第二章银行存款的组织与管理资料

1、精选优质文档-倾情为你奉上本章所讲授的内容第二章 银行存款的组织与管理第一节 银行存款的概述第二节 企业存款的组织与管理第三节 储蓄存款的组织与管理第四节 存款的账户管理与业务管理第二章 银行存款的组织与管理第一节 银行存款概述一、银行存款的性质1. 银行存款是指银行运用信用方式从社会聚集起来的货币资金。2. 作为一种信用活动，存款对于双方当事人具有不同的意义。3. 存款实际上是来自与社会再生产各个环节上闲置的货币资金，是社会总产品价值的一部分。二、银行存款的种类（P66）存款人个人存款活期存款定期存款零存整取存款整存零取存款存本取息存款定活两便存款单位存款一般单位存款活期存款定期存款单位协议

2、存款单位通知存款 同业存款银行同业存款证券公司存款保险公司存款存款期限活期存款、定期存款、定活两便币种本币存款、外币存款三、银行存款的作用 1.存款是银行职能得以实现的基础。我们知道银行的基本职能是信用中介和支付中介。在此基础上又派生了信用创造职能。作为信用中介，银行必须有存款，才能发放贷款；作为支付中介，银行通过客户账户上的存款划拨完成支付结算。由此可见，没有存款银行就无法履行信用中介和支付中介的职能，进而也就不可能有信用创造的职能。 2.存款是银行信贷资金最主要的来源。银行的信贷资金来源包括资本金、各项存款、借入资金等。而在这些资金来源中，银行资本金的比例较低，一般不超过10%，借入资金也

3、只是弥补银行临时性资金头寸不足，不是银行的主要资金来源。因此银行信贷资金的主要来源是银行的各项存款，一般占其资金来源的85%以上。 3.存款是银行调节经济活动的基础。在市场经济条件下，金融以成为国家调节经济的主要工具。银行是金融体系中的主要力量。一方面它是宏观调控的传导中介；另一方面它又是存款者和借款者的中介，客观上对经济活动发挥调节作用。具体来看： （1）存款规模大小制约银行调节经济的广度与深度。存款越多，贷款也就越多，对经济的影响就越大。 （2）存款可以调节积累与消费的比率关系。银行通过吸收存款，将消费基金转化为积累基金，影响积累与消费的比率关系。 （3）银行通过吸收存款可以调节货币流通，

4、促进货币流通的稳定。货币流通是分为不同层次的，M0 、M1、M2等银行存款可以改变货币流通层次，促进货币流通的稳定。第二节 企业存款的组织与管理一、企业存款及分类企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累基金存放银行账户所形成的存款。企业存款根据存款期限和存款目的不同，一般可分为活期存款和定期存款两大类。活期存款是指存放于结算账户的存款。通常是企业的结算支付准备。定期存款是指企业选择存期存入银行的存款。通常是企业在一定期限内暂时不用的资金。二、企业存款的基本特征1. 存量的客观性。我们知道企业存款是企业再生产过程中货币资金存在的主要形式。而企业的货币资金与企业的生产资

5、金、商品资金应保持一个合理的比例关系，这个比例是客观的，这也就决定了银行存款的合理量限。2. 存款的周转性。在企业存款中，活期存款（结算户存款）是企业存款的主要形式。而企业结算户存款的目的主要是为了满足支付结算的需要，因此企业存款总是处在不断周转中，具有周转性特征。3. 存款的波动性。企业存款由于受到企业生产和销售季节的影响，具有波动性特征。如一些以农副产品为原料的生产企业，就会受到农业生产季节性影响，进而带来存款的波动。4. 与银行贷款的关联性。即银行的贷款派生存款，这样银行可以根据历史经验比例和计划贷款额推算银行存款增加额。 三、影响企业存款数量变动的因素 1.影响企业存款变动的内部因素

