第6章商业银行

1、第六章第六章 商业银行商业银行 商业银行是一种经营货币资金的特殊的金融企业，具有商业银行是一种经营货币资金的特殊的金融企业，具有不同不同于其他金融机构的特征于其他金融机构的特征：能吸收活期存款的银行能吸收活期存款的银行业务内容具有广泛性业务内容具有广泛性 随着金融业的不断发展，随着金融业的不断发展，尤其是金融混业经营的趋势尤其是金融混业经营的趋势，使使上述上述特征特征越来越模糊越来越模糊。 我国的商业银行法规定：我国的商业银行法规定：“本法所称的商业银行是指本法所称的商业银行是指依照本法和依照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设立的设立的吸收公众存款吸收公众存款、发放贷款、发放贷款

2、、办理结算办理结算等业务的企业法人等业务的企业法人。”第一节第一节 商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展 商业银行是现代金融体系中最重要的金融机构形式，它商业银行是现代金融体系中最重要的金融机构形式，它的产生极大地促进了社会经济的快速发展。的产生极大地促进了社会经济的快速发展。 商业银行的出现克服了企业积累资本的局限，为企业实现商业银行的出现克服了企业积累资本的局限，为企业实现跳跃式、几何式、级数式发展提供可能。跳跃式、几何式、级数式发展提供可能。 一、商业银行的起源一、商业银行的起源 金匠说金匠说 汇兑商说汇兑商说商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展金匠说金匠说 银行业起源于金匠业银

3、行业起源于金匠业，认为银行的出现是从储蓄功认为银行的出现是从储蓄功能开始的，银行起源于为客能开始的，银行起源于为客户保管金银的金匠户保管金银的金匠。 金匠在制造金品的过程中金匠在制造金品的过程中，常，常常储存有金子，常储存有金子，因而具有较好的因而具有较好的保卫措施保卫措施，一些人为了储存安全，一些人为了储存安全，将金子存放在金匠铺将金子存放在金匠铺，并交付一，并交付一定额度的保管费。时间久了定额度的保管费。时间久了，金，金匠发现匠发现，存在他那里的金子有一，存在他那里的金子有一部分是常量，部分是常量，于是金匠把这部分于是金匠把这部分“不动用不动用”的金子借贷出去，的金子借贷出去，以以获得利息

4、收入获得利息收入。这样，银行就起。这样，银行就起源于金铺，源于金铺，银行家则起源于金匠银行家则起源于金匠。虽然很有道理虽然很有道理，但缺乏历史证据但缺乏历史证据。THE BANKER AND HIS WIFE货币兑换货币保管货币借贷商业银行的起源商业银行的起源汇兑说：汇兑说：中国银行业的鼻祖中国银行业的鼻祖票号，最初就是从事货币的汇票号，最初就是从事货币的汇兑业务。兑业务。最早的票号出现在山西最早的票号出现在山西日升昌，从汇兑发展其实日升昌，从汇兑发展其实就是从贸易发展，而山西正是处在江南与北方的贸易就是从贸易发展，而山西正是处在江南与北方的贸易中间。中间。 早在公元前早在公元前2000年，年

5、，巴比伦的寺庙就代人保管钱财巴比伦的寺庙就代人保管钱财，收取保费；贷出钱财，收取利息收取保费；贷出钱财，收取利息。 公元前公元前500年希腊寺庙充当民间财富的保管所年希腊寺庙充当民间财富的保管所。 商业银行商业银行也是随贸易的发展而分化、独立和发展起来的也是随贸易的发展而分化、独立和发展起来的。 随着随着古代东西方贸易的发展，在巴比伦、雅典和古罗马出现古代东西方贸易的发展，在巴比伦、雅典和古罗马出现了货币兑换商了货币兑换商。 随着商业信用的建立，货币兑换商转变为货币经营商随着商业信用的建立，货币兑换商转变为货币经营商。 近近代银行起源于文艺复兴时期的意大利代银行起源于文艺复兴时期的意大利。英语

6、英语Bank一一词源于古意大利语词源于古意大利语Banco、Banci或或Banca；也有人认为，英语；也有人认为，英语Bank一词源于古法语一词源于古法语Banquet，意思都是，意思都是“长凳长凳”。1、早期、早期商业银行商业银行从货币兑换到货币经营从货币兑换到货币经营 存款业务雏形存款业务雏形货币保管（收保管费）。货币保管（收保管费）。 凭货币兑换商的收据异地存取，商业支付。凭货币兑换商的收据异地存取，商业支付。 商人委托货币兑换商代收代支。商人委托货币兑换商代收代支。 货币兑换商开出的收据具有早期汇票的性质。货币兑换商开出的收据具有早期汇票的性质。从货币兑换到货币经营（续）从货币兑换到

7、货币经营（续） 最初的货币兑换、结算业务和货币信用信托逐步发展起来。货最初的货币兑换、结算业务和货币信用信托逐步发展起来。货币兑换商转变为货币经营商。币兑换商转变为货币经营商。 货币经营商发现了货币经营商发现了“存款沉淀存款沉淀”现象。于是，将沉淀资金主动现象。于是，将沉淀资金主动贷出去，收取利息。贷出去，收取利息。 货币经营商主动揽存款，不收保管费，付息。货币经营商主动揽存款，不收保管费，付息。 货币经营商转化为银行家。贷款资金更多地依赖存款。货币经营商转化为银行家。贷款资金更多地依赖存款。2、现代商业银行的产生、现代商业银行的产生 商业银行是在与高利贷的斗争的基础上发展起来的。商业银行是在

