第5章贷款业务管理1

1、.第第5章章贷款业务管理贷款业务管理.学习目标学习目标 学完本章后，你应能够按期限、保障程度及风学完本章后，你应能够按期限、保障程度及风险等不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款政策险等不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的几种方的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的几种方法，概括贷款定价的影响因素；叙述几种重要贷款法，概括贷款定价的影响因素；叙述几种重要贷款类别的管理，描述信用贷款、抵押贷款及票据贴现、类别的管理，描述信用贷款、抵押贷款及票据贴现、消费信贷等贷款类别的要点及其操作程序，区分抵消费信贷等贷款类别的要点及其操作程序，区分抵押物和质押物的概念；

2、比较改革前后我国商业银行押物和质押物的概念；比较改革前后我国商业银行资产管理的现状及个人信贷的发展，评价华融、信资产管理的现状及个人信贷的发展，评价华融、信达等金融资产管理公司的作用。本章的重点是贷款达等金融资产管理公司的作用。本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定价。价。 .5.1贷款种类贷款种类 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一的贷款原则和政策，以还本付息为条

3、件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于银行业务经营与管理又都具有不同方法，对于银行业务经营与管理又都具有不同的意义。的意义。.5.1.1按贷款期限分类按

4、贷款期限分类 商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。款和透支三类。1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 2.定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款；短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的

5、各项贷款； 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；五年）以内的各项贷款； 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 .3.透支是指活期存款户依照合同向银行透支的透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。在透支业款项，它在性质是银行的一种贷款。在透支业务中，虽然不是所有订有透支合同的客户都会务中，虽然不是所有订有透支合同的客户都会透支，而却往往有人透支，有人补存，但是，透支，而却往往有人透支，有人补存，但是，经常会出现银根紧时客户均透支，

6、而银根松时经常会出现银根紧时客户均透支，而银根松时客户都还存的情况，使银行难以有效控制。客户都还存的情况，使银行难以有效控制。以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。保证银行信贷资金的安全。.5.1.2按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类 按银行贷款的保障条件分类。银行贷按银行贷款的保障条件分类

7、。银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。现。 1.信用贷款是指银行完全凭借客户的信信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。款人的条件要求较高。 .2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。款。 根据

8、还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。贷款和保证贷款。 抵押贷款是指按抵押贷款是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款； 质押贷款是指按质押贷款是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；的贷款； 保证贷款是指按保证贷款是指按中华人民共和国担保法中华人民共和国担保法规定的规定的保证方式以第三人承诺在借款

9、人不能偿还贷款时保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 .3.票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息据贴现实行预扣利息,票据到期后票据到期后,银行可向票据银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信且有信誉良好的承兑人承兑誉良好的承兑人

10、承兑,这种贷款的安全性和流动这种贷款的安全性和流动性都比较好。性都比较好。 依据提供的保障程度划分贷款种类依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。以提高贷款的安全系数。.5.1.3按贷款的用途分类按贷款的用途分类贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：照我国习惯的做法，通常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业一是按照贷款对象的部门分类，分为工业

11、贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。贷款和固定资金贷款。 按照贷款用途划分种类，其意义主要在于：首先，按照贷款用途划分种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。一有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。一般说来般说来 ，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业的固定资产投资资金需要。其需要，然后安排用于企业的固定资产投资资金需要。其次，

12、有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。理安排贷款结构，防范贷款风险。 .5.1.4按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。一次性偿还和分期偿还两种方式。1一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。本金时一次性付清。2分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次分期偿还贷款是指借

13、款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。偿还本金和支付利息的贷款。按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。考核利息率，加强对应收利息的管理。.5.1.5按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等关

14、注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。五类。1.正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。偿还会发生任何问题。 2.关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，些因素继续下去，则有可能影响贷款

15、的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。需要对其进行关注，或对其进行监控。 .3.次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。的还款能力出现了明显的问题。 4.可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征