6、（1）企业产品适销对路的情况。企业产品是否适销对路是企业能否取得销售收入的决定性因素，进而也就成为影响企业存款的重要因素。一般来说，企业产品适销对路企业存款增加；反之，企业存款减少。 （2）企业经营管理水平的高低。企业经营管理水平的高低影响企业的资金占用水平。一般来说，企业经营管理水平高，资金占用低，企业存款就多；反之，企业经营管理水平低，资金占用高，企业存款就少。 （3）企业生产经营规模的大小。企业存款的多少，一般与企业生产经营规模的大小成正比。即企业生产经营规模的大，存款就多；企业生产经营规模的小，存款就少。 （4）企业商业信用的使用状况。企业商业信用包括赊销、预付等。如果企业在商业信用中

7、以授信人身份出现的多，则其存款就下降；反之，如果企业在商业信用中以受信人身份出现的多，则其存款就增加。 （5）企业资金来源的构成情况。企业的资金来源主要是资本金和负债两个部分。资本金是企业自己的资金不需还本付息，此比例高，企业在银行的存款就高；各项负债要还本付息，此比例高，在银行的存款就低。 （6）企业对个人支出的情况。企业对个人支出一般都为现金支付。因此企业对个人支出增加，就会导致企业存款下降；反之，企业对个人支出减少，就会导致企业存款增加。 2.影响企业存款变动的外部因素 （1）市场银根的松紧状况。市场银根的松紧影响企业资金来源，市场银根收紧，信贷收缩，企业存款下降；反之，市场银根放松，信

8、贷增加，企业存款也会相应增加。 （2）国家对企业的税收政策。企业实现的销售收入除了补偿消耗掉的生产资料和活劳动价值外，还要向财政缴纳税款。因此在一定时期内，国家提高税率，企业存款减少；反之，如果国家降低税率，企业存款增加。 （3）临时性、季节性因素。企业的生产经营活动也会受到临时性和季节性因素的影响。在农产品收获季节，以农产品为生产原料的企业，要收购农副产品，所以存款减少；而农产品生产企业，因为出售农副产品，存款则增加。四、对企业存款的管理 1.建立存款管理目标。银行存款管理的目标是银行存款管理活动的方向和目的。作为金融企业，扩大经营规模实现利润最大化是其经营的总目标。将其落实到银行存款工作上

9、就是要增加存款数量，降低存款成本。这就是银行企业存款管理的目标。 2.建立内部管理体系 （1）建立存款管理小组。这一小组一般由主管存款业务的行长任组长，由有关职能部门的负责人参加。职责：确定目标、分解任务、协调关系、制定规则、负责考核奖惩。 （2）明确各部门的职责。银行各职能部门根据其业务特点，明确在企业存款管理中承担的责任。如计划部门做好预测；信贷部门负责贷款客户的存款组织；会计部门做好存款账户的管理等等。 （3）建立考核奖惩制度。按照企业存款管理的目标和各职能部门的职责分工，确定其职责和应完成的任务，并将考核结果与职工的经济利益挂钩。3.加强存款预测分析。为了科学的管理企业存款，保证企业存

10、款来源和资金使用的协调，银行应对企业存款进行预测分析。通过各种预测方法，如比例法、回归分析方法等。4.监测企业存款变化。为了对企业存款进行有效管理，还应对企业存款变化进行监测。主要包括：总量的变化、结构的变化、存款大户的变化等。 5.研究存款变化规律。企业存款按其变化规律，大致可分为四类：即稳定性存款、波动性存款、季节性存款和突发性存款。各类存款都有其变化的规律和特点，银行应根据历史资料进行分析总结，然后采取相应对策。第三节 储蓄存款的组织与管理一、储蓄存款及分类 储蓄存款一般是指城乡居民个人将生活节余和生活待用的货币收入存入银行所形成的存款。储蓄存款一般分为：活期存款、定期存款和定活两便存款

