包商银行-金融基础知识

1、金融公共基础知识金融公共基础知识 小企业金融部小企业金融部 2 0 1 0 年年10月月主讲人：董欣然主讲人：董欣然 内容简介内容简介第一章第一章 中国银行体系概况和银行的经营环境中国银行体系概况和银行的经营环境第二章第二章 银行的主要业务银行的主要业务第三章第三章 银行管理银行管理第四章第四章 银行业从业人员职业操守银行业从业人员职业操守第一章第一章 中国银行体系概况和中国银行体系概况和 银行的经营环境银行的经营环境 中国银行体系由中央银行（中国人民银行中国银行体系由中央银行（中国人民银行PBC）、监管机构（中国银行业监督管理委员）、监管机构（中国银行业监督管理委员会会CBRC）、自律组织（

2、中国银行业协会）、自律组织（中国银行业协会CBA）和中国银行业金融机构组成。和中国银行业金融机构组成。 一、中央银行（一、中央银行（PBC）及其组织体系）及其组织体系 1、基本概念：、基本概念： 中央银行是中国人民银行，在国务院的领导下，制定中央银行是中国人民银行，在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构。的机构。 2、监管机构：中国银行业监督管理委员会（、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年年4月月成立）。成立）。 监管目标：监管目标：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存）通过审慎有效的监管，保护广

3、大存款人和消费者的利益；（款人和消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（市场信心；（3）通过宣传教育工作和相关信息的披露，）通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；（增进公众对现代金融的了解；（4）努力减少金融犯罪。）努力减少金融犯罪。 3、自律组织：中国银行业协会（、自律组织：中国银行业协会（2000年成立），是在民年成立），是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。政部登记注册的全国性非营利社会团体。 截止截止2009年年8月，共有月，共有132家会员单位和家会员单位和1家观察员单家观察员单位，会员单位包括政策性银行、国有商业银

4、行、股份制位，会员单位包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行等，观察员单位为中国银联股份有限公司。商业银行等，观察员单位为中国银联股份有限公司。 中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，执事机中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，执事机构为理事会，日常办事机构为秘书处。构为理事会，日常办事机构为秘书处。 4、银行业金融机构：政策性银行、大型商业银行、中小、银行业金融机构：政策性银行、大型商业银行、中小型商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资型商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行和非银行金融机构。银行和非银行金融机构。（见后图）（见后图）中国银行业金融机构结构图中国

5、银行业金融机构结构图 国家开发银行（1994年3月成立） 政策性银行 中国进出口银行（1994年3月成立） 中国农业发展银行（1994年11月成立） 中国工商银行（1983年9月成立） 中国农业银行（1979年初恢复业务） 大型商业银行 中国银行（1912年成立） 中国建设银行（1954年10月1日成立） 交通银行（1987年4月1日重组） 股份制商业银行 中小商业银行 城市商业银行中国银行业金融机构结构图中国银行业金融机构结构图 农村信用社 农村金融机构 农村商业银行 农村合作银行 村镇银行与农村资金互助社 中国邮政储蓄银行（2006年12月31日成立） 外资银行 金融资产管理公司 信托公司

6、 企业集团财务公司 非银行金融机构 金融租赁公司 汽车金融公司 货币经济公司 二、银行的经营环境二、银行的经营环境 1、 宏观经济环境宏观经济环境 （1）宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大；）宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大； （2）金融市场发展迅猛，商业银行面临更激烈竞争；）金融市场发展迅猛，商业银行面临更激烈竞争； （3）银行监管加强但风险更甚；）银行监管加强但风险更甚； 四大衡量经济运行情况的指标：经济增长（国内生产总四大衡量经济运行情况的指标：经济增长（国内生产总值）；充分就业（失业率）；物价稳定（通货膨胀）；值）；充分就业（失业率）；物价稳定（通货膨胀）；国际收支平衡（国际收支

7、）。国际收支平衡（国际收支）。 （4）经济周期（繁荣、衰退、萧条、复苏）。）经济周期（繁荣、衰退、萧条、复苏）。 2、金融环境、金融环境 （1）金融市场：是金融工具交易的场所，具有货币资金）金融市场：是金融工具交易的场所，具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。能、经济调节功能和定价功能。 金融市场分类金融市场分类： 货币市场货币市场（短期金融工具、期限在一年 按期限划分： 以内，我国自1984年开始，1996年统一） 资本市场资本市场（长期、期限在一年以上， 债券市场和股票市场，1997年初步形成

