固定资产管理子系统

1、 第六章 固定资产管理子系统【学习目标】【学习目标】了解固定资产管理子系统的特点、数据流程；了解固定资产管理子系统的特点、数据流程；理解固定资产管理子系统的主要功能；理解固定资产管理子系统的主要功能；掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理【章节重点章节重点】 固定资产管理子系统的基本操作流程：固定资产管理子系统的基本操作流程： 初始化设置初始化设置日常业务处理日常业务处理期末处理期末处理【章节难点】【章节难点】 期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递【教学方法】【教学

2、方法】 多媒体教学；讲授法与演示法结合多媒体教学；讲授法与演示法结合 章节内容第一节第一节 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述第二节第二节 固定资产管理子系统初始设置固定资产管理子系统初始设置第三节第三节 固定资产子管理系统日常业务处理固定资产子管理系统日常业务处理第四节第四节 固定资产子管理系统期末处理固定资产子管理系统期末处理第五节第五节 固定资产子管理系统的数据维护固定资产子管理系统的数据维护第一节 固定资产管理子系统概述 一、固定资产管理子系统的特点一、固定资产管理子系统的特点 1.1.数据量大，数据在计算机内保留时间长数据量大，数据在计算机内保留时间长 2.2.数据处理的频

3、率较低数据处理的频率较低 3.3.数据综合查询和统计要求较强数据综合查询和统计要求较强 4.4.需要灵活的证、表定义功能需要灵活的证、表定义功能 二、固定资产管理子系统数据流程二、固定资产管理子系统数据流程 三、固定资产管理子系统的主要功能三、固定资产管理子系统的主要功能 系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理 四、固定资产管理子系统的启用四、固定资产管理子系统的启用固定资产登记薄固定资产采购、调拨、报废单等原始资料折旧计提分配表固定资产总账固定资产分类结存表固定资产明细账固定资产卡片固定资产业务核算流程图固定资产卡片文件固定资产增

4、减变动原始凭证固定资产变动文件 数据文件固定资产初始数据输入更新固定资产增加文件 数据文件编辑输出各种统计分析报表成本核算系统折旧计算文件账务处理子系统分类汇总固定资产减少文件 数据文件计算转账转账数据文件数据文件数据字典文件固定资产数据流程图固定资产数据流程图固定资产管理子系统与其他系统的关系固定资产管理子系统与其他系统的关系成本管理成本管理子系统子系统系统管理系统管理账务处理账务处理子系统子系统固定资产管固定资产管理子系统理子系统基础信息基础信息记账凭证记账凭证对对 账账折折旧旧费费用用启用固定资产管理子系统启用固定资产管理子系统第二节 固定资产管理子系统初始设置一、建立固定资产子账套一、

5、建立固定资产子账套 启用固定资产系统启用固定资产系统 初始化账初始化账初次使用固定资产系统初次使用固定资产系统二、二、基础设置基础设置 部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目定义、卡片样式折旧方法、卡片项目定义、卡片样式 三、原始卡片录入三、原始卡片录入 原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片，原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片，其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。入原始卡片。建立固定资产子账套建立固定资产子账套 1

6、123建立固定资产子账套建立固定资产子账套 2456部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置资产类别资产类别增减方式增减方式注意：注意：1.1.非明细级的增减方式不能删除；非明细级的增减方式不能删除；2.2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；3.3.系统缺省的增减方式中系统缺省的增减方式中“盘盈盘盈”、“盘亏盘亏”、“毁损毁损”不能修改和删除。不能修改和删除。使用状况使用状况注意：注意：1.1.“未使用未使用”和和“不需用不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修改和删除。改和删除。

7、2.若修改某一若修改某一“使用状况名称使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。3.若修改某一使用状况的若修改某一使用状况的“是否计提折旧是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。以前的折旧计算。折旧方法折旧方法卡片项目卡片项目卡卡片片项项目目目目录录 自定义项目自定义项目 系系 统统 项项 目目 卡片样式卡片样式原始卡片录入原始卡片录入12卡片项目录入方式：卡片项目录入方式：1.1.参照选择：参照选择： 项目项目2.2.自动显示：录入人、录入日期自动显示：录入人、录入日期3.3.直接录

8、入：其他项目直接录入：其他项目3第三节 固定资产子管理系统日常业务处理一、固定资产卡片管理 卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印 二、固定资产增减管理 固定资产增加、固定资产减少固定资产增加、固定资产减少 三、固定资产变动管理 原值变动、部门转移、使用状况变动等原值变动、部门转移、使用状况变动等四、固定资产评估管理选择要评估的项目选择要评估的项目制作资产评估单制作资产评估单选择要评估的资产选择要评估的资产卡片查询卡片查询1 1 按部门查询按部门查询2 2 按类别查询按类别查询3 3 自定义查询自定义查询需要注意的是：需要注意的是： 1.1.原始卡片的原值

9、、使用部门、工作总量、使用状况、累原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。做变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。只有删除变动单才能修改。 2.2.通过通过“资产增加资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可修改。变动单、评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。只有

