国际结算绪论

1、2022-3-23国际结算国际结算国际结算 （international settlement ）安阳工学院经济管理学院安阳工学院经济管理学院张璇张璇2022-3-23国际结算章首案例章首案例享誉天下的同仁堂药店，经香港做转口贸易出口到美国，你知道他们是以何种方式收回中药款的吗？三峡工程的26台涡轮发电机进口，上海磁悬浮列车交通工程的招标，中国在巴西购买大量的土地用于种植和畜牧业，你知道这些项目是怎样结算的吗？案件详情2022-3-23国际结算国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（一）国际结算与国际金融密不可分 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的

2、知识领域极为广泛，是以银行、外汇、贸易实务为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。（二）国际贸易是国际结算的前提（二）国际贸易是国际结算的前提 解决债权债务双方交易款项的交接， （三）国际结算属于一项银行中间业务（三）国际结算属于一项银行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。（四）国际结算比国内结算复杂（四）国际结算比国内结算复杂4本门课程的主要内容本门课程的主要内容5一、国际结算概述一、国际结算概述国际结算的概念国际结算的概念国际结算的历史发展

3、国际结算的历史发展6二、国际结算中的票据二、国际结算中的票据票据概述票据概述支票支票汇票汇票本票本票2022-3-23国际结算 三国际结算方式：支付方式，实现货支付方式，实现货币跨国收付的手段。币跨国收付的手段。基本方式 汇款（汇款（RemittanceRemittance） 托收（托收（CollectionCollection） 信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit）附属方式 银行保函（银行保函（BankerBankers Letter ofs Letter of Guarantee Guarantee） 国际保付代理业务（国际保付代理业务（Fac

4、toringFactoring） 包买票据业务（包买票据业务（ForfeitingForfeiting） 8四、结算单据及其审核四、结算单据及其审核商业发票商业发票保险单据保险单据海运提单海运提单其他运输单据其他运输单据附属单据附属单据2022-3-23国际结算一、什么是国际结算一、什么是国际结算通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算( (国与国之间国与国之间的货币收付）的货币收付）为什么会产生两国间的货币收付？为什么会产生两国间的货币收付？2022-3-23国际结算国际结算概述国际结算概述n 引起跨国货币收付的13个原因 (1) 国际旅游；(2) 国外亲友赠款； (3) 出国

5、留学；(4) 对受灾区的援助； (5) 劳务输出；(6) 国际工程承包； (7) 技术转让；(8) 国际商品贸易； (9) 外汇买卖； (10) 对外投资； (11) 对外筹资； (12) 政府间外交活动； (13) 国际间文化、艺术、体育交流，等等 2022-3-23国际结算n引起跨国货币收付的原因分类p第一类，有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如(8)。p第二类，无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如(1)(5)、(12)、(13)。p第三类，复合类：货币收付既含商品交易又含劳务交易，如(6)、(7)。p第四类，金融类：货币与货币的交易，如(9)(11)。2022-3-

6、23国际结算（二）按债权债务产生的原因划分为国（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算际贸易结算和非贸易结算 国际结算 国际非贸易结算无形贸易结算金融交易结算 无偿转移结算 其他结算 国际贸易结算2022-3-23国际结算三、国际结算的产生和发展三、国际结算的产生和发展 从现金结算到非现金结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算从交货付款到交单付款2022-3-23国际结算从现金结算到非现金结算从现金结算到非现金结算现金结算现金结算 -直接用运送金银铸币的方直接用运送金银铸币的方法进行，风险大、运费高、时间长法进行，风险大、运费高、时间长 Buyera(A,Buyera(A,中方

7、）中方）seller(B,seller(B,英方）英方） 标的：标的：10001000万两黄金，酒万两黄金，酒非现金结算非现金结算-用汇票等票据代替现金来用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系结算国际间的债权债务关系 2022-3-23国际结算票据结算过程票据结算过程纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 卖方丁卖方丁2022-3-23国际结算票据结算的三个阶段票据结算的三个阶段汇兑票据时期：汇兑票据时期：11-1211-12世纪，票据仅具有世纪，票据仅具有收据和收据和兑换兑换的作用。的作用。市场票据时期：市场票据时期