8、） 按交易工具划分：债券市场、票据市场、外汇市场、 股票市场、黄金市场、保险市场。 按交易的阶段划分： 发行市场（一级或初级市场） 流通市场（二级市场） 现货市场（当日成交，当日、次日 按交割的时间划分： 或隔日交割） 期货市场（交割在成交后某一 约定时间） 我国的期货市场起步于20世纪90年代初，目前有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所。 按交易场所划分： 场内交易市场（有形市场） 场外交易市场（无形或柜台市场） （2）金融工具：）金融工具： 按期限长短划分：按期限长短划分： 短期金融工具：期限在一年以下（含一年），如商短期金融工具：期限在一年以下（含一年），如商业票据、短期国库

9、券、银行承兑汇票、可转让大额定期业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议。存单、回购协议。 长期金融工具：期限在一年以上，如股票、企业债长期金融工具：期限在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。券、长期国债等。 按融资方式划分：按融资方式划分： 直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票；业债券、商业票据、公司股票； 间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、人间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。寿保险单等。 第二章第二章 银行的主要业务银行的主要业务 银行的主要业务：银行的主要

10、业务： 1 1、负债业务：是商业银行形成资金来源的业务，是商业、负债业务：是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础，有存款和借款构银行资产业务和中间业务的重要基础，有存款和借款构成；成； 2 2、资产业务：、资产业务： 重要概念重要概念资产：是指银行过去的交易或者事项形成的、资产：是指银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源；源； 商业银行的资产：贷款、债券投资和现金资产。商业银行的资产：贷款、债券投资和现金资产。 3、中间业务：是指不构成商业银行的表内资产、表内负、中间业务：是

11、指不构成商业银行的表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。 一、负债业务一、负债业务 （一）存款业务（一）存款业务（存款是最重要的业务，也是其营运资（存款是最重要的业务，也是其营运资金的主要来源）金的主要来源） 存款：是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行存款：是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行并可以随时或按约定时间支取款

12、项的一种信用行为。并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 存款的分类：存款的分类： 1、按存款来源和信用性质：、按存款来源和信用性质：A A、原始存款（以现金方式原始存款（以现金方式存入）存入） ；B B、派生存款（以非现金方式存入）派生存款（以非现金方式存入） 2、按存款币种、按存款币种:A A、本币存款；本币存款；B B、外币存款外币存款 3、根据存款所有权属性划分：、根据存款所有权属性划分：A A、私人存款；私人存款；B B、公家存公家存款；款；C C、银行同业存款银行同业存款 4 4、按存款主题划分：、按存款主题划分： A A、个人存款；、个人存款；B B、单位存款；、单位存款

13、； 几种常见帐户几种常见帐户 1 1、基本存款帐户：转帐结算和现金收付、基本存款帐户：转帐结算和现金收付 2 2、一般存款帐户：转帐与现金缴存、不付现、一般存款帐户：转帐与现金缴存、不付现 3 3、临时存款帐户：临时经营活动需要而开设、临时存款帐户：临时经营活动需要而开设 4 4、专用存款帐户：因特定用途需要而开立、专用存款帐户：因特定用途需要而开立（二）借款业务（二）借款业务 1、短期借款：期限在一年或一年以下的借款，主要包括、短期借款：期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借（期限短、金额大、手续简便）、证劵回购协同业拆借（期限短、金额大、手续简便）、证劵回购协议（风险低）、向中央银行

14、借款（最后贷款人）。议（风险低）、向中央银行借款（最后贷款人）。 2、长期借款：期限在一年以上，主要包括普通金融证劵、长期借款：期限在一年以上，主要包括普通金融证劵、初级金融证劵、混合资本债券、可转换债券。初级金融证劵、混合资本债券、可转换债券。 商业银行发行金融债券的条件：具有良好的公司治理商业银行发行金融债券的条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；最近三年连续盈利；贷款损失计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关贷款损失计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中央人民银规定；最近三年没有重大

15、违法、违规行为；中央人民银行要求的其他条件。行要求的其他条件。 二、资产业务二、资产业务 （一）贷款业务（一）贷款业务 重要概念重要概念贷款：指经批准可以经营贷款业务的金融贷款：指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的，并按约定的利率和期限还本付息机构对借款人提供的，并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。（贷款是银行最主要的资产）的货币资金。（贷款是银行最主要的资产） 1、贷款的分类：、贷款的分类： 按照客户类型：个人贷款和公司贷款；按照客户类型：个人贷款和公司贷款； 按照贷款期限：短期贷款和中长期贷款；按照贷款期限：短期贷款和中长期贷款； 按照有无担保：信用担保和担保贷款；按照有无