8、与高利贷的斗争的基础上发展起来的。 商业银行的发展主要遵循两条路径：商业银行的发展主要遵循两条路径： （1）高利贷性质的近代私人银行演变为现代银行。）高利贷性质的近代私人银行演变为现代银行。 （2）组织股份制银行。）组织股份制银行。 1694年英格兰银行的建立，标志着现代商业银行诞生。年英格兰银行的建立，标志着现代商业银行诞生。 （1）利率适中）利率适中 （2）信用功能齐备）信用功能齐备 （3）具有信用创造的功能）具有信用创造的功能现代商业银行现代商业银行的特点的特点 1、以英国为代表的传统模式、以英国为代表的传统模式主要业务集中于主要业务集中于短期短期的的自偿性自偿性贷款。贷款。 短期短期自

9、偿性贷款主要是工商业流动资金贷款自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷，包含订单贷款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般这种贷款一般期限较短期限较短，有确定的偿还来源有确定的偿还来源的贷款，并以的贷款，并以实际实际的票据作为抵押的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款自偿性贷款。 短期短期自偿性自偿性贷款贷款与与商业活动、企业产销相结合，期限短、商业活动、企业产销相结合，期限短、流动性强，商业银行可以在保证安全性的前提下，获得较稳定流动性强，

10、商业银行可以在保证安全性的前提下，获得较稳定的利润，能够较好的保持银行的安全性和清偿力的利润，能够较好的保持银行的安全性和清偿力。 特点：与产业部门紧密联系，期限短、流动性强，贷款安特点：与产业部门紧密联系，期限短、流动性强，贷款安全性高，银行利润稳定，但业务局限性大。全性高，银行利润稳定，但业务局限性大。二、商业银行的发展二、商业银行的发展 2、以德国为代表的综合式商业银行、以德国为代表的综合式商业银行既提供短期贷款，既提供短期贷款，又提供长期贷款。又提供长期贷款。 特点：有特点：有“金融百货（超市）金融百货（超市）”之称，有利于银行之称，有利于银行 全方位开全方位开展业务，但风险较大展业务

11、，但风险较大。 3、美国的商业银行业不发达，资本市场发达。、美国的商业银行业不发达，资本市场发达。 金融机构和企业都从资本市场上获得资金。金融机构和企业都从资本市场上获得资金。商业银行的发展商业银行的发展 商业银行是以利润最大化为经营目标，以各种经营负债筹商业银行是以利润最大化为经营目标，以各种经营负债筹集资金，以各种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货集资金，以各种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。服务的金融企业。 （一）商业银行的性质（一）商业银行的性质 1

12、、商业银行是企业、商业银行是企业商业银行具有现代企业的基本特征：商业银行具有现代企业的基本特征： 需要自有资金，需要独立核算，自负盈亏；追求利润的最大化。需要自有资金，需要独立核算，自负盈亏；追求利润的最大化。 2、商业银行是特殊企业商业银行是特殊企业 （1）商业银行的）商业银行的经营对象和内容的特殊性。经营对象和内容的特殊性。 （2）商业银行商业银行对整个经济的影响和受到社会经济的影响特殊。对整个经济的影响和受到社会经济的影响特殊。 （3）商业银行的责任特殊。商业银行的责任特殊。三、商业银行的性质和职能三、商业银行的性质和职能 （1）商业银行）商业银行是综合性，全能型金融是综合性，全能型金融

13、机构。机构。 （2）商业银行）商业银行是国家经济活动的中枢，是全国的结算中心，是是国家经济活动的中枢，是全国的结算中心，是政府、企业和个人经济活动的总政府、企业和个人经济活动的总账房。账房。 （3）商业银行）商业银行是央行实施货币政策最重要的基础和是央行实施货币政策最重要的基础和途径。途径。 商业银行的业务活动强烈地影响货币流通应量，具有商业银行的业务活动强烈地影响货币流通应量，具有左右货币左右货币供应量供应量，进而影响经济发展的能力。，进而影响经济发展的能力。 （4）商业银行）商业银行是一国最重要、影响最大、是一国最重要、影响最大、业务网点最多业务网点最多的金的金融机构。融机构。3、商业银行

14、不同于其它金融机构、商业银行不同于其它金融机构 1、信用中介职能、信用中介职能 2、支付中介职能、支付中介职能 3、信用创造、信用创造功功能能 4、金融服务职能、金融服务职能 5、其它职能、其它职能 （1）从事从事信息的生产和信息的生产和传递传递 （2）实施代理监督实施代理监督(二二 )商业银行的职能商业银行的职能1 1、信用中介职能、信用中介职能最基本的职能最基本的职能 商业银行充当信用中介，商业银行充当信用中介， 一方面通过负债业务集中社会闲散资金，一方面通过负债业务集中社会闲散资金， 另一方面通过资产业务将资金投向资金短缺的社会经济部门，另一方面通过资产业务将资金投向资金短缺的社会经济部

