财务主管晋级汇报

1、q 自我简介主要的优点及不足：1、优点：工作认真负责，能够积极主动与其他部门沟通，形成有效的问题应对解决办法；注重倾听下属的建议、一起协作共同完成工作；对本部门员工能够做到鼓励、辅导和激励，保证财务团队的技能提升及正面发展；2、不足：不太喜欢把问题交给领导，愿意自己去尽力解决，造成个人压力过大，今后仍需注重多向领导请教，缓解工作对个人的压力，更好的为公司服务。n 1-10月经营分析n 1-10月工作总结n 下一步工作规划目 录收入：2015年1-10月实际实现销售收入 643.14万元（剔除内部交易收入45.60万元，剔除虚增收入的特价费用37.43万元，剔除其他虚增收入0 万元），完成1-1

2、0月任务量64.51%，完成全年任务量52.25 %，比上年同期 357.00万元增加286.14万元，增长率80.15%；费用：2015年1-10月发生期间费用261.97万元（剔除内部交易收入0万元，剔除特价费用37.43万，剔除其他虚增收入同时虚增费用0 万元），完成1-10月预算额136.16%，完成全年预算额 114.04%，比上年同期140.33万元增加121.64万元，增长率86.68%；1-10月期间费用率41.23%，较去年39.31%，增加1.92%；毛利：2015年1-10月账面毛利率-32.50 %，较去年同期18.70%，减少51.20%；2015年1-10月还原后毛

3、利率14.12%，较去年同期23.14 %，减少9.02 %；利润：2015年1-10月实现净利润 -201.86万元 ，比上年同期-57.57万元，减少144.30万元；具体利润主要数据如下图：一. 经营概述项目2015年1-10月2014年1-10月同比增减变动比例（%）账面数剔除数实际数账面数剔除数实际数主营业务收入726.1783.03 643.14357.00357.00286.1480.15%期间费用299.4037.43 261.97140.33140.33121.6486.68%净利润-201.86 -201.86-57.57-57.57-144.30250.63% 2015年

4、10月31日资产总额 291.72万元，比上年同期 303.21万元减少11.49万元，增长率-3.79%；负债总额365.04万元，资产负债率125.13%；所有者权益-73.32万元，其中累计未分配利润-293.32万元。一. 经营概述资产负债表主要数据项目2015年10月31日2014年10月31日同比增减变动比例（%）账面数占比账面数占比应收账款994,030.13 34.07%889,554.30 29.34%104,475.83 11.74%存货905,418.17 31.04%1,634,960.29 53.92%-729,542.12 -44.62%固定资产173,912.70

5、 5.96%122,149.01 4.03%51,763.69 42.38%其他资产843,841.30 28.93%385,461.03 12.71%458,380.27 118.92%资产总计2,917,202.30 100.00%3,032,124.63 100.00%-114,922.33 -3.79%应付账款3,139,544.00 107.62%708,379.00 23.36%2,431,165.00 343.20%短期借款0.00%0.00%0.00 #DIV/0!其他应付款168,453.40 5.77%463,176.88 15.28%-294,723.48 -63.63%

6、递延收益202,487.38 6.94%399,500.00 13.18%-197,012.62 -49.31%其他负债139,949.17 4.80%75,452.00 2.49%64,497.17 85.48%负债小计3,650,433.95 125.13%1,646,507.88 54.30%2,003,926.07 121.71%实收资本2,200,000.00 75.41%2,000,000.00 65.96%200,000.00 10.00%未分配利润-2,933,231.65 -100.55%-614,383.25 -20.26%-2,318,848.40 377.43%所有者权

7、益小计-733,231.65 -25.13%1,385,616.75 45.70%-2,118,848.40 -152.92%一、经营业绩分析存在问题：1、销量低，尤其是10月为牛奶产品淡季，品种单一，受外界因为影响明显；2、期间费用较高，除偏高的人工费用外，商超卖场费用固定，原价销售销量偏低，整体处于负利状态； 改善建议：1.对于销量问题，已制作了陈列柜，投放市场，加大陈列力度，以有效网点陈列点带面，加快动销，降低因季节带来的库存压力；2.购进电热毯、及食用油等赠品，加大外场的执行力度，提升销售额，利用卖场年货堆造势；3.积极寻求电子商务销售渠道及洛阳周边市场开发，开拓新的销售渠道销售区域。