16、担保：信用担保和担保贷款； 2、个人贷款业务、个人贷款业务 （1）个人住房贷款：是个人贷款最主要的部分，包括个）个人住房贷款：是个人贷款最主要的部分，包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款等；个人住房组合贷款等； （2）个人消费贷款：包括个人汽车贷款、助学贷款、个）个人消费贷款：包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款等；人消费额度贷款、个人住房装修贷款等； （3）个人经营贷款；）个人经营贷款； （4）个人信用卡透支；）个人信用卡透支； 3、公司贷款业务、公司贷款业务 公司贷款：又称企业贷款或

17、对公贷款，是以企事业单公司贷款：又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括位为对象发放的贷款，主要包括 （1）流动资金贷款）流动资金贷款 含义：是为了弥补企业流动资产循环过程中出现的资含义：是为了弥补企业流动资产循环过程中出现的资金缺口，满足企业在生产经营过程中临时、季节性的流金缺口，满足企业在生产经营过程中临时、季节性的流动资金需求，保证企业生产经营活动正常进行而发放的动资金需求，保证企业生产经营活动正常进行而发放的贷款。贷款。 临时性流动资金贷款：三个月（含）以内临时性流动资金贷款：三个月（含）以内 短期流动资金贷款：三个月（不含）至短期流动资金贷款：三个月（不含）至

18、 一年（含）一年（含） 中期流动资金贷款：一年（不含）至中期流动资金贷款：一年（不含）至 三年（含）三年（含） （2 2）固定资产贷款）固定资产贷款 含义：也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环出含义：也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷资产投资项目的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款；款、科技开发贷款、商业网点贷款； （3 3）并购贷款）并购贷款 含义含义：是指银行为境内的企事业法人在改制、改组过程：是指银行为境内的

19、企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款；以及进行资产、债务重组发放的贷款； （4）房地产贷款）房地产贷款 含义：指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，含义：指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款和个人住房贷款；贷款和个人住房贷款； （5）银团贷款）银团贷款 含义：又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基含义：又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件

20、，依据同一贷款协议，按约定时间和比于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务；例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务； （6）贸易融资（国内贸易融资和国际贸易融资）贸易融资（国内贸易融资和国际贸易融资） 国内贸易融资：指对在国内商品交易中产生的存货、国内贸易融资：指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资；预付款、应收账款等资产进行的融资； 国际贸易融资：包括进口方银行为进口商提供的服国际贸易融资：包括进口方银行为进口商提供的服务和进口方银行为进口商提供的服务。务和进口方银行为进口商提供的服务。 （7）票据贴

21、现与转贴现）票据贴现与转贴现 几种常见的贸易融资工具：几种常见的贸易融资工具： 1、信用证：是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照、信用证：是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，客户的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三人（受益人）或指定人进行付款，凭规定的单据向第三人（受益人）或指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。授权另一家银行议付。 2、押汇、押汇 （1）出口押汇：指银行凭借获得货运单据质押权利有追）出口押汇：指银行凭借获得

22、货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为；为； （2）进口押汇：指银行应进口申请人的要求，与其达成）进口押汇：指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并现行对外付款的行行以信托收据的方式向其释放单据并现行对外付款的行为。为。 3、保理、保理 含义：又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊含义：又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算贷款时，出口方为了规避风险而采用的一种账方式结算贷款时

23、，出口方为了规避风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。请求第三者承担风险的做法。 4、福费廷（、福费廷（forfaiting） 含义：指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的含义：指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。 （二）债券投资业务（二）债券投资业务 1、债券投资的目标：平衡流动性和盈利性，降低资产组、债券投资的目标：平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险，提高资本充足率。合的风险，提高资本充足率。 2、债券的投资对象：国债、地方政府债券、中央银行票、债券的投资对象：国债、地方政府债券、中央银行票据、金

24、融债券、资产支持证劵、企业债券和公司债券；据、金融债券、资产支持证劵、企业债券和公司债券； 3、债券投资的风险：信用风险、价格风险、利率风险、债券投资的风险：信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险政治风险、操作风险。购买力风险、流动性风险政治风险、操作风险。 （三）现金资产业务（三）现金资产业务 1、现金资产的概念：是指商业银行持有的库存现金以及、现金资产的概念：是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产；与现金等同的可随时用于支付的银行资产； 2、现金资产包括：库存现金、存放中央银行款项（法定、现金资产包括：库存现金、存放中央银行款项（法定存款准备金、超