11、。二、我国储蓄存款的政策、原则 1. 我国储蓄存款的政策我国保护和鼓励个人储蓄，具体包括三点：一是国家承认存款的占有权，其所有属于存款人，任何人不得侵犯；二是允许存款的使用权，存款完全归存款人自由支配；三是尊重存款的处置权，存款可以转让、赠送、继承。 2. 我国储蓄存款的原则我国长期以来一直保持着以下储蓄存款的原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。3.我国储蓄存款的变化(P69-72) （1）储蓄存款迅速增长。2009年城乡居民人民币储蓄存款余额亿元，同比增长19.7%；2010年城乡居民人民币储蓄存款余额亿元，同比增长16.3%； 2011年底，金融机构住户存款余额亿元，同比增长1

12、6.04%。就其原因来说：居民收入大幅度增长是主要原因；居民投资渠道少是重要原因；制度转轨过程中的预期不确定性是深层次原因。 （2）1999年11月1日恢复开征利息税，税率20%（19501958年曾经征过）。 2007年8月15日税率调整为5%；2008年10月9日起取消利息所得税。 （3）2000年4月1日我国储蓄存款实施实名制。这有利于分析存款结构的变化，使个人收入的透明化；有利于税收的征收入库。 （4）实行客户分类管理（VIP客户）。一方面可以为高端客户专门设计理财方案；另一方面为低端客户推荐自助服务平台（ATM）。 （5）2003年9月1日我国推行个人结算账户。个人投资和消费收支纳入

13、该账户管理。三、影响储蓄存款数量变化的因素1.居民货币收入水平的高低。储蓄存款来自于居民的货币收入。居民货币收入用于生活后的节余形成储蓄存款。因此，居民货币收入水平的高低影响储蓄存款数量变化。货币收入水平高，储蓄存款增加；货币收入水平低，储蓄存款减少。2.居民消费水平和消费结构。居民消费水平高低与储蓄存款数量成反比变化，此外，消费结构也对储蓄存款有直接影响。一般来说，消费结构越高档次，储蓄存款就会越长；反之，则相反。3.市场供求状况和物价水平。市场供求状况和物价水平也是影响储蓄存款数量变化的一个基本因素。一般来说，市场商品供不应求，物价上涨，储蓄存款减少；反之，市场商品供应充足，物价平稳，储蓄

14、存款增加。4.储蓄存款利率水平的高低。居民将货币收入存入银行，一是为了安全；二是为了盈利。因此储蓄存款利率水平的高低也会影响储蓄存款的变动。一般来讲，存款利率能使存款保本获利，存款增加；反之，则相反。5.历史文化传统和社会风尚。不同民族由于其历史文化传统不同，对储蓄和消费的观念不同。有的国家崇尚超前消费，因此储蓄存款较少；而有些国家崇尚勤俭节约，总希望“有备无患”，因此储蓄存款较多。6.储蓄服务质量和储蓄种类。最后在其它条件相同的情况下，储蓄服务质量和储蓄种类也对储蓄存款的数量产生影响。服务质量好，储蓄种类多，储蓄存款就多；反之，服务质量差，储蓄种类少，储蓄存款就少。四、储蓄存款的调查研究1.

15、 调查研究的目的与内容（1）目的。就是为了掌握储蓄存款变化，把握储蓄工作的重点。（2）内容。由于储蓄工作涉及的面广，所以，储蓄调查研究的内容也非常广泛。主要有：国民经济的发展指标；货币投放与居民货币收入；市场商品供应与物价水平；居民消费结构和消费水平的变化；居民储蓄动机的发展变化；银行业竞争措施与业务发展。2. 调查研究的方式与方法（1）方式普遍调查。就是调查在一定时间点状态下的基本情况。如本行所辖区域的企业单位数量、职工人数、工资总额等情况。典型调查。就是在调查对象中选择具有代表性的单位和居民做深入调查，以便作出正确的评价。重点调查。就是在调查的总体中，选择部分重点单位进行预定内容的调查，以