8、n 1-10月经营分析n 1-10月工作总结n 下一步工作规划目 录二、1-10月工作总结重点阐述在下列方面做了什么，做到了重点阐述在下列方面做了什么，做到了 什么，还存在哪些问题和不足，什么，还存在哪些问题和不足，准备如何改进：准备如何改进：1、资金管理、资金管理2、应收账款管理、应收账款管理3、资产管理（存货及固定资产）、资产管理（存货及固定资产）4、费用控制、费用控制5、毛利管控、毛利管控6、财务核算、财务核算7、税务管理、税务管理8、团队建设、团队建设本部分需客观陈述，展示财务主管的工作能力，禁夸大业绩，放小问题本部分需客观陈述，展示财务主管的工作能力，禁夸大业绩，放小问题二、1-10

9、月工作总结1、资金管理（1）资金账实相符（2）开封办事处存在收入卡未备案使用情况，资金管控不到位。此问题在7月已新开收入卡报备，并根据集团要求对开封办事处优化，目前均符合公司的管理要求。（3）预算外资金审批支出两次：6月沈总10万元临时借支，10月临时发往辽阳货物运费。均为配合集团工作要求申请，已建立资金申请登记台帐，与集团同步，实时分项跟踪反馈，日常费用能够做到先预算申请后支付。不足之处是仍需要完善登记台帐，能够按照归口细化管理（4）改变了现金支付返利、陈列、采购赠品、房租及广告费等的不良习惯，目前基本实现通过银行直接支付给客户，减少业务员中转资金环节，能够先申请后执行各项支付。二、1-10

10、月工作总结2、应收账款管理（1）传统通路：截止10月31日，传统通路应收356,743.00元，应收账款额度稳定为15-25万之间，（1）铺底结算方式517单，应收金额190,282.00元；其中10月新产生239单，金额为95720.00元，主要是10月实行了押全款开发伊川县城区客户的政策，有效的缓解了部分库存及销售压力，是导致应收增大的主要原因；（2）超过90天以上应收账款70237.30元，其中铺底结算的金额62926.30元，占比89%。铺底部分押单基本上为合作最初始单据或者更换欠据，此部分为工作重点，已按照每月不少于3次对业务员纸质警示，并督促业务员更换欠据，或者押最近交易单据结算前

11、期的其他单据。财务部已做了排期，后期的重点工作为分片区由财务介入核实情况，尽快回收此部分应收，降低风险。（2）现代通路 应收账款二、1-10月工作总结客商编码商超（系统）名称账面金额实际应收超期应收账款未开票未结算金额（2）已对账不开票金额（3）已开票未回款（4）超期应收账款金额超期原因整改措施1231009 群丰超市1053.70345.00708.70708.70不合作11月已提报告1231130 大时代9,310.005,845.003,465.003465.00不合作11月已提报告1231177 丹尼斯143,255.215,515.0063,226.6774,802.37郑州对账12

12、311139众志超市40,460.0020,460.005765.0014,235.001231154 万象超市41,710.0015,398.0026,312.001235001 大商新玛特79,321.3036,534.0025,571.75 25,571.75对账单错误导致多开票11月3号对账时把多开的9500现付给对方，对方在回款给我们1235002 大商开元店5,008.855,008.851235004 济南历下大润发210,373.07210,373.07150,886.05 新厂商考核期不结账11月已全部收回合计530,492.1384,097.0095,303.67 334,

13、164.74180,631.50 （2）现代通路购销合同分析二、1-10月工作总结l本月提交合同1份，目前各公司合作现代通路8家;无购销合同客商1家，占比12.50%，有购销合同的客户7家，合同中账期费用约定不明确的0家；l大商新玛特合同已签订，未交付，业务员已至开封协调，预计在12月底收到合同l暂时无内容不明确合同，目前均按照公司合同签订制度，传递至集团审批后方用印。应收考核方面，已对涉及应收的会计及业务员，草拟了关于对账、开票、及回款时限的奖惩制度。因洛阳销售现状，考虑业务员的稳定性，目前暂未实行。建议集团公司建立对应收账款回款与业务员工资实行回款天数差额提成工资、预留工资等类似政策，改变

