国际商务单证__各证的签发日期

1、信用证的审核和修改信用证的审核和修改 信用证审核信用证审核 一、熟悉SWIFT信用证的内容二、掌握（出口商）SWIFT信用证审查及改证的注意事项三、熟悉改证业务流程pSWIFT是环球银行财务电讯协会的缩写。该协会为银行提供电讯业务，并为银行编制了唯一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务，银行间可以安全迅速地进行金融服务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容。p44C LATEST DATE OF SHIPMENT 15 SEP 2007 （一）（一）SWIFT 简介简介一、一、SWIF

2、T信用证的内容信用证的内容 （二）SWIFT信用证的内容（一）对（一）对L/CL/C本身的说明本身的说明（二）（二）对汇票的说明对汇票的说明（三）（三）对运输事项的说明对运输事项的说明（四）对货物的说明（四）对货物的说明（五）对单据的说明（五）对单据的说明（六）（六）其他事项其他事项（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次） ：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次（2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式： pIRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）pIRREVOCABLE TRANSFER

3、ABLE（不可撤销可转让跟单信用证） pREVOCABLE UNTRANSFERABLE（可撤销不可转让跟单信用证） pIRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证） 注意：UCP600规定L/C都为不可撤销的。 （一）对（一）对L/CL/C本身的说明本身的说明（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码） ：不能超过16个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。（4）31C DATE OF ISSUE（开证日期） ：表示格式为YYMMDD（年月日，各两位），如2008年1月23日表示为080123。如没有这项，电文的发送日期（见L/C最顶上）为

4、开证日期。（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。（6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。 到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing banks counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。有关信用证的有效期和到期地点，常见如下表示：p050526 Ch

5、inap050426 at your counterp050426 beneficiarys countryp050426 negotiating banks counterp050426 in place of beneficiary for negotiationp050426 Canadap050426 at our counter注：如果信用证没有明确注明到期地点，可理解为在受益人所在国有效。（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（9）32B CURRE

6、NCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示。（10）41D AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关银行及信用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。 （11）42C DRAFTS AT.（汇票付款日期）：如（汇票付款日期）：如at sight/ 25days after sight等。等。（12） 42A DRAWEE（汇

7、票付款人）：必须与（汇票付款人）：必须与42C同时出现，没有则表示该同时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。 注意：注意： UCP600规定规定L/C不能开成以申请人为付款人不能开成以申请人为付款人 ( (二）二）对汇票的说明对汇票的说明（13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）：表（分装条款）：表示该信用证的货物是否可以分批装运。如示该信用证的货物是否可以分批装运。如Allowed，可，可一次或多次出货，一次或多次出货，Not Allowed则必须一次出货。则必须一次出货。（14）

8、 43T TRANSSHIPMENT（转运条款）：表示该（转运条款）：表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。信用证是直接到达，还是通过转运到达。 思考：思考： （13）与（）与（14）不写的话，默认是怎么样的？）不写的话，默认是怎么样的？（三）（三）对运输事项的说明对运输事项的说明（15）44A Port of LOADING（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家或大陆名称。（16）44B Port of Discharge（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。（17）44C Latest of Ship（最迟装运日期）：受

9、益人应在此日期前装运货物。（18）45A Descript. Of Goods（货物/劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（as per S/C No. )。（19）46A DOCUMENTS REQUIRED （单据要求） ：包括单据种类单据种类、份数、出具机构出具机构、特殊要求特殊要求等。是制单人员必须重点分析的。（20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款） ：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容需在全部或几种单据中现实等。（21）71B Details of Charges（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付

10、费、转让费外，其他费用由开证申请人负担。（五）对单据的说明（五）对单据的说明（22）48 Presentation Period（交单期限）：一般指开（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后开立正本运输单据后21天天内交单。不能超过信用证的有效期内交单。不能超过信用证的有效期（23）49 Confirmation（保兑指示）（保兑指示）（24）53A Reimbursing Bank（偿付行）（偿付行）（25） 78 Instructions（给付款行、承兑行和议付行的指（给付款行、承兑

11、行和议付行的指示）示）二、信用证审核（一）信用证审核的意义（一）信用证审核的意义1.1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。2.2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本来可以纠正的错误没能及时修改。来可以纠正的错误没能及时修改。p银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交

12、人或予以转交并对此不负责任。类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。着重审核开证行的政治背景、资信着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关的内容，它的审核与买卖合同无关通知行通知行以货物买卖合同为依据，将信用证条以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同是否一致核信用证内容与买卖合同是否一致受益受益人人总前提：凡是与买卖合同条款不符的凡是与买卖合同条款不符的L/CL/C条款条款都要修改（理论上）都要修改（理论上）（二）信用证审核的依据