8、：1313世纪前后，票据开始有了世纪前后，票据开始有了支支付付的功能，但必须是到期的票据。的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：流通票据时期：16-1716-17世纪，有了背书制度，使世纪，有了背书制度，使得票据具有得票据具有信用融资和流通转让信用融资和流通转让功能。功能。2022-3-23国际结算现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1 1）兑换票据时期（大约（大约1212世纪世纪 15 15世纪）世纪） A地 B地 货货 物物 交易商A 交易商A 交易商B 现现 金金 现现 兑兑 换换 票票 现现 金金 证证 书书 据据 金金

9、兑换商A 兑换商B（兑换商A的分店或代理店） 票据汇兑2022-3-23国际结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算银行信用加入结算的条件：银行信用加入结算的条件：金融业不断壮大，跨国银行增多金融业不断壮大，跨国银行增多银行功能的丰富和完善银行功能的丰富和完善A（中，（中，buyer) B(seller,英）英）D(bank) C(bank)通过银行结算的优点：通过银行结算的优点：快速、便捷、安全快速、便捷、安全2022-3-23国际结算 从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据条件：单据证券化）证券化）凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖主将货物交到凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖主将

10、货物交到自己船上，当场付现。自己船上，当场付现。 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自随船出海，而是委托船东运了很大的发展，商人不再亲自随船出海，而是委托船东运送货物。送货物。提单出现。出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，保险业产生，保单出现。出现。 后来提单的性质发生变化：后来提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据一般性的运输契约、货物收据 可背书转让的物权凭

11、可背书转让的物权凭证证 交单代表交货交单代表交货 交单时，保单通常与提单一起交。交单时，保单通常与提单一起交。货物单据化的作用：在国际贸易中，货物的本身已经不是非常的重货物单据化的作用：在国际贸易中，货物的本身已经不是非常的重要，而代表货物的单据（发票，提单，保险单）却起着举足轻重的要，而代表货物的单据（发票，提单，保险单）却起着举足轻重的作用。作用。 2022-3-23国际结算五、国际结算发展的特点 (1)国际结算中的非信用证结算方式正取代信用 证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。2022-3-23国际结算世界各地区主要付款条件在进口贸易

12、中所占百分比（）. .洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5东欧152.52.5077.52.5西欧0.85503.1488.142.86中东7.1443.7508.752515.36亚太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4总计5.3217.741.716.0965.183.962022-3-23国际结算国际结算概述国际结算概述 (2)国际结算走向电子化、标准化，提高了结算效率。 (3)结算和融资结合越来越紧密2022-3-23国际结算环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会1 1、名称

13、：、名称：环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT） 2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作非盈利性的国际合作组织组织，总部，总部设在比利时的布鲁塞尔设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 1515个国家的个国家的 239239家银行发起。家银行发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构

14、收SWIFTSWIFT的信息后，的信息后，将按其内容去执行。由于将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯是电脑化，会员间的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运转。小时运转。 4 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月月正式开通使用正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。 2022-3-23国际结算SWIFT报文共有十类：

15、第0类：SWIFT系统电文第1类：客户汇款与支票（Customer Transfer Checks）第2类：银行头寸调拨（Financial Institution Transfer）第3类：外汇买卖和存放款（Foreign Exchange）第4类：托收（Collection, Cash Letters）第5类：证券（Securities）第6类：贵金属和辛迪加（Precious Metals and Syndication）第7类：跟单信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees）第8类：旅行支票（Travelers Checks）第9类：银行账务（Statement）2022-3-23国际结算现代国际结算与贸易融资相结合现代国际结算与贸易融资相结合国际贸易融资，（国际