25、额存款准备金）、存放同业及其他金融存款准备金、超额存款准备金）、存放同业及其他金融机构款项；机构款项； 三、中间业务三、中间业务 （一）交易业务（一）交易业务 含义：是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面含义：是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，最主的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，最主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。 1、外汇交易业务、外汇交易业务 （1）即期外汇交易：在第二个营业日或成交当日办理时）即期外汇交易：在第二个营业日或成交当日办理时即交割的业务；即交割的业务； （2）远

26、期外汇交易：交易双方在成交后并不立即办理交）远期外汇交易：交易双方在成交后并不立即办理交割，而是实现约定币种、金额、利率、交割时间等条件，割，而是实现约定币种、金额、利率、交割时间等条件，到期交割的业务。到期交割的业务。 2、金融衍生品交易业务、金融衍生品交易业务 （1）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行的金融衍生品交易；行的金融衍生品交易； （2）金融机构向客户提供金融衍生品服务；）金融机构向客户提供金融衍生品服务； （3）几种常见的金融衍生工具：远期、期货、掉期（互）几种常见的金融衍生工具：远期、期货、掉期（互换）、期权；换）、期权

27、； （二）清算业务（二）清算业务 含义：是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，含义：是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债券债务的过在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债券债务的过程和方法；程和方法； 1、国内联行（同一家银行的总、分、支行间）清算：根、国内联行（同一家银行的总、分、支行间）清算：根据交易行是否属于同一家银行分为系统内联行清算和跨据交易行是否属于同一家银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来；系统联行往来； 2、国际清算：是国际银行间办理清算和支付中用以清讫、国际清算：是国际银行间办理清算和支付中用以清讫双边或多边债券债务的过程和方法

28、。双边或多边债券债务的过程和方法。 （三）支付结算业务（三）支付结算业务 含义：是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、含义：是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务；清算提供的服务； 1、汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在制、汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在制定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据；定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据； 包括：银行汇票、商业汇票；包括：银行汇票、商业汇票； 2、本票：是银行签发、承诺在见票时无条件支付确

29、定金、本票：是银行签发、承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；额给收款人或者持票人的票据； 包括：定额银行本票、不定额银行本票；包括：定额银行本票、不定额银行本票； 3、支票：出票人签发的，委托出票人支票账户所在银行、支票：出票人签发的，委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；据； 包括：现金支票、转账支票；包括：现金支票、转账支票； 4、汇票：是指银行接受客户的委托，通过银行间的资、汇票：是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结金划拨、清算、通

30、汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式；算方式； 包括：电汇、票汇、信汇（目前基本不用）；包括：电汇、票汇、信汇（目前基本不用）； 5、信用证：银行根据申请人的要求，向受益人开立的、信用证：银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在制定地点载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在制定地点付款的书面保证文件；付款的书面保证文件； 6、托收：是委托人向其账户所在银行提交凭以收取款、托收：是委托人向其账户所在银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。人收取款项。 （四）银行卡业务（四

31、）银行卡业务 含义：是由银行发行的具有支付结算、汇兑转账、存取含义：是由银行发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环信贷等功能或部分功能的支付工具或信用凭储蓄、循环信贷等功能或部分功能的支付工具或信用凭证；证； （五）代理业务（五）代理业务 1、代收代付业务：商业银行利用自身的结算便利，接受、代收代付业务：商业银行利用自身的结算便利，接受客户的代为办理指定款项的收付事宜的业务；客户的代为办理指定款项的收付事宜的业务； 2、代理银行业务、代理银行业务 3、代理证劵业务、代理证劵业务 4、代理保险业务、代理保险业务 5、其他代理业务、其他代理业务 （六）托管业务（六）托管业务 1、资产托管业务

32、：是具备托管资格的商业银行作为托管、资产托管业务：是具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有感规定，与委托人签订委托资产托管合同，人，依据有感规定，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务；履行托管人相关职责的业务； 2、代保管业务、代保管业务 （七）担保业务（七）担保业务 1、银行保函业务：银行根据申请人的要求，向受益人作、银行保函业务：银行根据申请人的要求，向受益人作出书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条出书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任；款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任； 2、备用信用证业务：是开证行应付款