14、业务员只管销售，对应收账款回收较为不感冒的现状。二、1-10月工作总结3、资产管理（存货及固定资产）（1）存货相符、严格按照见单出库、并刻制了出库专用章，客户在公司的出库单上签字确认债权关系，目前有部分客户只在其专用的收据上签字；（2）存货有台账，库管并每天与应收会计核对库存收发存情况，并纸质版进行报送留存，做到账实相符；（3）物料台账于7月建立，因洛阳公司仓库办公地较远，现按照收发存台账在月底盘点后，进行一次性账务处理；（4）固定资产相符，由行政进行主盘，财务监盘，固定资产调拨也及时做了变更单。二、1-10月工作总结4、费用控制（1）10月费用预算与费用发生额的差异及原因分析科目项目 本月数

15、 结构占比 本月预算 本月预算差异 备注 期间费用合计期间费用合计 207,483.36 207,483.36 100.00%100.00% 222,807.37 222,807.37 -15,324.01 -15,324.01 6601销售费用 149,787.72 72.19% 176,028.97 -26,241.25 660101 人工费用 97,931.66 47.20% 106,641.64 -8,709.98 销量未完成人员工资降低660102租赁费 - 0.00% 300.00 -300.00 660103办公费用 895.00 0.43% 500.00 395.00 6601

16、04汽车费用 6,110.00 2.94% 12,800.00 -6,690.00 车辆处理营运事故660105通讯费 - 0.00% 300.00 -300.00 660106运杂费 2,267.00 1.09% 7,000.00 -4,733.00 增加车辆，运费减少660107差旅费 2,320.00 1.12% 3,300.00 -980.00 660108市内交通费 20.00 0.01% 300.00 -280.00 660109业务招待费 2,721.00 1.31% 1,000.00 1,721.00 660111折旧费 2,828.68 1.36% 1,887.33 941.

17、35 660113广告宣传费 50.00 0.02% 1,000.00 -950.00 660114形象制作费 6,005.00 2.89% 7,000.00 -995.00 660117陈列费 18,940.00 9.13% 24,000.00 -5,060.00 顺达合同未审批完成660118返利 425.25 0.20% 2,000.00 -1,574.75 660120试吃 1,508.00 0.73% 200.00 1,308.00 660121KA合同费用 2,141.97 1.03% 1,800.00 341.97 660122物料费用 5,624.16 2.71% 6,000.

18、00 -375.84 二、1-10月工作总结4、费用控制（1）10月费用预算与费用发生额的差异及原因分析科目项目 本月数 结构占比 本月预算 本月预算差异 备注 期间费用合计 207,483.36 100.00% 222,807.37 -15,324.01 6602管理费用 27,704.54 13.35% 45,778.40 -18,073.86 660201人工费用 4,665.61 2.25% 13,140.08 -8,474.47 660202房租物业费 14,898.00 7.18% 18,200.00 -3,302.00 660203办公费 2,897.16 1.40% 1,100

19、.00 1,797.16 660204汽车费用 - 0.00% 2,000.00 -2,000.00 660205通讯费 - 0.00% 300.00 -300.00 660206税费 22.64 0.01% 2,012.50 -1,989.86 660208差旅费 1,241.00 0.60% 5,000.00 -3,759.00 南京会议未举行660209市内交通费 - 0.00% 500.00 -500.00 660210业务招待费 2,050.00 0.99% 2,000.00 50.00 660213折旧费 1,630.13 0.79% 1,525.82 104.31 6603财务费

20、用 29,991.10 14.45% 1,000.00 28,991.10 660303手续费 262.10 0.13% 1,000.00 -737.90 二、1-10月工作总结4、费用控制（2）9月费用预算与费用发生额的差异及原因分析 科目 项目 本月数 结构占比 本月预算 本月预算差异 备注 期间费用合计 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6601销售费用 205,480.08 75.37% 192,563.47 12,916.61 660101 人工费用 119,956.09 44.00% 122,540.08 -2,583.99 开封优化后

21、，支付一个月工资660102租赁费0.00% 1,500.00 -1,500.00 660103办公费用 628.00 0.23% 500.00 128.00 660104汽车费用 13,467.00 4.94% 13,300.00 167.00 66010403燃油费 6,390.00 2.34% 5,000.00 1,390.00 66010405保险费 4,402.00 1.61% 1,500.00 2,902.00 66010406车辆税费0.00% 1,500.00 -1,500.00 660105通讯费0.00% 300.00 -300.00 660106运杂费 11,148.00