13、和原则（二）信用证审核的依据和原则1.若信用证的要求比合同的要求更为严格，或使卖方权利受损，卖方应依据合同提出修改；若信用证的要求比合同的要求更为宽松，或对卖方履约不会造成实质性的影响或对卖方履约不会造成实质性的影响，卖方一般不提出修改。2.若信用证中出现了双方未曾商议的条款，卖方应从是否限制了受益人的权利，是否增加了受益人负担，是否影响了受益人交单，是否增加了受益人收汇风险的角度进行审核，如出现不能接受的条件，则要求修改。（软条款）。（软条款） 主要审核有没有不符点主要审核有没有不符点discrepantdiscrepant。遗漏一个小错误，老板就会胆战心。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。

14、惊。1)检查信用证的付款保证是否有效有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题：项付款保证存在缺陷问题： 1.1.由开证人直接寄送的信用证由开证人直接寄送的信用证 2.2.有条件的生效的信用证；（如有条件的生效的信用证；（如“待获得进口许待获得进口许可证后才能生效可证后才能生效”的软条款的软条款） 3.3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4. 4. 信用证简电或预先通知；信用证简电或预先通知；( (在合理时间内如尚在合理时间内如尚未收到简电证实书，应向开证行查询未收到简电证实书，应向开

15、证行查询 ) )（三）信用证审核内容2).检查信用证付款时间是否与合同规定一致 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间制单结汇。3)检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。1.受益人名称和地址是否正确。2.买方的公司名称和地址买方的公司名称和地址是否正确。 4) 检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付）p能否在

16、证中规定的装期内备妥货物并按期出运p证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效； 2、效期p即信用证的有效期3、交单期 p交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单； 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后21天；6.6.检查信用证的通知方式是否安全、可靠p信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意：1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。对于上述情

17、况，应通过银行调查核实。7)检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 1.信用证金额信用证金额是否正确。 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。 5.检查币制检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。8)检查信用证的数量是否与合同规定相一致1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。 2.特别注意:以上提到的

18、数量有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS 5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 5000 件全件全棉衬衫）由于数量单位是棉衬衫）由于数量单位是“件件”，实际交货时只，实际交货时只能是能是50005000件，而不能有件，而不能有5%5%的增减。的增减。 9) 检查价格条款是否符合合同规定。 p不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担。不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担。举例：举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述

19、表示，而是做了如下规定：作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK CIF NEW YORK 对对此条款如不及时修改，那么此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费受益人将承担有关的运费和保险费10) 检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。11)检查货物是否允许转运否允许转运。 除信用证另有规定外，货物允许转运注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司12)检查有关的费用条款1.信用证中规定的有关费用如运费或检验

20、费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜；13)检查信用证中有无陷阱条款。 特别注意下列信用证条款：1/3 正本提单直接寄送客人的条款。 若接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。2.将客检证作为议付文件的条款。 接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响收汇。14)检查信用证中有无矛盾之处。 如:明明是空运,却要求提供海运提单;明明是FOB, 而证中却要求提供保险单;15)检查有关信用证是否受国际商会第600号文件跟单信用证统一惯例解释通则约束。 明确这一点，对于信用证的有关规定有一个公认的解释。

21、避免因对某一规定的不同理解产生争议。16)对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助。 （ 四）审核四）审核L/C的陷阱条款的陷阱条款陷阱条款定义：陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去了受益人一旦接受该条款就失去了L/C项下获项下获得开证行承付的控制权的条款。得开证行承付的控制权的条款。种类：1.不是有效的L/C文件或L/C中包含有条件生效的条款。如：详情后告，随即证实书的字样；待获得有关进口许可证后生效；待收到货样或函电后确认后生效等。（L/C生效应是无条件的）2.能否做到L/C项下的相符交单取决于开证申请人行为的条款。如申请人不作为，受益人就无法相符交单。如：只有收到进

22、口许可证后生效，而这种生效还需申请人的授权 3.L/C中对银行的承付活议付责任设置了超出“相符交单”若干前提条件的条款（不是相符交单即可议付，还有其他条件），如：要提交申请人验货证明，待申请人确认后，开证行方可付款的。 4.L/C前后规定相互矛盾的条款（使受益人无法做到相符交单）。如：FOB或FCA成交方式中要求提单上注明“FreightPrepaid”（运费实际是到付）；CFR或CPT中要求提交保险单（实际保险由进口人办理，出口人无法取得保单）等。5.受益人若按L/C中规定行事将提前失去对货物所有权的控制的条款。如：提单收货人做成以申请人为抬头的记名提单；正本提单全部或部分直接寄交申请人等。