15、门，实现资金的融通。实现资金的融通。 中介信用职能的作用：中介信用职能的作用： 将小额闲散资金汇聚成大资金；将小额闲散资金汇聚成大资金； 变短期资金为长期使用；变短期资金为长期使用； 提高闲置资金的使用效率。提高闲置资金的使用效率。2 2、支付支付中介职能中介职能-最原始最原始的职能的职能 支付中介职能是指商业银行以客户的存款账户为基支付中介职能是指商业银行以客户的存款账户为基础，为其办理货币结算、货币兑换、异地存取和货础，为其办理货币结算、货币兑换、异地存取和货币收付等活动，从而使商业银行成为客户的货币保币收付等活动，从而使商业银行成为客户的货币保管者、出纳者和支付代理者。管者、出纳者和支付

16、代理者。 支付中介职能带来的好处：支付中介职能带来的好处： 节约社会流通成本节约社会流通成本 有利于银行获得廉价的资金来源有利于银行获得廉价的资金来源3 3、创造信用功能、创造信用功能特殊功能特殊功能 信用创造是指商业银行在非现金结算的条件下，利用吸收信用创造是指商业银行在非现金结算的条件下，利用吸收的存款发放贷款，贷款又转化为存款，在存款不提现或不完的存款发放贷款，贷款又转化为存款，在存款不提现或不完全提现的情况下，这些存款又转化为银行新的资金来源，商全提现的情况下，这些存款又转化为银行新的资金来源，商业银行据此又可以再发放贷款，从而整个银行体系形成数倍业银行据此又可以再发放贷款，从而整个银

17、行体系形成数倍于原始存款的派生存款，从而发挥信用创造功能。于原始存款的派生存款，从而发挥信用创造功能。商业银行的存款创造过程商业银行的存款创造过程银行银行法定存款法定存款准备金率准备金率存款存款法定存款准备金法定存款准备金 贷款贷款A10%1000010009000B90009008100C81008107290D72907296561合计合计1000001000090000商业银行发挥信用创造功能的条件商业银行发挥信用创造功能的条件 主要条件（基本条件）主要条件（基本条件） （1）非现金结算）非现金结算 （2）存款准备金制度）存款准备金制度 其它条件：其它条件： 公众的流动性偏好公众的流动性

18、偏好 贷款有效需求贷款有效需求 预期市场利率预期市场利率4 4、金融服务职能、金融服务职能衍生职能衍生职能 竞争驱使商业银行必须为客户提供服务（品种多、质量高）。竞争驱使商业银行必须为客户提供服务（品种多、质量高）。 商业银行在充当支付中介、信用中介过程中掌握了大量客户商业银行在充当支付中介、信用中介过程中掌握了大量客户信息，为开展金融服务创造了条件。信息，为开展金融服务创造了条件。 以计算机为代表的金融科技的诞生和运用，为商业银行开展以计算机为代表的金融科技的诞生和运用，为商业银行开展高级理财、投资咨询、代理业务、信托租赁和网上银行等金高级理财、投资咨询、代理业务、信托租赁和网上银行等金融服

19、务创造了物质条件。融服务创造了物质条件。5、从事信息的生产和传递、从事信息的生产和传递 前提条件：银行资金往来账户、申请贷款时向银行提供的各前提条件：银行资金往来账户、申请贷款时向银行提供的各类信息和财务报表。类信息和财务报表。 生产信息：银行对各类经济（信贷）活动的纪录和信息归类、生产信息：银行对各类经济（信贷）活动的纪录和信息归类、整理等。整理等。 传递信息：将有关信息及时反馈给企业，通过发放贷款向其传递信息：将有关信息及时反馈给企业，通过发放贷款向其它银行和企业传递企业经营正常的信息。它银行和企业传递企业经营正常的信息。银行传递信息银行传递信息 贷款发放：规模、利率和其它贷款条件。贷款发

20、放：规模、利率和其它贷款条件。 银行对宏观经济形势、行业发展趋势的研判，企业投资项目银行对宏观经济形势、行业发展趋势的研判，企业投资项目的可行性研究，企业经营风险分析和财务顾问活动。的可行性研究，企业经营风险分析和财务顾问活动。 银行直接为企业投资和海外经营提供担保。银行直接为企业投资和海外经营提供担保。 在银团贷款时，牵头银行将有关信息及时传递到参加贷款的在银团贷款时，牵头银行将有关信息及时传递到参加贷款的其它银行。其它银行。6、实施代理监督、实施代理监督 商业银行是资金和信息中枢，可以代理存款人（资金提供方）商业银行是资金和信息中枢，可以代理存款人（资金提供方）监督资金需求方，从而原始，降

21、低信息生产和监督成本。监督资金需求方，从而原始，降低信息生产和监督成本。 商业银行与企业建立的长期稳定的业务关系，有利于银行降商业银行与企业建立的长期稳定的业务关系，有利于银行降低代理成本。低代理成本。 商业银行接受委托监督有关企业。商业银行接受委托监督有关企业。 单一银行单一银行制（单元银行制）制（单元银行制） 分支银行制（总分支银行制（总分行分行制）制） 银行（金融）控股银行（金融）控股公司制公司制 连锁银行连锁银行制制 代理代理银行银行制制第二节第二节 商业银行的组织形式商业银行的组织形式商业银行的组织形式商业银行的组织形式 一、单一银行制一、单一银行制 又称单元银行制，是指商业银行业务

22、由各个相互独立的商业又称单元银行制，是指商业银行业务由各个相互独立的商业银行经营，商业银行不设或不允许设立分支机构的组织形式。银行经营，商业银行不设或不允许设立分支机构的组织形式。 美国历史上是单一银行制的国家，现在美国、台湾都有众多美国历史上是单一银行制的国家，现在美国、台湾都有众多的单一银行（无分支机构）。的单一银行（无分支机构）。 优点：优点： 防止银行业的过度集中与垄断；防止银行业的过度集中与垄断； 有利于银行与地方政府的协调；有利于银行与地方政府的协调； 银行管理层次少，具有独立性、自主性和业务上的灵活性。银行管理层次少，具有独立性、自主性和业务上的灵活性。商业银行的组织形式商业银行