22、 4.09% 10,000.00 1,148.00 66010602市内配送费0.00% 2,000.00 -2,000.00 660107差旅费 2,879.00 1.06% 2,000.00 879.00 660108市内交通费0.00% 500.00 -500.00 660109业务招待费 6,982.00 2.56% 2,000.00 4,982.00 660111折旧费 1,732.17 0.64% 1,887.33 -155.16 660113广告宣传费 370.00 0.14% 900.00 -530.00 660114形象制作费 990.00 0.36% 1,200.00 -2

23、10.00 660117陈列费 34,791.00 10.93% 27,100.00 7,691.00 660118返利 -1,785.38 -0.65% 2,181.06 -3,966.44 660120试吃 3,393.00 1.24% 1,000.00 2,393.00 660121KA合同费用 1,212.00 0.44% 655.00 557.00 66012103促销员管理费 1,045.00 0.38% 655.00 390.00 660122物料费用 13,157.20 4.83% 5,000.00 8,157.20 支付蚌埠物料款二、1-10月工作总结（1）9月费用预算与费用

24、发生额的差异及原因分析 科目 项目 本月数 结构占比 本月预算 本月预算差异 备注 期间费用合计 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6602管理费用 51,328.86 18.83% 50,327.32 1,001.54 660201人工费用 18,842.41 8.75% 16,400.00 2,442.41 660202房租物业费 14,378.00 5.27% 18,200.00 -3,822.00 66020204物业管理费 498.00 0.18% 1,200.00 -702.00 660203办公费 955.37 0.35% 1,800

25、.00 -844.63 660204汽车费用 1,500.00 0.55% 2,000.00 -500.00 66020403燃油费 1,500.00 0.55% 1,500.00 - 66020404路桥杂费0.00% 500.00 -500.00 660205通讯费0.00% 250.00 -250.00 660206税费 841.48 0.31% 1,151.50 -310.02 66020601增值税0.00% 1,000.00 -1,000.00 660208差旅费 5,262.00 1.93% 5,000.00 262.00 660209市内交通费 99.00 0.04% 500.

26、00 -401.00 660210业务招待费 2,873.00 1.05% 3,500.00 -627.00 660213折旧费 1,563.60 0.57% 1,525.82 37.78 6603财务费用 15,804.82 5.80% 7,000.00 8,804.82 660301利息支出 15,469.00 5.67% 6,000.00 9,469.00 总部货款利息660302利息收入 -186.68 -0.07% -186.68 660303手续费 522.50 0.19%1000.00 -477.50660304汇兑损益0.00% - 二、1-10月工作总结4、费用控制（1）促销

27、费用按照集团财务制度汇编，先申请备案再支付，现代通路现金陈列能够按照银行转账或账扣支付，对于传统通路陈列实行每月定期三次发放陈列费，取消了现金陈列费。不足之处是目前陈列费多数只能取得收据，无发票，此部分仍有细化空间；每月月底队做促销费用整理分析，表格设计不完善，需要进一步改进，对各个归口实时预警；（2）公司的人工费用相对高，已对开封进行了全员优化，费用降低明显，预计今后期间费用在17万左右，与其他公司相比，目前财务等后勤人员仍较多，业务人员销售能力提升空间较大。（3）对费用报销制定了流程图，并对报销的要件及日常问题归集，进行了培训规范。二、1-10月工作总结5、毛利管控单品毛利分析（截止单品毛

28、利分析（截止10月月31日）日）品名总数量销售数量赠品数量销售收入成本毛利平均售价账面毛利率现代牧业纯牛奶尊贵装1*250ml*12盒8090.086566.08 1524.00 286,186.37 328,071.37 -41,885.00 35.37 -14.64%现代牧业纯牛奶百变装1*250ml*12盒-1205-1214.00 9.00 -50,988.00 -47,346.00 -3,642.00 42.31 7.14%旗帜中老年益生菌奶粉1*6*900g200148.00 52.00 17,440.00 13,000.00 4,440.00 87.20 25.46%圣牧低脂牛奶

29、礼盒424.00 424.00 12,670.00 23,956.00 -11,286.00 29.88-89.08%合计 5925.08 7510.08 1585.00 265,308.37 317,681.37 -52,373.00 35.33-19.74%渠道毛利分析（截止渠道毛利分析（截止10月月31日）日）通路类型销售收入成本毛利账面毛利率传统通路 160,032.50 159,549.19 483.31 0.30%现代通路 101,295.87 153,972.16 -52,676.29 -52.00%特殊通路 3,980.00 4,160.02 -180.02 -4.52%合计

