公司现金管理规定范文3篇

1、Word文档公司现金管理规定范文3篇 制定公司现金管理规定，是为了加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失。公司现金管理规定范文1为加强现金管理，规范现金结算行为，依据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际状况，特制定本制度。本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。一、使用现金范围1、产品销售的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。3、差旅费、培训费、业务款待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。5、员工工伤事故、生活困难、突发大事和临时借款。6、小型修理费及所需的零配件等其他材料费。除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额

2、的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分必需准时存入银行。2、公司现金必需存放在财务部的保险柜内。3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。4、工资以托付银行每月定期发放到员工的工资卡。三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。1、生产物资选购的现金支出，凭选购单、入库单、购物发票经 审批，财务部审核，董事长签字才能支付。2、公司员工(借款人)因工作需要借用现金，需填写"借款单'，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可借支，借款金额超过

3、 元，须经董事长批准。超过还款期限即转"应收款'，在借款人的当月工资中扣除;如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中连续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。(或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。)3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。4、差旅费支付依据公司差旅费报销制度执行。5、业务款待费开支凭费用报销单、业务款待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准

4、后支付。营销人员的业务款待费按公司销售制度执行。三、财务部职责1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。2、财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明缘由准时处理。3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库)。4、不准代其他单位收、付现金。5、不准谎报用途套取现金。6、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。7、不准将单位收入的现金以个人名义存入。8、不准保留账外公款(即小金库)。9、不准从现金收入中直接支付款项(即坐支)。公司现金管理规定范文2第1章 总则第1条 目的为

5、规范企业的现金管理，防范在现金管理中消失舞弊、腐败等行为，确保企业的现金平安，特制定本方法。第2条 适用范围本方法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1.企业的现金管理根据账款分开的原则，由专职出纳负责。2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章 现金限额管理第4条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应准时存入银行。第5条 企业应当依据现金管理暂行条例的规定，结合本企业的实际状况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第6条 财务部

6、要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第7条 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限，详细数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。第8条 核定后的现金库存限额，出纳必需严格遵守。假如发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳担当赔偿责任。第9条 需要增加或削减现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。第10条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特别缘由确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必需经有关领导批准方可，并做好保管工作。第3章 现金保管第11条 现

7、金保管的责任人为出纳。出纳应由诚恳牢靠、工作责任心强、业务娴熟的会计人员担当。连续担当出纳岗位一般不得超过5年。第12条 超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发觉公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严峻的，可以冻结单位现金支付。第13条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随便存放。保险柜应存放于结实有用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。第14条 限额内的现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不

8、得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。第15条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应马上报请领导处理，不得随便找人修理或修配钥匙。第16条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别根据纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。第17条 现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等缘由而发生损失的，由出纳负责。第18条 出纳向银行提取现金，应当填写"现金提取单'，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第4章 现金盘点与监督管理第19条 出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结

9、账、账账相符、账实相符。1.按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。2.按日清理的主要工作内容如下。(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐"收讫'、"付讫'的戳记。(2)登记和清理现金日记账。(3)现金盘点。(4)检查现金是否超过规定的库存限额。第20条 每月会计结账日后，出纳应准时与负责账务处理的其他会计人员就"现金日记账'和"现金明细账'进行核对，并编制"现金核对记录表'

10、;，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。第21条 出纳有义务协作财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查"现金盘点'工作，并确保抽查现金没有差异。第22条 财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发觉长款或短款的，应准时查明缘由，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。第23条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中消失的问题提出改进看法，报主管领导批准后实施。第5章 附则第24条 本方法由财务部会同企业其

11、他有关部门解释。第25条 本方法自 年 月 日起开头实施。公司现金管理规定范文3第一条、 现金的收取范围(一) 个人购买公司的物品或接受劳务;(二) 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;(三) 无法办理转账的销售收入;(四) 不足转账起点的小额收入;(五) 其他必需收取现金的事宜。其次条、 现金的使用范围(一) 职工工资、奖金、津贴;(二) 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;(三) 支付企业外部个人的劳动酬劳;(四) 向个人收购农副产品的价款;(五) 出差人员必需随身携带的差旅费;(六) 票据结算起点(1000元)以下的零星支出;(七) 向股东支付红利;(八) 按规定允许使用现金的其

12、他支出。第三条、 库存现金的限额(一) 财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。(二) 库存限额以不超过两天的开支额为限，详细数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定。(三) 核定后的库存现金限额，出纳员必需严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员担当赔偿责任。(四) 需要增加或削减库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核定。第四条、 现金收付的规定(一) 现金收付必需坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而消失的一切漏洞。(二) 财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门托付外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办

13、理结算业务。(三) 出纳员在收取现金时，应认真审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清;应仔细鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员担当一切损失。(四) 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并准时编制会计凭证。(五) 对于需支付现金的业务，会计人员必需审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超消失金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。(六) 办理现金付款时，会计人员应仔细审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。(七) 出纳人员必需依据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并

14、要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。(八) 支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并准时处理有关账务。(九) 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。(十) 每天收入的现金，应准时足额送存银行，不得坐支。(十一)任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按职工借款管理制度规定办理。(十二)出纳人员因特别缘由不能准时履行职责时，必需由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自托付。(十三)非现金出纳代收现金时，要准时登记"现金收付款项交接簿'办理交接手续，"现金收付款项交接簿'要同现金日记

15、账一起保管归档。(十四)严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。(十五)因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应准时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥当处置，任何人不得随便带回。否则，发生损失由责任人赔偿。(十六)因选购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特别状况必需使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支付现金。(十七)财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发觉溢余或短缺，准时查明缘由，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。第五条、 现金的保管(一) 现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚恳牢靠、工作责任心强、业务娴熟的会计人员担当，连续担当出纳岗位一般不得超过五年。(二) 现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于结实有用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。(三) 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其