23、的组织形式 单一银行制的缺点：单一银行制的缺点： 银行的经营规模小、经营成本高，难以取得规模经济效益；银行的经营规模小、经营成本高，难以取得规模经济效益； 银行组织、运用资金的能力有限，业务集中、风险大；银行组织、运用资金的能力有限，业务集中、风险大； 与经济的外向发展、交易范围的扩大相矛盾。与经济的外向发展、交易范围的扩大相矛盾。 金融创新受到限制。金融创新受到限制。 二、分支二、分支银行制（总分行制）银行制（总分行制） 允许商业银行在总行之外，在国内外各地设立分支机构（分支允许商业银行在总行之外，在国内外各地设立分支机构（分支银行）的一种银行组织形式。银行）的一种银行组织形式。 三、银行三

24、、银行（金融）控股公司（金融）控股公司制制 由某个大银行设立控股公司，再由该控股公司控制或收购多家由某个大银行设立控股公司，再由该控股公司控制或收购多家银行的银行组织形式。银行的银行组织形式。 1998年年4月月26日，美国花旗银行兼并旅行者集团，拉开全世界日，美国花旗银行兼并旅行者集团，拉开全世界金融控股公司改革的序幕。金融控股公司改革的序幕。商业银行的组织形式商业银行的组织形式花旗集团组织结构花旗集团组织结构花旗公司主营传统银行业务；花旗控股经营高风险业务。花旗公司主营传统银行业务；花旗控股经营高风险业务。花旗集团花旗集团花旗公司花旗公司花旗控股花旗控股商业银行业务商业银行业务投资银行业务

25、投资银行业务零售银行业务零售银行业务私人银行业私人银行业务务资产管理业务资产管理业务消费者信贷消费者信贷 特点：不做具体的金融（银行）业务特点：不做具体的金融（银行）业务 银行（金融）控股银行（金融）控股公司负责：公司负责： 制定公司发展战略制定公司发展战略 投资布局投资布局 金融人才的挖掘、培养和使用金融人才的挖掘、培养和使用银行（金融）控股银行（金融）控股公司公司职能职能 两年两年之后之后（2000年）年），台湾启动金控改革；历经十一年，形台湾启动金控改革；历经十一年，形成成16家金融公司寡头垄断的金融市场格局，使台湾走在全世家金融公司寡头垄断的金融市场格局，使台湾走在全世界金融机构改革的

26、前列界金融机构改革的前列。 2001年年12月，台湾四家金控公司（国泰、富康、华南、中华月，台湾四家金控公司（国泰、富康、华南、中华开发）诞生开发）诞生； 2002年，又有九家金控公司（台新、兆丰、新光、中国信托、年，又有九家金控公司（台新、兆丰、新光、中国信托、永丰、玉山、元大、日盛、国票）相继成立永丰、玉山、元大、日盛、国票）相继成立； 2003年，第一金控成立年，第一金控成立； 2008年，台湾金控诞生年，台湾金控诞生； 2011年，合作金库金控成立年，合作金库金控成立。 2011年，台湾年，台湾10大企业中，金融控股公司占了大企业中，金融控股公司占了9家家； 2012年年，台湾企业的前

27、台湾企业的前10强强均为均为金控公司。金控公司。台湾金台湾金控改革控改革 台湾各金控公司直接控股台湾各金控公司直接控股99家子公司，其中银行家子公司，其中银行16 家、保险家、保险公司公司10家、证券商家、证券商17家家； 金金控公司及其子公司再掺股（或控股）其它控公司及其子公司再掺股（或控股）其它281家岛内法人金家岛内法人金融机构，最终控制了台湾金融业总资产的融机构，最终控制了台湾金融业总资产的80%以上以上，形成了寡，形成了寡头垄断的金融市场结构头垄断的金融市场结构。台湾金控台湾金控公司（银行）公司（银行） 四、连锁银行制四、连锁银行制 （教材上的定义（教材上的定义P183）与银行控股公

28、司制难以区分。）与银行控股公司制难以区分。 五、代理银行制五、代理银行制 也也称往来银行制，是指银行间相互签订代理协议，委托对方银称往来银行制，是指银行间相互签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的一种组织形式。行代办指定业务的一种组织形式。 委托他行代理的银行叫委托行；被委托的银行叫（委托行）的委托他行代理的银行叫委托行；被委托的银行叫（委托行）的代理行；相互之间形成委托代理关系。代理行；相互之间形成委托代理关系。商业银行的组织形式商业银行的组织形式 一、商业银行的业务结构一、商业银行的业务结构 分离型银行制度分离型银行制度 综合型（全能型）银行制度综合型（全能型）银行制度 短期性银行业务与

29、长期性短期性银行业务与长期性银行银行业务的结合与分离业务的结合与分离 间接金融业务与直接金融业务的间接金融业务与直接金融业务的结合与分离结合与分离 银行业务与非银行业务的结合与分离银行业务与非银行业务的结合与分离 商业性业务与政策性业务的结合与分离商业性业务与政策性业务的结合与分离第三节第三节 商业银行业务商业银行业务 分业经营与混业经营（金融自由化）分业经营与混业经营（金融自由化） 美国美国1999年颁发年颁发金融服务现代化法案金融服务现代化法案，在法律在法律上确立了混上确立了混业经营模式。业经营模式。 我国我国1993年确立分业经营模式，年确立分业经营模式，要求国有商业银行在人、财、要求国