30、265,308.37 265,308.37 317,681.37 317,681.37 -52,373.00 -52,373.00 -19.74%-19.74%二、1-10月工作总结5、毛利管控10月份预算毛利率9.41%，10月份实际毛利率-19.74%主要问题：1、百变装201507月份执行促销活动单价为30元/提，且销量占比大，原价销售量未达预期；2、现代通路买一赠一商超主要为处理旧货，影响偏大，且大商新马特中秋节执行立减20，活动后退货1300提，对10月销量产生影响。改善建议：1、在现有市场动销量下，销售渠道单一，处理大日期货物销量影响原价销售数量，对市场预期过高，通过开拓销售渠道，

31、或者在保证原有重点客户下，加大洛阳周边伊川、孟津、新安县的市场铺货力度；2、处理旧货需要保证本区域原价销售的前提下，制定更切实可行的销售政策，或者在洛阳以外的开封地区处理旧货，减少对市场的波动范围；3、在价格体系预警方面，需定期进行数据汇总反馈，提高反馈频率。二、1-10月工作总结6、财务核算包括但不限于：各模块的一致性、财务报表的及时性准确度、财务核算的分工（凭证生成、审核）（1）财务核算各模块一致，目前发现有丹尼斯5月前成本不对现象，主要原因为实销实结成本系统结转问题，已于集团软件负责相关人员沟通。6月之后无差异。（2）对财务岗位进行了明确分工，职责进行了细化，主要岗位职责为：财务主管：报

32、表审核、费用稽核、凭证记账、财务分析、各类预算、制度文件制定、日常培训、合同审核等全面工作；总账会计：凭证审核装订、工资表审核、库存管理、税务帐处理、资金申请、发票开具；应收会计：每日库存核对、洛阳应收管理、应收模块等费用会计：促销费用管理、本部外片区应收管理等出纳：日常现金收支、借支催收、银行账户管理二、1-10月工作总结7.税务管理：l2015年度税务报表-利润表项目项目行次行次2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.0820

33、15.082015.092015.092015.12015.1本年累计数本年累计数一、主营业务收入一、主营业务收入1 126,884.96 26,884.96 56,752.21 56,752.21 140,373.67 140,373.67 107,795.76 107,795.76 342,807.64 342,807.64 674,614.24 674,614.24 减:主营业务成本421,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 543,549.55 主营业务税金及附加55.28 119.03 93.52 841.36 1,059

34、.19 二、主营业务利润二、主营业务利润1010 5,184.96 5,184.96 8,627.46 8,627.46 32,720.19 32,720.19 20,816.48 20,816.48 62,656.41 62,656.41 130,005.50 130,005.50 加：其他业务利润 11 12,000.00 12,000.00 减：营业费用145,000.00 23,965.30 26,914.79 74,604.92 40,879.80 22,046.35 40,448.80 233,859.96 管理费用1547,186.67 59,198.40 17,551.80 4

35、3,521.99 42,038.39 12,035.00 3,390.97 1,835.50 17,241.64 21,602.40 265,602.76 财务费用16129.80 -4.84 -25.45 360.00 15.00 -32.84 0.00 441.67 三、营业利润三、营业利润1818-52,316.47 -52,316.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

36、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 12,605.21 12,605.21 -357,898.89 -357,898.89 营业外收入23 减:营业外支出25300.00 1,000.00 1,300.00 四、利润总额四、利润总额2727-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

37、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 减:所得税28五、净利润五、净利润2929-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,728.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.6

38、7 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 二、 1-10月工作总结7.税务管理：l2015年度税务报表-资产负债表资资 产产行次行次年初数年初数2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流动资产： 货币资金1175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.0

39、7 103,810.08 61,771.69 53,277.35 47,209.85 125,620.60 59,919.92 18,708.23 应收账款64,010.50 123,861.21 6,020.91 383,764.05 其他应收款7 预付账款8180,000.00 120,000.00 380,000.00 720,000.00 344,895.00 应收补贴款9 存货1022,123.89 22,123.89 80,069.90 58,499.10 158,044.30 115,406.33 322,822.15 待摊费用117,500.00 7,500.00 6,000.