16、，但是程度这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。更加严重。5.损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。序之后，立即冲销。 . 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类 首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。首先，有利于加强贷款的风险管理

17、，提高贷款质量。按贷款质量或风险程度科学合理的划分贷款种类，按贷款质量或风险程度科学合理的划分贷款种类，不仅可以帮助识别贷款的内在风险，还有助于发现不仅可以帮助识别贷款的内在风险，还有助于发现信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题，从信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题，从而有利于银行提高信贷管理水平，帮助银行的稳健而有利于银行提高信贷管理水平，帮助银行的稳健运行运行其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。没有按贷款质量的分类，监管当局续有效的监管。没有按贷款质量的分类，监管当局的并表监管、关于资本充足率的要求、对流动性的的并表监管、

18、关于资本充足率的要求、对流动性的监控等，都将失去基础。监控等，都将失去基础。. 5.1.6按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类 按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。可以为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。1.自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。的回收责任都由银

19、行自己承担。2.委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委委托贷款是指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。.3.特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银失采取相对应的补救措施后责成国有独资

20、商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。险损失的补偿，银行也不承担风险。按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。质量，加强信贷人员责任心。此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷此外，贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式，这里不再赘述。款与外币贷款等其它划分方式，

21、这里不再赘述。 .5.2贷款政策管理贷款政策管理 5.2.1贷款政策的基本内容贷款政策的基本内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、称。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：本内容主要有以下几个方面： 1.贷款业务发展战略贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，银行贷款政策首先应当明确银行的

22、发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度。业务开展的规模和速度。 .在银行的贷款政策文件中都开宗明义地指在银行的贷款政策文件中都开宗明义地指出，贷款业务的发展必须符合银行稳健经营出，贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。发展领域等进行战略性的规划。贷款业务发展战略，首先应明确银行开贷款业务发展战略，首先应明确银行开展贷款业务须遵

23、循的基本方针。在明确了银展贷款业务须遵循的基本方针。在明确了银行贷款应遵循的经营方针的基础上，还必须行贷款应遵循的经营方针的基础上，还必须根据需要和可能，确定银行贷款发展的范围根据需要和可能，确定银行贷款发展的范围（包括行业、地域和业务品种）、速度和规（包括行业、地域和业务品种）、速度和规模。模。 . 2.贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。明确规定贷款业务的工作规程。 贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段

24、：贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础；贷款科学决策的基础； 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；过程的关键； 第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。足

25、值收回的重要环节。. 3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：可以用一些指标来衡量。主要有：1）贷款）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运用存款比率。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过行法规定银行的这一比率不得超过75%。 2）贷款）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银能力和银行对贷款损失的承受能

26、力。我国中央银行根据行根据巴塞尔协议巴塞尔协议规定的国际标准，确定商规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。.3）单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一）单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余

27、额不得超过银行资本金的超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的不得超过银行资本金的50%。 4）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。 . 4.贷款的种

28、类及地区贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。因此，银行贷款政策盈利性具有十分重要的影响。因此，银行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定。必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定。 贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作支机构众多，在

29、贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区所在城市和地区，或该银行的传统服务地区 。. 5.贷款的担保贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：1）明确担保的方式如）明确担保的方式如中华人民共和国担保中华人民共和国担保法法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；质押担保、留置以及定金；2）规定抵押

30、品的鉴定、评估方法和程序；）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；押品的比率；4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。与程序等等。. 6.贷款定价贷款定价在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用偿性余额（回存余额）和对某

31、些贷款收取的费用（如承担费等），因此，贷款定价已不仅仅是一（如承担费等），因此，贷款定价已不仅仅是一个确定贷款利率的过程。个确定贷款利率的过程。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。资产收益率目标等多种因素。 . 7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素

32、质，可反映贷现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：内容：1） 贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的结构及其应包括的文件；2） 贷款档案的保管责任人；贷款档案的保管责任人；3） 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；4）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。