30、有商业银行在人、财、物等方面与保险物等方面与保险业业、信托业和证券业脱钩，实行分业经营。、信托业和证券业脱钩，实行分业经营。 实行分业经营（分离型银行制度）是为了安全和稳定。实行分业经营（分离型银行制度）是为了安全和稳定。 近年来，分业经营的模式松动，混业经营是金融业发展的趋势。近年来，分业经营的模式松动，混业经营是金融业发展的趋势。商业银行的业务结构商业银行的业务结构 1、政策松动、政策松动 允许符合条件的证券公司和基金管理公司进入银行间同业市场，允许符合条件的证券公司和基金管理公司进入银行间同业市场，从事同业拆借、债券回购业务。（从事同业拆借、债券回购业务。（1999） 允许允许保险基金进

31、入股票市场。（保险基金进入股票市场。（1999） 允许符合条件的证券公司用自营的股票和基金作抵押，向商业允许符合条件的证券公司用自营的股票和基金作抵押，向商业银行借款。（银行借款。（2000） 商业银行可以买卖开放式基金，商业银行可以买卖开放式基金，开放式开放式基金可以向商业银行贷基金可以向商业银行贷款。（款。（2000）我国分我国分业经营的模式业经营的模式松动松动 2、机构松动、机构松动 1990年，中国光大集团成立，后业务转型为金融控股公司，实年，中国光大集团成立，后业务转型为金融控股公司，实行混业经营。行混业经营。 中国光大中国光大集团拥有光大银行、光大证券、光大信托三大金融业集团拥有光

32、大银行、光大证券、光大信托三大金融业务机构。持有申银万国务机构。持有申银万国19%的股份。在香港拥有厂家上市公司的股份。在香港拥有厂家上市公司光大控股、光大国际和香港建设。光大控股、光大国际和香港建设。我国分我国分业经营的模式业经营的模式松动松动二二、商业银行基本的业务分类模式商业银行基本的业务分类模式资产负债业务资产负债业务银行资金用途存款资本非存款借款准备金贷 款证 券其他资产银行资金来源可 供 资 金资产资产负债负债 现金资产现金资产 库存现金库存现金 存款准备金存款准备金 同业存款同业存款 在途资金在途资金 贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 消费者贷款消费者贷款 其它贷款其它贷款 投资投

33、资 政府债券政府债券 其它有价证券其它有价证券 固定资产固定资产 其它资产其它资产 存款存款 活期存款活期存款 定期存款定期存款 储蓄存款储蓄存款 借款借款 同业拆借同业拆借 向央行借款向央行借款 其它借入资金其它借入资金 其它负债其它负债 资本金资本金 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表 银行银行业务即银行业务即银行办理的业务办理的业务。 两分法：表两分法：表内业务和表外内业务和表外业务；业务；按业务复杂程度和对网点依赖按业务复杂程度和对网点依赖程度分为传统程度分为传统业务和复杂业务业务和复杂业务 三分法：三分法：按照其

34、资产负债表的构成，负债按照其资产负债表的构成，负债业务（存款业务）；业务（存款业务）；资产业务资产业务（贷款业务）（贷款业务）；中间业务（表外业务）；中间业务（表外业务） 四分法：四分法： 负债业务负债业务、资产业务、资产业务、中间业务和表外业务中间业务和表外业务。 五分法：资本业务；负债业务五分法：资本业务；负债业务（存款业务）（存款业务） ；资产资产业务业务（贷（贷款业务）款业务） ；中间业务（表外业务中间业务（表外业务）；国际业务。）；国际业务。 多层次分法（分更细的划分）多层次分法（分更细的划分）：见：见专题。专题。 从现实银行的组织架构看从现实银行的组织架构看，其业务分类则常常要复杂

35、，其业务分类则常常要复杂的的多多。商业银行的业务分类商业银行的业务分类三、商业银行的负债三、商业银行的负债业务业务 商业银行的资本金较少，其资金来源主要靠负债。商业银行的资本金较少，其资金来源主要靠负债。 负债负债业务是商业银行的三大传统业务之一（另两项传统业业务是商业银行的三大传统业务之一（另两项传统业务分别是资产业务和结算业务）。务分别是资产业务和结算业务）。 负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行最负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行最基本、最主要的业务。基本、最主要的业务。 负债业务是资产业务的基础。负债业务是资产业务的基础。（一（一）资本金业务）资本金业务 资本

36、金（自资本金（自有有资本）资本）包括实收资本、资本公包括实收资本、资本公积、盈余积、盈余公积和公积和未分配利润未分配利润。 它是商业银行生存和发展的先决条件，是银行经营活动正它是商业银行生存和发展的先决条件，是银行经营活动正常进行的保证，是客户存款免受损失的保障，也是阻止银常进行的保证，是客户存款免受损失的保障，也是阻止银行破产的缓冲器。行破产的缓冲器。 自有资本的作用：自有资本的作用： 1、顺利开展业务、顺利开展业务 2、抵御风险和弥补损失、抵御风险和弥补损失 3、银行持续增长的保证、银行持续增长的保证银行资本银行资本的组成和要求的组成和要求 1、巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资本的界定对银行资