33、人的要求，以放款、备用信用证业务：是开证行应付款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开立的一种特殊信用证，以保人作为信用证的受益人而开立的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时，由开证行向受证在借款人不能及时履行义务或破产时，由开证行向受益人及时支付本利；益人及时支付本利； （九）承诺业务（九）承诺业务 含义：是商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的含义：是商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括项目贷款承诺、条件向客户提供约定的信用业务，包括项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度、票据发行便利（是一种开立信贷证明、客户授信额度、票据发行

34、便利（是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺）；具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺）； （十）理财业务（十）理财业务 （十一）电子银行业务（十一）电子银行业务 第三章第三章 银行管理银行管理 主要内容：主要内容： 1 1、银行公司治理、银行公司治理 2 2、资本管理、资本管理 3 3、风险管理、风险管理 4 4、内部控制、内部控制 5 5、金融创新、金融创新 一、银行公司治理一、银行公司治理 1 1、含义：是指在所有权与控制权分离的情况、含义：是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行的控制并下，银行的投资者为了实现对银行的控制并获得良好回报，针对银行运

35、作所设计的各种获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束措施；激励约束措施； 2 2、治理主体：股东和股东大会、董事和董事、治理主体：股东和股东大会、董事和董事会、高级管理层、监事和监事会、会、高级管理层、监事和监事会、 二、资本管理二、资本管理 （一）（一）巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议（1988年年7月）月） 1、资本构成：银行的资本分为核心资本（实收资本、资、资本构成：银行的资本分为核心资本（实收资本、资本公积、盈余公积、为分配利润、少数股权）和附属资本公积、盈余公积、为分配利润、少数股权）和附属资本，附属资本不得超过核心资本的本，附属资本不得超过核心资本的100%； 2、资产信用风险

36、：根据资产信用风险的大小，将资产分、资产信用风险：根据资产信用风险的大小，将资产分为为0、20%、50%、100%四个风险档次；四个风险档次； 3、表外授信业务：通过设定一些转换系数，将表外授信、表外授信业务：通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本管理；业务也纳入资本管理； 4、资本监管：规定银行的资本与风险加权总资产之比不、资本监管：规定银行的资本与风险加权总资产之比不得超过得超过4%。 （二）（二）巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议（2004年年6月发表）月发表） 资本管理资本管理“三大支柱三大支柱” 1、最低资本要求、最低资本要求 资本充足率资本充足率=资本资本/风险加权资产风险加

37、权资产=（核心资本（核心资本+附属资本）附属资本）/（信用风险加权资产（信用风险加权资产+（市场风险所需资本（市场风险所需资本+操作风险所操作风险所需资本）需资本）*12.5） 2、外部监管：监管当局、外部监管：监管当局 3、市场约束：依靠利益相关者的利益驱动来约束银行，、市场约束：依靠利益相关者的利益驱动来约束银行，是对第一、二支柱的补充。是对第一、二支柱的补充。 补充知识：提高核心资本充足率的方法补充知识：提高核心资本充足率的方法 1、“分子法分子法”：增加资本，通过发行可转换债券、混合：增加资本，通过发行可转换债券、混合资本债券、长期次级债券的方法进行；资本债券、长期次级债券的方法进行；

38、 2、“分母法分母法”：减低风险加权总资产以及市场风险和操：减低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求，通过贷款出售、贷款证券化、收回作风险的资本要求，通过贷款出售、贷款证券化、收回贷款、限制高风险贷款的发放等方法进行；贷款、限制高风险贷款的发放等方法进行； 3、“双管齐下双管齐下” 三、风险管理三、风险管理 （一）银行风险的种类（一）银行风险的种类 1、信用风险：又称违约风险，是指债务人或交易对手未、信用风险：又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，从而能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性；给银行带来损失的可能

39、性； 2、市场风险：是指因市场价格的不利变动而使银行的表、市场风险：是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险；内和表外业务发生损失的风险； 3、操作风险：制度的不完善或内部人员、系统造成的；、操作风险：制度的不完善或内部人员、系统造成的； 4、流动性风险：是指无法在不增加成本或资产价值不发、流动性风险：是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的情况下及时满足客户的流动性需求，从而使银生损失的情况下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性；行遭受损失的可能性； 5、国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸、国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金

40、融往来时，由于其他国家经济、政治和社会等方面与金融往来时，由于其他国家经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能；的变化而遭受损失的可能； 6、声誉风险：发生意外事件、银行的政策调整、市场表、声誉风险：发生意外事件、银行的政策调整、市场表现、日常经营活动产生的负面影响；现、日常经营活动产生的负面影响； 7、法律风险：无法满足或违反相关的商业准则和法律要、法律风险：无法满足或违反相关的商业准则和法律要求；求； 8、合规风险：商业银行因没有遵守法律、规则可能遭受、合规风险：商业银行因没有遵守法律、规则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失的风险；法律制裁、监管处罚、重大财务损失的风险； （二）