33、. 8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 9.不良贷款的管理不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关

34、注级以下贷款，都应当引起充分的重视。关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。.5.2.2贷款政策的影响因素贷款政策的影响因素 商业银行的管理者在制定该行的贷款商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：管理政策时，一般要考虑以下因素：1.有关法律、法规和国家的财政、货币政有关法律、法规和国家的财政、货币政策策2.银行的资本金状况银行的资本金状况3.银行负债结构银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的素质银行贷款人员的素质.5.3贷款定价贷款定价对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格，其对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格，其目

35、的是保证银行可取的预期的收益。贷款定价的核目的是保证银行可取的预期的收益。贷款定价的核心是确定贷款利率的高低。心是确定贷款利率的高低。 利率利率利率利率 供供求求 0数量数量数量数量 图图51 贷款供给曲线贷款供给曲线 图图52 贷款需求曲线贷款需求曲线 .5.3.1贷款定价原理贷款定价原理 银行提供的产品绝大部分是有偿的，向客户收银行提供的产品绝大部分是有偿的，向客户收取费用的高低主要取决于：取费用的高低主要取决于：1.开发和提供产品的成本；开发和提供产品的成本；2.产品的竞争力；产品的竞争力；3.产品的垄断性或可替换性；产品的垄断性或可替换性；4.预期利润的高低。预期利润的高低。就贷款而言

36、，贷款市场看似高度垄断的（由就贷款而言，贷款市场看似高度垄断的（由于市场准入的限制），但实际上竞争仍很激烈。于市场准入的限制），但实际上竞争仍很激烈。因此，贷款市场并非是一个卖方市场。因此，贷款市场并非是一个卖方市场。.单从银行方面来看，存在希望提高贷款利率单从银行方面来看，存在希望提高贷款利率的强烈愿望，而从借款方来看，借款人却希望利的强烈愿望，而从借款方来看，借款人却希望利率越低越好，如图率越低越好，如图51，52所示。所示。在一个竞争的借贷市场中，尽管银行是产品在一个竞争的借贷市场中，尽管银行是产品生产者和销售者，但银行并不能漫天要价，贷款生产者和销售者，但银行并不能漫天要价，贷款利率高

37、低是由借（需）、贷（供）双方决定的，利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图格，如图53 利率利率r 供供 求求图图53 贷款贷款供求变化曲线供求变化曲线 0 数量数量.一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。 在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图图53中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图如图54所示；而在

38、需求不变的情况下，当贷款所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图能力增加时，图53中的供给曲线向右移动，供中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图图55所示。所示。.利率利率r 利率利率r 供供供供 r r1 1r r1 1 r r2 2 求求r r2 2 求求 数量数量 Q Q 数量数量 Q Q 图图5 54 4 贷款需求图贷款需求图5 55 5 贷款供给贷款供给上升时的状况上升时的状况 增加时的状况增加时的状况 .5.3. 2影响贷款定价的因素影响贷款定价的因素 在一个竞争的贷款市场，供求是影响贷款定价在一个竞争

39、的贷款市场，供求是影响贷款定价的最根本因素，除此之外，对不同时期、不同的贷的最根本因素，除此之外，对不同时期、不同的贷款定价，还受其它许多因素的影响。款定价，还受其它许多因素的影响。 1.存款及其它资金来源的成本存款及其它资金来源的成本银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的，银行银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的，银行通过负债形成资金来源（资本可看作是银行对自己通过负债形成资金来源（资本可看作是银行对自己的特殊负债），再通过贷款形成资金运用，从这个的特殊负债），再通过贷款形成资金运用，从这个意义讲，银行是一个销售商，其意义讲，银行是一个销售商，其“进货进货”成本是决成本是决定其定其“出货出货”价格