16、此获得整个研究对象的基本情况。专题调查。就是对某一特定对象和特定问题所进行的调查。（2）方法报告法。就是利用各种原始记录和核算资料作为报告资料，据此作统计分析。采访法。就是根据调查提纲，对被调查人进行资料收集的方法。观察法。就是指调查人员深入现场进行实地观察、计算和测量的一种方法。问卷法。就是通过问卷调查表，由被调查人填写答案，然后进行分析的方法。3. 调查研究的步骤（1）准备阶段。主要是确定调查目的、调查对象和调查方式，拟定调查提纲和调查表，确定调查的时间、地点和方法等。（2）调查阶段。就是根据调查的要求，深入现场，运用各种手段和方法进行调查。（3）总结阶段。就是对所获得的资料进行整理、归纳

17、和分析，从中找出带有规律性的东西，最后编写调查报告。4. 储户心理研究的方法和储户心理分析（1）研究方法心理换位法。就是把自己置身于储户的位置来设想储户的心理和需求。观察法。就是深入到工作现场来仔细观察储户心理状态的一种方法。访问法。就是采取直接向储户提问来了解储户想什么，需要什么。问卷法。就是事先拟好调查题目和备选答案，由储户选择，以此来了解客户心理活动的一种方法。（2）心理分析储户常见的心理状态主要有： 选择心理（储蓄与消费、存款储蓄与实物储蓄等）；保本增值心理（存款能否保值增值）；安全保密心理（存款是否安全，是否保密）；方便支取心理（存款是否能随意支取）；留有后备心理（参加储蓄为了养老）

18、；侥幸好奇心理（愿意参加有奖储蓄）；储蓄逆反心理（通货膨胀导致实际利率为负数）。第四节 存款的账户管理与业务管理一、存款的账户管理1. 账户管理的基本原则商业银行对存款账户管理必须坚持一个基本账户、自愿选择和存款保密三个原则。即一个存款人只能开设一个基本账户，存款人在那里开户可自由选择，银行要对存款人的账户保守秘密。2. 基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。开立基本账户必须符合一定的条件。（P76）3. 一般存款账户一般账户是指存款人在基本账户之外的、与基本账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。该账户只能转账不能取现。4. 临时存款账户临时存款账户是指存款人因

19、为临时经营活动的需要开立的账户。可办理转账结算和符合现金管理规定的现金收付。5. 专用存款账户专用存款账户是指存款人因为特定用途的需要开立的账户。一般要提供证明。二、存款的业务管理1. 存款的稳定性管理。存款的稳定性管理就是要提高银行存款的稳定性。对于银行来说，存款是一种被动负债，但也可以成为主动管理的工具。即是被动负债的存款变成主动经营的对象。这就要通过各种措施，研究、开发多种适应不同客户群体的存款工具，客户越多，单个客户的影响越小，这样就能增加和保持适度的存款量，增强存款的稳定性。2. 存款的成本管理。银行存款成本管理就是要努力降低银行的存款成本。一般来说，存款成本与存款期限成正比例关系，

20、即期限越长，成本越高；期限越短，成本越低。但是工作中并非如此简单，因为存款成本不仅仅只有利息成本还有其它成本，如存款的维护成本。因此，存款成本管理要从总体上来考虑。具体来讲，一要重视存款结构的变化，正确处理各类存款的关系；二要研究不同类型存款的成本变化，有针对性的采取降低存款成本的措施。3. 存款的规模管理。存款的规模管理就是要保持一个适度的存款规模。在粗放经营的时代，一味追求规模的扩张，这样，存款的增长直接影响规模的扩张，因而导致高息揽存的错误做法。正常来说，一家银行的存款规模应该与其贷款可发放程度相适应，同时要限制在吸收存款的成本和管理负担可承受的能力范围内，如果超过这一界限，存款增长不仅无益，反而会给银行带来不利。4. 存款的营销管理。存款的营销管理就是积极做好存款的吸收工作。在对存款的稳定性、成本和规模进行明确规划的基础上，银行存款的目标、方案、手段都可以进入实施阶段。但具体要做好四个方面的工作。 （1）做好市场的细分工作。（不同客户需求差异很大） （2）