23、（问：为什么这种条款会让受益人提前失去货物控制权？）（六）信用证审核中常见的不符点（六）信用证审核中常见的不符点信用证的性质。信用证未生效或有限制性生效的条款；信用证为可撤销的；信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款；信用证未按合同要求加保兑；信用证密押不符。2.信用证有关期限。信用证中没有到期日（有效期）；到期地点在国外；信用证的到期日和装运期有矛盾；装运期、到期日或交单期规定与合同不符；装运期或有效期的规定与交单期矛盾；交单期过短。3.信用证当事人。开证申请人公司名称或地址与合同不符；受益人公司名称或地址与合同不符。4.金额货币。信用证金额不够（不符合合同、未达到溢短装要求）；金额大小写不

24、一致；信用证货币币种与合同规定不符。5. 汇票。付款期限付款期限与合同规定不符；没有将开证行作为汇票的付款人。6.分批和转运。分批规定与合同规定不符；转运规定与合同规定不符；转运港口与合同规定或成交条件不符；目的地不符合同或成交条件；转运期限与合同规定不符。7.货物。货物品名规格不符；货物数量不符；货物包装有误贸易术语错误；使用术语与条款有矛盾；货物单价数量与总金额不吻合；证中援引的合同号码与日期错误；漏列溢短装规定。8.单据。发票种类不当；商业发票要求领事签证；提单收货人一栏的填制要求不当；提单抬头和背书要求有矛盾；提单运费条款规定与成交条件矛盾；正本提单全部或部分直寄客户；产地证明出具机构

25、有误（国外机构或无授权机构）；漏列必须提交的单据（如CIF成交条件下的保险单）；费用条款规定不合理；运输工具限制过严；要求提交的检验证书种类与实际不符；保险单种类不对；保险险别范围与合同规定不一致；投保金额未按合同规定。p如果信用证如果信用证上没有规定交单期限，上没有规定交单期限，何时何时交单呢？交单呢？一定要一定要修改信用证修改信用证吗？吗？ 不需要修改信用证。按UCP600规定，如证中未规定交单期限，银行将不接受晚于装运日21天后提交的单据，但无论如何，单据不得晚于信用证到期日提交。” 外贸论坛问题摘录外贸论坛问题摘录 第三节第三节 信用证修改信用证修改 信用证的修改p一般来说，受益人提出

26、修改信用证应遵循这样的原则：非修改不可的，应坚决要求修改；可改可不改的，视具体情况可不作修改；需要修改的各项内容应一次向对方提出。 修改提出者：修改提出者： 受益人受益人对凡属不能接受、不能执行或不能按期执行的，应及时对凡属不能接受、不能执行或不能按期执行的，应及时要求改证或延迟信用证。要求改证或延迟信用证。（主要）（主要） 进口方进口方有时也可能由于形势变化而要求修改有时也可能由于形势变化而要求修改L/CL/C，如进口国要求，如进口国要求出口商必须提交某种新单据。出口商必须提交某种新单据。修改途径：修改途径： 按按L/CL/C原来的传递途径原来的传递途径卖方提出：请买方向开证行提出，开证卖方

27、提出：请买方向开证行提出，开证行接受后通过原通知行通知受益人。行接受后通过原通知行通知受益人。买方提出：向开证行提出，开证行买方提出：向开证行提出，开证行接受后通过原通知行通知受益人。接受后通过原通知行通知受益人。一、修改流程图：一、修改流程图：单证员单证员业务员业务员客户客户开证行开证行通知行通知行修 改 意修 改 意见见改证函改证函改 证 申改 证 申请请修改书修改书修改书修改书1.1.卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证；卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证；2.2.买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证；买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证；3.开证行通过通知行向卖方

28、发出信用证修改通知书；开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书；4. 卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受。卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受。p修改信用证一般半个月修改信用证一般半个月p每一次修改都会加收：改证费和通知费每一次修改都会加收：改证费和通知费二、信用证修改的有关规定1. 对于不符合合同的或不能做到的、影响安全收汇的、非改不可的，应该坚决要求修改。2. 对于可改可不改的或通过努力可以做到，又不增加太多费用的可灵活掌握，不一定要修改。3. 对需要修改的内容应集中起来一次向开证申请人提出。4. 对于同一修改通知书的修改内容不允许部分接受。5. 修改通知书须经原通知行传递