37、本的界定 核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分配利润核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分配利润（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。 附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、一般准备、型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券）。优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券）。巴塞尔协议对银行资本的规定巴塞尔协议对银行资本的规定资本项目资本项目资本分类资本分类地位作用地位

38、作用核心资本核心资本股本（永股本（永久的股东久的股东权益）权益）普通股普通股核心一级核心一级资本资本商业银行资商业银行资本中最重要本中最重要的组成部分，的组成部分，在公开的会在公开的会计账目中完计账目中完全可见全可见永久非累永久非累计优先股计优先股其它一级其它一级资本资本公开储备公开储备附属资本附属资本未公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账未公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备、混合资本工具、长期次级债务准备、混合资本工具、长期次级债务扣减项扣减项商誉、对从事银行业务和金融活动的附属机构的商誉、对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。投资。2、中国银监会对银行资本金的界定、中国银

39、监会对银行资本金的界定核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分配利润（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。配利润（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、混合型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券）。期次级债券）。（二）存款（二）存款业务业务 存款分类存款分类活期存款、定期存款、储蓄存款。活期存款、

40、定期存款、储蓄存款。 1、活期存款、活期存款 又称支票存款，指那些可由存户随时存取的存款。又称支票存款，指那些可由存户随时存取的存款。 活期存款一般不支付利息或支付很少利息活期存款一般不支付利息或支付很少利息。 针对美国法律规定不得向活期存款支付利息，针对美国法律规定不得向活期存款支付利息，美国马萨诸塞州美国马萨诸塞州储蓄协会储蓄协会创新，推出不使用支票的活期账户，创新，推出不使用支票的活期账户，使用可转让支付使用可转让支付命令书（命令书（NOW，对存款余额支付利息），以后超级，对存款余额支付利息），以后超级可转让支可转让支付命令书付命令书（SNOW，要求保持一定的存款余额），要求保持一定的存

41、款余额） ，以吸引客以吸引客户户。 MMDA账户：余额不低于账户：余额不低于2500美元，无须存款准备金，利率高。美元，无须存款准备金，利率高。 美国美国Q条例的废除条例的废除*（1986）与利率市场化。）与利率市场化。2、定期存款、定期存款 存款客户与银行事先约定存款期，到期才能支付的存款，如存款客户与银行事先约定存款期，到期才能支付的存款，如果提前支取，储户将蒙受利率损失。果提前支取，储户将蒙受利率损失。 定期存款的利息与高于活期存款利率，且与存期长短成正比。定期存款的利息与高于活期存款利率，且与存期长短成正比。 1961年，花旗银行推出年，花旗银行推出CDs（大额可转让存单）（大额可转让

42、存单） 3、储蓄、储蓄存款存款 个人个人或非盈利单位以积蓄货币资产为目的，凭存折或存单提或非盈利单位以积蓄货币资产为目的，凭存折或存单提取的存款取的存款。 储蓄存款付息，但不能开支票储蓄存款付息，但不能开支票。个人储蓄存款种类个人储蓄存款种类 活期储蓄活期储蓄 整存整取整存整取 零存整取零存整取 存本取息存本取息 人民币通知存款人民币通知存款 教育储蓄教育储蓄 教育教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生

43、）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。 三三个学习阶段可分别享受一次个学习阶段可分别享受一次2 万元教育储蓄的免税优惠。最低起存万元教育储蓄的免税优惠。最低起存金额为金额为50 元，本金合计最高限额为元，本金合计最高限额为2 万元。存期分为一年、三年、六年。万元。存期分为一年、三年、六年。（三）借款业务（三）借款业务 1、同业拆借、同业拆借 2、向央行借款、向央行借款 3、金融市场借款、金融市场借款 （1）发行）发行金融债券金融债券 （2）回购协议）回购协议借款业务类型借款业务类型 1、同业拆借、同业拆借 2、向央行借款、向央行借款 3、

44、发行金融债券、发行金融债券 4、回购协议、回购协议四、商业银行四、商业银行的资产业务的资产业务 商业银行的资产业务是其获得收入的主要来源，资产业务的商业银行的资产业务是其获得收入的主要来源，资产业务的经营好坏代表着银行盈利能力的强弱。经营好坏代表着银行盈利能力的强弱。 通过负债业务筹集资金只是完成了商业银行经营的第一步，通过负债业务筹集资金只是完成了商业银行经营的第一步，更重要的是要将所筹集的资金变为赚取利润的资产项目。更重要的是要将所筹集的资金变为赚取利润的资产项目。 结论：资产业务是商业银行经营过程的核心环节。结论：资产业务是商业银行经营过程的核心环节。 （一）现金（一）现金资产资产 银行

45、为应付日常的提款要求而持有的流动性资产。包括：银行为应付日常的提款要求而持有的流动性资产。包括： 1、库存现金、库存现金 2、存款准备金、存款准备金 3、同业存款、同业存款 4、在途资金、在途资金（二）贷款业务（二）贷款业务 贷款业务是银行将所吸收的资金，按一定的利率贷放给客贷款业务是银行将所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并限期归还的业务。户并限期归还的业务。 贷款业务是银行的传统业务，是商业银行最重要的资产业贷款业务是银行的传统业务，是商业银行最重要的资产业务，也是商业银行盈利的主要来源。务，也是商业银行盈利的主要来源。 因此，是商业银行业务经营的重点和核心。因此，是商业银行业务经营的重