40、的主要因素。负债成本低，贷款价格的主要因素。负债成本低，贷款价格就低；反之，负债成本高，贷款价格就高。因价格就低；反之，负债成本高，贷款价格就高。因此，银行贷款定价实行的是此，银行贷款定价实行的是“高进高出，低进低出高进高出，低进低出”策略。也就是所谓的策略。也就是所谓的“水涨船高，水跌船落水涨船高，水跌船落”。 .2.非利息手续费收入非利息手续费收入 1）开户费。即银行对借入最高借款人开立帐户收）开户费。即银行对借入最高借款人开立帐户收取的费用。取的费用。2）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一高借款限额

41、内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。3）补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款）补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件，后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件，对借入人而言，它并不能全额使用资金；对银行对借入人而言，它并不能全额使用资金；对银行来讲，在贷款同时，又获得可运用的资金来源，来讲，在贷款同时，又获得可运用的资金来源，可以获得盈利。可以获得盈利。.4）利润分享。即银行对借款人由于使用贷款而增）利润分享。即银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值（如住房

42、抵押贷款的房价增值）进加的利润或增值（如住房抵押贷款的房价增值）进行分享。行分享。5）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用等。在贷款收益目标一定的情况下，贷收贷等费用等。在贷款收益目标一定的情况下，贷款利率高，贷款非利息收入就低；反之，则升高。款利率高，贷款非利息收入就低；反之，则升高。 3.业务费用业务费用业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、补偿，包括开展业务有

43、关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。办公用品、交通、通信等费用。. 4.管理政策管理政策对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。最高限价。 5.借款人的信用等级。借款人的信用等级。借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的

44、风险就小，从而利率（或定价）就低；反贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此，银行要收取更高的利率作为补偿。此，银行要收取更高的利率作为补偿。. 6.贷款期限及方式贷款期限及方式贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。

45、这实际上反映了收益与风险互补的关系。这实际上反映了收益与风险互补的关系。 7.通货膨胀通货膨胀贷款合同所订利率实际上只是名义利率贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同合同利率高利率高,并不意味着银行的贷款收入就高并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：当期通货膨胀。三者之间的关系是：.实际贷款利率实际贷款利率=名义贷款利率当期通货膨胀名义贷款利率当期通货膨胀银行为保证目标收益银行为保证目标收益,当通货膨胀高时，贷当通货膨胀高时，贷款利率就高；反之，则可低些。款利率就高；反之，则可低些。 8.中央银行基准利率中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商

46、业银中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。发生变动。 .5.3.3.贷款定价法贷款定价法 1.差额定价法差额定价法差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。即：来决定贷款、利率的一种方法。即： 每单位贷款利率每单位贷款利率=每单位资金成本每单位目标收益每单位资金成本每单位目标收益 或或 每单位目标收益每单位目标收益=每单位贷款利率每单位资金成本每单位贷款利率每单位资金成本在实际工作中，通常采用以存款利差为目标收在实际工作中，通常采用以存款利差

47、为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。益，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。. 2. 优惠加数与优惠乘数定价法优惠加数与优惠乘数定价法 对银行来讲，信用等级不同，贷款风对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两

48、种，一是用加；向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。款利率有一定差异。 .3. 交易利率定价法交易利率定价法 这种方法是以交易利率，如同业拆借利率、这种方法是以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上利息来确定利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限按交易利率定价的贷款具有利

49、率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。率给借贷双方带来的利率风险。 . 按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较而言，两者的共同点是：分段计息，利率比较而言，两者的共同点是：分段计息，利率可变。可变。 不同之处在于：不同之处在于：

50、 第一，分段不同。浮动利率贷款的分段期第一，分段不同。浮动利率贷款的分段期限是合同中载明的，而交易利率定价法中的分限是合同中载明的，而交易利率定价法中的分段期限由借款人选择。段期限由借款人选择。 第二，计息基础不同。浮动利率贷款的计第二，计息基础不同。浮动利率贷款的计息基础是事先在合同中规定的，是唯一的；而息基础是事先在合同中规定的，是唯一的；而利率表中的利率种类不唯一，时而以国库券利利率表中的利率种类不唯一，时而以国库券利率为基础，时而以同业拆借或率为基础，时而以同业拆借或CD利率为基础。利率为基础。.5.4几种重要贷款类别的管理几种重要贷款类别的管理5.4.1信用贷款信用贷款 1.信用贷款