29、方为有效。 注：注：受益人在收到信用证修改通知书后，应明确受益人在收到信用证修改通知书后，应明确表示是接受还是拒绝，如果没有发出此类通知，表示是接受还是拒绝，如果没有发出此类通知，则以受益人提交的单据作为判断依据，如果单据则以受益人提交的单据作为判断依据，如果单据符合修改书内容，被视为接受修改，如果单据符符合修改书内容，被视为接受修改，如果单据符合原证，则视为不接受修改。合原证，则视为不接受修改。三、信用证修改函的书写规范三、信用证修改函的书写规范p修改信用证需要向买方发出L/C修改函。p修改函无统一规定和要求，但一般包括以下三个部分：一般包括三块内容1）确认收到信用证，同时指出其中不符点。2

30、）详述不符点的内容并作出修改。3）要求尽快修改。（一）开头部分（一）开头部分感谢对方开来的L/C并引用L/C号码、开证行及开证日期。如：We are pleased to receive your L/C No. .issued by dated.Thank you for your L/C No. .issued by dated.（二）主要修改内容（二）主要修改内容列明L/C中存在的不符点并说明如何修改。如：pHowever we are sorry to find it contains the following discrepancies.pBut the following poi

31、nts are in discrepancy with the stipulation of our S/C No. 修改语句：修改语句：pAs to description of the goods please insert the word before (要求加入语句）pThe should be not （instead of）（要求修改的语句）pPlease amend to （要求修改的语句）pPlease delete the clause（要求删除条款的语句）p在提出修改的时候，如果修改是因为客观原因，不是与合同不符，可以解释一下原因。（三）结束部分p感谢对方的合作，希望信用

32、证修改书在 年 月 日前开到。pThank you for your kind cooperation, please see to it that the L/C amendment reach us before (date), failing which we shall be not able to effect punctual shipment.三、信用证修改函的制作三、信用证修改函的制作本本.章章.小小.结结Dear sirs,Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the foll

33、owing discrepancies: 1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.”We look forward to your early L/C amendments.Yours trulySample1Dear sirs,Than

34、k you for your L/C No.123 Issued by the Standard Chartered BankHowever, we are sorry to find it contains the following discrepancies: (1) The amount of your L/C is insufficient. The correct total value of your Letter of Credit should be USD 3,150.00 instead of USD3,000.00, the difference being USD 1

35、50.00. (2) The Bill of Lading should be marked “Freight Collect” instead of “Freight Prepaid”.(3) The form of L/C should be modified to be “Irrevocable”(4) Partial shipment and Transshipment should be allowed instead of being prohibitedWe shall appreciate it if you modify your L/C promptly as reques

36、ted.Yours faithfully,Sample2中文修改（以2014年真题为例）p1. 31C 开证日期与合同不符，应为：2013年5月31日之前p2. 31D有效期与合同不符，应为：2013年8月15日及该日之后p3. 31D到期地点与合同不符，应为：CHINAp4. 50开证申请人名称与合同不符，不是HAZZE ABC HOLDING，应为：HAZZE AB HOLDINGp5. 59受益人名称与与合同不符，不是SHANGHAI ANDY TRADING CO., LTD.，应为：SHANGHAI ANDYS TRADING CO., LTD.p6. 32B货币名称与合同不符，应为

37、：USDp7. 32B信用证金额与合同不符，应为：27500p8. 42C付款期限与合同不符，应为：即期（写成AT SIGHT也得分）p9. 42A受票人（写“付款人”也可）不应为开证申请人，应为：SWEDBANK（写“开证行”或“ISSUING BANK”也可）p10. 44P不允许分批与合同不符，应为：允许（ALLOWED）p11. 44T不允许转运与合同不符，应为：允许（ALLOWED）p12. 44E装运港与合同不符，应为：SHANGHAI p13.44C最迟装运期与合同不符，应为：130731p14. 45A数量与合同不符，不是1000PCS，应为：100PCSp15. 45A贸易术

38、语与合同不符，I不是CIF STOCKHOLM，应为：FOB SHANGHAIp16. 合同采用的贸易术语为FOB，46A不应该要求受益人提交保险单，应为：删除此条p17. 46A海运提单要求注明“FREIGHT PREPAID ”，与FOB术语不符，应为：FREIGHT COLLECTp18. 71B所有的费用和佣金由受益人负担不妥，应为：ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE SWEDEN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY.汇票（每错1分，共12分）p（1）Drawn under后跟BANQUE NATIONALE PARIS不对，应为：BANK OF CHINA, TIANJIN BRANCHp（2）L/C NO.LC14231670不对，