46、点和核心。贷款能力是银行的核心竞争力贷款能力是银行的核心竞争力 贷款给商业银行带来利润，也给商业银行带来风险贷款给商业银行带来利润，也给商业银行带来风险坏账，坏账常常是商业银行失败的首因。坏账，坏账常常是商业银行失败的首因。 曾经在美国首富曾经在美国首富20年的保罗年的保罗盖蒂名言：盖蒂名言：“如果你欠银行如果你欠银行100美元，那是你的问题；如果你欠银行美元，那是你的问题；如果你欠银行1亿美元，那是银行亿美元，那是银行的问题。的问题。” 贷款业务管理能力直接决定着商业银行的经营状况。贷款业务管理能力直接决定着商业银行的经营状况。 对贷款人真实需求和还贷能力的把握是商业银行的核心对贷款人真实需

47、求和还贷能力的把握是商业银行的核心竞争力所在。竞争力所在。贷款的特点贷款的特点 1、贷款条款主要由商业银行制定。、贷款条款主要由商业银行制定。 2、借贷双方可以根据经济环境变化，灵活地协商调整和变更贷、借贷双方可以根据经济环境变化，灵活地协商调整和变更贷款协议中的有关条款。款协议中的有关条款。 3、商业银行从被动地选择贷款转向主动地营销贷款。、商业银行从被动地选择贷款转向主动地营销贷款。 4、贷款利息可计入成本，具有税前抵减效应。、贷款利息可计入成本，具有税前抵减效应。 5、商业银行会设置一些贷款保护性条款。、商业银行会设置一些贷款保护性条款。 长期借款期限长、风险大长期借款期限长、风险大 ，

48、按照国际惯例，银行会对借款企业，按照国际惯例，银行会对借款企业提出一些有利于保证贷款按时足额归还的条件。主要有：提出一些有利于保证贷款按时足额归还的条件。主要有： 1、一般性保护条款、一般性保护条款 （1）规定借款企业流动资金的保持量）规定借款企业流动资金的保持量 保证借款企业资金的流动性和偿债能力。保证借款企业资金的流动性和偿债能力。 （2)对于现金股利和再购入股票的限制。对于现金股利和再购入股票的限制。 目的是限制借款人资金外流。目的是限制借款人资金外流。 （3）对资本支出规模的限制。）对资本支出规模的限制。 目的是减少企业靠变卖固定资产偿还贷款的可能性，保持目的是减少企业靠变卖固定资产偿

49、还贷款的可能性，保持借款企业资金的流动性。借款企业资金的流动性。 （4）限制其它长期债务。）限制其它长期债务。 目的是防止其它贷款人取得对企业资产的优先求偿权。目的是防止其它贷款人取得对企业资产的优先求偿权。长期贷款的保护性条款长期贷款的保护性条款 （5）定期提交财务报告）定期提交财务报告 （6）不准在正常情况下出售较多的资产）不准在正常情况下出售较多的资产 保证企业正常的生产经营能力。保证企业正常的生产经营能力。 （7）如期清偿交纳税金和其它到期债务）如期清偿交纳税金和其它到期债务 以防被罚款造成资金流失。以防被罚款造成资金流失。 （8）不准以任何资产作担保抵押）不准以任何资产作担保抵押 以

50、免企业负担过重。以免企业负担过重。 （9）不准贴现票据或出售应收账款）不准贴现票据或出售应收账款 以免造成或有负债。以免造成或有负债。 （10）限制租赁固定资产的规模）限制租赁固定资产的规模 防止企业因负担巨额租金以致削弱偿债能力。防止企业因负担巨额租金以致削弱偿债能力。一般性保护条款（续）一般性保护条款（续） （1）专款专用。）专款专用。 （2）不准投资于一定期限内不能收回资金的项目。）不准投资于一定期限内不能收回资金的项目。 （3）限制企业高级职员的薪金和奖金总额。）限制企业高级职员的薪金和奖金总额。 （4）要求企业主要领导人在合同有效期内担任领导）要求企业主要领导人在合同有效期内担任领导

51、职务。职务。 （5）要求企业主要领导人购买人身保险等。）要求企业主要领导人购买人身保险等。2、特殊保护性条款、特殊保护性条款贷款贷款业务的分类业务的分类 1、按贷款期限分、按贷款期限分活期贷款活期贷款 和定期贷款和定期贷款 短期贷款短期贷款1年以内（含）贷款。年以内（含）贷款。 中期贷款中期贷款1-5年的贷款。年的贷款。 长期贷款长期贷款5年以上的贷款。年以上的贷款。 2、按贷款的保障条件分、按贷款的保障条件分 信用贷款、保证贷款和抵押贷款（票据贴现）。信用贷款、保证贷款和抵押贷款（票据贴现）。 保证贷款：借款人以外的法人或个人对借款人履约还本付息保证贷款：借款人以外的法人或个人对借款人履约还

52、本付息进行担保。进行担保。 抵押贷款：以特定抵押品担保的贷款（分抵押和质押）。抵押贷款：以特定抵押品担保的贷款（分抵押和质押）。贷款种类贷款种类 按贷款是否担保的另一种分类按贷款是否担保的另一种分类 信用贷款信用贷款 担保贷款担保贷款保证贷款、抵押贷款和质押贷款保证贷款、抵押贷款和质押贷款 票据贴现票据贴现客户将未到期的票据交给银行，银行从票据面额客户将未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给客户。中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给客户。贴现的贴现的计算计算公式与例题公式与例题 贴现利息贴现利息=票面金额票面金额贴现率贴现率未到期天数未

