受客户的委托，向另一方出去书面保函，从而保证委托人的债务或其应履行的合同承担还款或赔偿损失责任的行为 9.4 商业银行的经营管理9.4 商业银行的经营管理 9.4.1 商业银行经营管理的原则 安全安全性性盈利盈利性性流动流动性性 商业银行管理商业银行管理的一般原则的一般原则9.4 商业银行的经营管理 （1） 安全性原则 要求商业银行在经营活动中必须保持足够的清偿力

21、，尽量避免各种不确定性因素，保证银行的稳健经营和发展。 自有资本少、经营过程面临风险多9.4 商业银行的经营管理 （2） 流动性原则 指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需要。包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性：指在资产不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。 负债的流动性：指银行以较低的成本随时获得资金的能力9.4 商业银行的经营管理 （3）盈利性原则 指商业银行要以实现利润最大化为经营目标，获取利润是商业银行经营的最终目标 商业银行三个经营管理原则的关系，商业银行三个经营管理原则的关系，如何处理？如何处理？ 安全性原则要求商业银行扩大现金资安全性原则要求商业银行扩大现金资

22、产，减少高风险、高盈利的资产产，减少高风险、高盈利的资产;盈利性要盈利性要求商业银行尽可能减少现金资产、扩大高求商业银行尽可能减少现金资产、扩大高盈利资产盈利资产9.4 商业银行的经营管理 二、 商业银行经营管理的理论 （一）资产负债管理理论 商业银行针对如何处理安全性、流动性、盈利性三个原则的关系，先后形成了商业银行的经营管理理论。大致经历由以资产为重心转向以负债为重心，又由负债为重心转向对资产和负债全面综合管理以至到资产负债外管理理论的变化过程9.4 商业银行的经营管理 1. 1. 资产管理理论资产管理理论 该理论认为商业银行的利润主要来源于资产该理论认为商业银行的利润主要来源于资产业务业

23、务, , 银行能够主动加以管理的是资产业务银行能够主动加以管理的是资产业务, , 而而负债主要反映客户的意愿负债主要反映客户的意愿, , 银行处于被动地位。银行处于被动地位。因此因此, , 银行经营管理的重点是资产业务银行经营管理的重点是资产业务, , 要致力要致力于通过资产结构的合理安排于通过资产结构的合理安排, , 求得安全性、流动求得安全性、流动性和盈利性的协调统一。其中保持资产的流动性性和盈利性的协调统一。其中保持资产的流动性又不致影响资产收益是资产管理中的重要问题又不致影响资产收益是资产管理中的重要问题 银行经营的侧重点在于使资产保持流动性。银行经营的侧重点在于使资产保持流动性。在负

24、债一定情况下，通过调整资产结构来满足流在负债一定情况下，通过调整资产结构来满足流动性要求。资产项目的调整依据资产的变现能力。动性要求。资产项目的调整依据资产的变现能力。所有资产项目的偿还期和变现能力要完全服从负所有资产项目的偿还期和变现能力要完全服从负债的偿还期和付现要求债的偿还期和付现要求 9.4 商业银行的经营管理 2 2. . 负债管理理论负债管理理论 核心内容：银行的流动性，不仅可以通过对资产项核心内容：银行的流动性，不仅可以通过对资产项目的安排和调整获得，而且可以通过扩大负债去获目的安排和调整获得，而且可以通过扩大负债去获得，即通过向外借款为自身提供流动性。得，即通过向外借款为自身提供流动性。 主要内容：主要内容：（1）以负债作为保证银行流动性的经营重点。（2）大力发展主动负债。主动向外借款，获得流动性 （3）实现流动性和盈利性并举 强调借款的积极作用： （1）借款可以满足客户随时提取存款的流动性需求，无需调整资产结构 （2）以借款来应付增加的合理性贷款需求，是负债和资产同时增加，带来利差收益该理论认为, 银行对于负债并非完全被动、无能为力, 而是完全能够也应该采取主动, 可以主动到市场争取资金、扩大负债, 有了更多的负债, 才能有更多的资产获利。只要能方便获得负债，就可尽量少的保持高流动性的资产 9.4 商业银行的经营管理 3. 资产负债综合管理