41、风险管理的流程（二）风险管理的流程 1、风险识别：是风险管理的最基本要求，方法有风险专、风险识别：是风险管理的最基本要求，方法有风险专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法；解分析法、失误树分析法； 2、风险计量、风险计量 3、风险监测：有两层含义，一是监测各种可量化和不可、风险监测：有两层含义，一是监测各种可量化和不可量化的关键风险指标，二是报告银行所有风险的定性、量化的关键风险指标，二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果；定量评估结果； 4、风险控制：通过对经过识别和计量的风险采取分散、风险控制：通过对经过识

42、别和计量的风险采取分散、对冲、转移等措施，有效控制风险的过程。对冲、转移等措施，有效控制风险的过程。 四、内部控制四、内部控制 内部控制的原则：内部控制的原则： 内部控制的构成要素内部控制的构成要素 1、全面性原则、全面性原则 1、内部环境、内部环境 2、重要性原则、重要性原则 2、风险评估、风险评估 3、制衡性原则、制衡性原则 3、控制活动、控制活动 4、适应性原则、适应性原则 4、信息与沟通、信息与沟通 5、成本效益原则、成本效益原则 5、内部监督、内部监督 五、金融创新五、金融创新 （一）含义：是指商业银行为适应经济发展的需要，通（一）含义：是指商业银行为适应经济发展的需要，通过引入新技

43、术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备等方面开在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备等方面开展的新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断增强；展的新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断增强； （二）基本原则：（二）基本原则： 1、合法合规原则、合法合规原则 2、公平竞争原则、公平竞争原则 3、知识产权保护原则、知识产权保护原则 4、成本可算原则、成本可算原则 5、风险可控原则、风险可控原则 6、信息充分披露原则、信息充分披露原则 7、维护客户利益原则、维护客户利益原则 （三）金融创新与客户利益保护（

44、三）金融创新与客户利益保护 原则：原则： 1、审慎尽职；、审慎尽职； 2、充分信息披露；、充分信息披露； 3、引导理性消费；、引导理性消费； 4、客户资产隔离；、客户资产隔离； 5、妥善处理利益冲突（银行与客户之间、银行与第三方、妥善处理利益冲突（银行与客户之间、银行与第三方之间）；之间）； 6、客户教育（买者自负的原则、客户教育（买者自负的原则既获得利益有承担风既获得利益有承担风险）；险）； 第四章第四章 银行业从业人员职业操守银行业从业人员职业操守 内容简介：内容简介： 1、银行从业人员职业操守银行从业人员职业操守概述概述 2、银行从业人员职业操守的相关规定、银行从业人员职业操守的相关规定

45、 3、附则、附则惩戒措施惩戒措施 一、一、银行从业人员职业操守银行从业人员职业操守（2007年年2月月9日）日） （一）宗旨：为规范银行业从业人员职业行为，提高中（一）宗旨：为规范银行业从业人员职业行为，提高中国银行从业人员整体素质和职业道德水平，建立健康的国银行从业人员整体素质和职业道德水平，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促银行业企业文化和信用文化，维护银行的良好信誉，促进银行业的健康发展；进银行业的健康发展； （二）从业人员定义：在中国境内设立的银行业金融机（二）从业人员定义：在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员；构工作的人员； （三）从业人员标准：（三）从业

46、人员标准： 1、诚实信用；、诚实信用； 2、守法合规；、守法合规； 3、专业胜任；、专业胜任； 4、勤勉尽职；、勤勉尽职； 5、保护商业秘密与客户隐私；、保护商业秘密与客户隐私； 6、公平竞争。、公平竞争。 二、银行业从业人员与客户二、银行业从业人员与客户 注意事项（相关规定）：注意事项（相关规定）： 1、熟知业务：从业人员应当加强学习，不断提高业务、熟知业务：从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、业务处理流程及风险防控框架；风险、业务处理流程及风险防控框架； 2、监管规避：从业人员应当树立依法合规意识，不得、监管规避：从业人员应当树立依法合规意识，不得向客户明示或者暗示规避金融外汇监管规定；向客户明示或者暗示规避金融外汇监管规定； 3、岗位职责：遵守业务操作指引；、岗位职责：遵守业务操作指引； 4、信息保密：从业人员应当妥善保管客户