40、00 4,500.00 3,000.00 其他流动资产24 流动资产合计流动资产合计3131175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 320,847.25 320,847.25 237,219.45 237,219.45 793,526.11 793,526.11 905,847.16 905,847.16 1,073,189.41,073,189.43 3 固定资产: 固定资产原价

41、396,400.00 6,400.00 6,400.00 81,052.99 84,052.99 减:累计折旧40168.89 337.78 506.67 1,857.57 固定资产净值416,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 减：固定资产减值准备42 固定资产净额436,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 固定资产清理46 固定资产合计506,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 资产总计资产总计6767175,659.20 175

42、,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 二、 1-10月工作总结7.税务管理：l2015年度税务报表-资产负债表资资 产产行次行次年初数年初数2015.012015.012015.02

43、2015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流动负债: 应付账款7079,646.01 53,097.34 337,433.63 219,880.54 374,654.91 预收账款7195,000.00 95,000.00 275,750.00 610,785.00 610,785.00 应付工资72 应交税金75-2,876.11 -2,876.11 -431.07 49.34 1,110.93 8

44、72.84 1,580.68 其他应交款80 其他应付款8150,000.00 50,000.00 50,000.00 62,000.00 62,000.00 50,000.00 51,903.95 流动负债合计10047,123.89 47,123.89 224,214.94 210,146.68 676,294.56 881,538.38 1,038,924.54 负债合计负债合计11411447,123.89 47,123.89 47,123.89 47,123.89 224,214.94 224,214.94 210,146.68 210,146.68 416,294.56 416,2

45、94.56 881,538.38 881,538.38 1,038,924.51,038,924.54 4 股东权益: 股本115200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 减：已归还投资116 股本净额117200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.

46、00 500,000.00 500,000.00 资本公积118 盈余公积119 其中:法定公益金120 未分配利润未分配利润121121-24,340.80 -24,340.80 -76,957.27 -76,957.27 -136,155.67 -136,155.67 -177,667.93 -177,667.93 -221,189.92 -221,189.92 -263,228.31 -263,228.31 -296,967.69 -296,967.69 -366,696.12 -366,696.12 -376,706.23 -376,706.23 -395,144.90 -395,14

47、4.90 -383,539.69 -383,539.69 股东权益合计122175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.07 78,810.08 36,771.69 103,032.31 33,303.88 123,293.77 104,855.10 116,460.31 负债及股东权益负债及股东权益总计总计135135175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,

48、895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 7.税务管理：l2015年度税务报表异常指标及整改排期（1）集团通报：应付账款、预付账款、预收账款江苏汇联的往来下月合并反映；有负数的重新分类后重新列报在资产负债表中。应付账款、预付账款已于11月调整预付账款冲销应付账款，调整完毕；预收账款61万为不开票零星销售产生，11月不开票收入为35万左右，12月报表可基本冲销，此部分税务产生后续资金余缺以集团未到账

49、投资款形式进行冲抵。（2）目前亏损约36万，预计每月销售为50万，毛利率20%，净利润为每月4万，9个月后可调整完毕。二、1-10月工作总结7.税务管理：l2015年度税金测算表（1-10月据实填报，11-12月预算填报）二、1-10月工作总结项目（单位：元）项目（单位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8 8月份月份9 9月份月份1010月份月份1111月份月份1212月份月份合计合计税负税负预警预警标准标准预警差额预警差额上上年年度度申报收入0.00 26,884.96 56,752.21 140,373.67 107,7

50、95.76 342,807.64 380,000.00 300,000.00 1,354,614.24 1,354,614.24 1,354,614.24 申报成本0.00 21,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 304,000.00 225,000.00 1,072,549.55 1,072,549.55 1,072,549.55 申报毛利率0.19 0.15 0.23 0.19 0.19 0.20 0.25 0.21 0.21 0.21 #DIV/0!上年申报收入0.00 0.00 0.00 0.00.00 0 增值税0.00

51、 49.34 991.90 779.32 1,411.32 2,113.94 2,100.00 7,445.82 7,445.82 7,445.82 增值税税负率0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.700.70% %0.00 0.00 #DIV/0!税金及附加0.00 5.28 119.03 93.52 169.36 253.67 252.00 892.86 892.86 892.86 7.税务管理：l2015年度税金测算表（1-10月据实填报，11-12月预算填报）二、1-10月工作总结项目（单项目（单位：元）位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8