53、到期天数/360 贴现金额贴现金额=票面金额票面金额-贴现利息贴现利息 =票面金额票面金额（1-贴现率贴现率未到期天数未到期天数/360） 【例例】某某企业持有一张半年后到期的汇票，面额企业持有一张半年后到期的汇票，面额2000元，到元，到银行请求贴现，银行确定该票据的市场贴现率为银行请求贴现，银行确定该票据的市场贴现率为5%，请计算贴，请计算贴现利息和贴现金额。现利息和贴现金额。 解：贴现利息解：贴现利息=票面金额票面金额贴现率贴现率未到期天数未到期天数/360 =2 0005%180/360=50（元）（元） 贴现金额贴现金额=票面金额票面金额 - 贴现利息贴现利息 =2 000 2 00

54、05%180/360=1 950（元（元）。）。 3、按偿还方式分、按偿还方式分 一次性偿还与分期偿还一次性偿还与分期偿还 4、按照贷款的发放对象按照贷款的发放对象分分 工商业工商业贷款、不动产贷款、消费（者）贷款、证券贷款贷款、不动产贷款、消费（者）贷款、证券贷款。 5、按贷款方式划分、按贷款方式划分 透支贷款与票据贴现贷款。透支贷款与票据贴现贷款。 透支贷款：商业银行允许透支贷款：商业银行允许活期活期存款户存款户在事先约定的限额内在事先约定的限额内，超超过存款余额签发支票、过存款余额签发支票、支支用款项的一种贷款形式用款项的一种贷款形式。 票据贴现贷款：票据贴现贷款：客户将未到期的票据交给

55、银行，银行从票据面客户将未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给客户。客户。贷款种类贷款种类 （1）流动资金贷款与固定资产贷款（期限长，数额大，利率）流动资金贷款与固定资产贷款（期限长，数额大，利率高）。高）。 流动资金流动资金贷款：分临时、短期、中期流动资金贷款。贷款：分临时、短期、中期流动资金贷款。 临时临时流动资金流动资金贷款：贷款：3个月（含）以内；个月（含）以内； 短期短期流动资金流动资金贷款：贷款：3-12个月（含）个月（含）； 中期中期流动资金流动资金贷款：贷款：1-3年。年。 （2）本

56、币贷款和外币贷款）本币贷款和外币贷款 固定资产固定资产贷款可以用本币和外币贷款，期限不超过贷款可以用本币和外币贷款，期限不超过8年。年。6、我国商业银行贷款分类、我国商业银行贷款分类“一逾二呆一逾二呆”与与“五级分类五级分类”对照对照划分标准划分标准 正常贷款正常贷款不良贷款不良贷款一逾两呆一逾两呆 未到期资产未到期资产逾期逾期呆滞呆滞呆账呆账五级分类五级分类 正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失注：本表中不良贷款在数量上不存在对等关系，仅代表不同口径的划分方法。注：本表中不良贷款在数量上不存在对等关系，仅代表不同口径的划分方法。五级贷款分类五级贷款分类 正常贷款：借款人能够履行合同，没有

57、足够理由怀疑贷款本正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，目前不存在任何影响贷款本息及时全息不能按时足额偿还，目前不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿贷款本息还有额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿贷款本息还有充分把握，借款违约风险较小。充分把握，借款违约风险较小。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，些可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。借款人的偿还能力受到影响。

58、五级贷款分类（续）五级贷款分类（续） 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融常收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。资乃至执行抵押担保来还款付息。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或抵押，也可能造成较大损失。抵押，也可能造成较大损失。 损失贷款：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，损失贷款：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极

59、少部分。本息仍无法收回或只能收回极少部分。不良贷款的处理不良贷款的处理 分析具体原因，对症采取措施。分析具体原因，对症采取措施。 借贷双方共同协商，签订贷款处理协议借贷双方共同协商，签订贷款处理协议 贷款展期；贷款展期；追加新追加新贷款；贷款；追加贷款追加贷款担保；借新还旧；担保；借新还旧；银行派员参与企业管理；限制企业经营范围。银行派员参与企业管理；限制企业经营范围。 清偿担保品，向保证人求偿。清偿担保品，向保证人求偿。 采取法律手段，追偿贷款。采取法律手段，追偿贷款。 破产索赔。破产索赔。 呆账冲销。呆账冲销。贷款贷款业务管理业务管理 1、贷前考察、贷前考察 通过通过6C标准对贷款人进行筛

60、选。标准对贷款人进行筛选。 品德、能力、资本、担保、经营环境、连续性。品德、能力、资本、担保、经营环境、连续性。 2、贷款时应注意的问题、贷款时应注意的问题 减少信用贷款减少信用贷款比重。比重。 贷款期限应尽可能存款支付的期限相匹配贷款期限应尽可能存款支付的期限相匹配。 贷款的利率体现高风险高收益原则贷款的利率体现高风险高收益原则。 对于大额贷款，可以采取银团贷款方式，以避风险对于大额贷款，可以采取银团贷款方式，以避风险。3、贷后管理、贷后管理 建立贷款的坏账准备金，提高其比率。建立贷款的坏账准备金，提高其比率。 加强贷后检查加强贷后检查贷款业务贷后管理能力决定着商业银行的经营状况。贷款业务贷