51、的特点信用贷款的特点 信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2)风险大且利润高风险大且利润高3)手手续简便续简便.2.信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点1)对借款人进行信用评估，正确选择贷对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象款对象2)合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限3)

52、贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回贷款到期收回.5.4.2 担保贷款担保贷款 1.担保贷款存在的前提条件担保贷款存在的前提条件通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：担保： 1)借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；2)借款人没有建立令人满意的借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录；稳定的收益记录；3)借款人的股本未能销售出去；借款人的股本未能销售出去；4)借款人是新客户；借款人是新客户；5)借款人的经营环境恶化；借款人的经营环境恶化；6)贷款的期限很长等。贷款的期限很长等。.2.担保方

53、式及担保贷款的种类担保方式及担保贷款的种类 担保贷款是指银行要求借款人根据担保贷款是指银行要求借款人根据担保法担保法规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。我国规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。我国担保法担保法中规定的担保方式主要有保证中规定的担保方式主要有保证、质押和质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。质押贷款和抵押贷款三种。 1)保证与保证贷款保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。债务时

54、，保证人按照约定履行或承担责任的行为。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。款称为保证贷款。 . 担保法中规定的保证方式包括一般保证和担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中约定，连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。当事人在保证合同中责任的，为一般保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。为连带责任保证。 银行发放保证贷款，贷款保证人

55、就应当银行发放保证贷款，贷款保证人就应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。时，由保证人负责偿还。 .2)取得质押权与质押贷款取得质押权与质押贷款 质押权是一种特别授予的所有权。在质押方质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。押人还有出卖该财产的权力。 以担保法中规定的

56、质押方式发放的贷款称为以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。质押贷款。质押方式与抵押方式的不同点在于：在办理质押方式与抵押方式的不同点在于：在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。仓库钥匙或货物的可转让储单即可。.我国担保法中规定的质押包括动产质押和权我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。前者是指债务人或第三人将其动利质押两种。前者是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；产移交债

57、权人占有，将该动产作为债权的担保；而后者所包括的质物有以下四类：而后者所包括的质物有以下四类：（1）汇票）汇票、本票本票、支票支票、债券债券、存款单存款单、仓仓单单、提单；提单；（2）依法可以转让的股份、股票；）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；著作权中的财产权；（4）依法可以质押的其它权利。）依法可以质押的其它权利。.3)抵押与抵押贷款抵押与抵押贷款抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。占有，将该财产作为债权的担保。 银行以抵押方式作担

58、保而发放的贷款，就是抵银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。押贷款。 根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：的财产包括以下六类：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定着物；）抵押人所有的房屋和其它地上定着物； （2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；房屋和其它地上定着物；.（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；通

59、运输工具和其它财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其它财产。）依法可以抵押的其它财产。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。 . 3.保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点 保证贷款因为有保证人对贷款提供了担保，保证贷款因为有保证人对贷款提供

60、了担保，体现了一种多边的信用关系，并使银行贷款具有体现了一种多边的信用关系，并使银行贷款具有了双重的信用保证，即除了作为借款人的相应保了双重的信用保证，即除了作为借款人的相应保证外，还获得了保证人的信用保证。而要真正落证外，还获得了保证人的信用保证。而要真正落实保证责任，避免出现空头担保现象，还需要在实保证责任，避免出现空头担保现象，还需要在贷款过程中严格审核保证人情况。在保证贷款的贷款过程中严格审核保证人情况。在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：操作过程中，应重点把握以下环节：1)借款人找保借款人找保2)银行核保银行核保3)银行审批银行审批4)贷款的发放与收回贷款的发放与收回. 4.