10、删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后才能修改。折旧，必须删除凭证后才能修改。 3.3.原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后，月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变功能改变。 修改凭证修改凭证删除凭证删除凭证需要注意的是：需要注意的是： 1.1.不是本月录入的卡片，不能删除；不是本

11、月录入的卡片，不能删除； 2.2.已制作过凭证的卡片删除时，已制作过凭证的卡片删除时，必须先删除必须先删除凭证，才能删除卡片；凭证，才能删除卡片； 3.3.卡片做过一次月末结账后不能删除，做过卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，变动单或评估单的卡片删除时，应先删除相关的应先删除相关的变动单或评估单。变动单或评估单。资产增加资产增加注意：注意： 1. 1. 也称也称“新卡片录入新卡片录入”，与原始卡片录入相对应；，与原始卡片录入相对应； 2.2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入；只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增

12、加录入； 3.3.新卡片第新卡片第1 1个月不提折旧，折旧额为零。个月不提折旧，折旧额为零。 资产减少资产减少注意：注意： 1.1.资产减少的恢复是资产减少的恢复是一个纠错的功能，通过一个纠错的功能，通过“撤销减少撤销减少”功能恢复功能恢复使用；使用； 2.2.只有在资产减少的只有在资产减少的当月可以恢复；当月可以恢复； 3.3.若需计提折旧，则若需计提折旧，则在计提折旧后才可执行在计提折旧后才可执行资产减少；若已制作凭资产减少；若已制作凭证，必须删除凭证后才证，必须删除凭证后才能恢复。能恢复。第四节 固定资产子管理系统期末处理一、折旧处理一、折旧处理 三、对账与结账（反结账）三、对账与结账（

13、反结账）二、凭证生成和查询二、凭证生成和查询 凭证生成两种方式：凭证生成两种方式：业务发生后立即制单和批量制单业务发生后立即制单和批量制单 凭证查询凭证查询 计提折旧计提折旧 折旧清单折旧清单折旧分配表折旧分配表四、账表管理四、账表管理 分析表、减值准备表、统计表、账薄、折旧表分析表、减值准备表、统计表、账薄、折旧表 折旧处理折旧处理1.1.计提折旧计提折旧2.2.折旧清单折旧清单3.3.折旧分配表折旧分配表1234批量制单批量制单将标志为将标志为“未审核未审核”的凭证删除，的凭证删除， 此项操作实质是在总账系统中将凭证打上此项操作实质是在总账系统中将凭证打上“作废作废”标记标记将标志已记账的

14、凭证冲销将标志已记账的凭证冲销联查相关的凭证联查相关的凭证凭证查询凭证查询联查相关的固定资产卡片信息联查相关的固定资产卡片信息查看符合指定条件的凭证查看符合指定条件的凭证修改未记账凭证的有关项目修改未记账凭证的有关项目注意：注意：（1 1）只有系统初始化或选项中选择与账务对账，本功能才可操作；只有系统初始化或选项中选择与账务对账，本功能才可操作；（2 2）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账；）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账；（3 3）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果； （4 4）月末结账每月进行一次，结账

15、后当期的数据不能修改；月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改；（5 5）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的。对账与结账对账与结账注意：注意：1.1.恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对所做的所有工作都无痕迹删除；恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对所做的所有工作都无痕迹删除；2.2.不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转前状不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转前状况。况。恢复月末结账前状态恢复月末结账前状态了解企业资产资产计提折旧的程度和剩余价值

16、的大小，以便了解企业资产资产计提折旧的程度和剩余价值的大小，以便管理和决策需要。管理和决策需要。 从不同侧面对资产分析，全面细致地了解资产分布和管理情从不同侧面对资产分析，全面细致地了解资产分布和管理情况，及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标情况。况，及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标情况。 以不同的方式反映资产的变化情况。查看时，系统提供了联以不同的方式反映资产的变化情况。查看时，系统提供了联查某时期（部门、类别）明细以及相应的原始凭证等功能。查某时期（部门、类别）明细以及相应的原始凭证等功能。了解并掌握企业所有资产本期、本年以至某部门计提折旧及了解并掌握企业所有资产本期、本年

17、以至某部门计提折旧及明细情况。明细情况。 账表管理账表管理第五节 固定资产子管理系统的数据维护一、数据接口管理一、数据接口管理 卡片导入功能，指将已有的卡片数据导入卡片导入功能，指将已有的卡片数据导入到本系统中，减少卡片录入的工作量，提高工作效率。到本系统中，减少卡片录入的工作量，提高工作效率。二、重新初始化账套二、重新初始化账套 如果系统在运行过程中发现账错误很多或如果系统在运行过程中发现账错误很多或太乱，无法或不想通过太乱，无法或不想通过“选项选项”纠错，通过此功能将该纠错，通过此功能将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。

18、账套。 【本章小结本章小结】 通过对固定资产管理子系统的学习，用户可以掌握固定通过对固定资产管理子系统的学习，用户可以掌握固定资产管理子系统的初始设置、日常业务处理及期末处理的操资产管理子系统的初始设置、日常业务处理及期末处理的操作流程，帮助本单位进行相关的管理，提高效率。作流程，帮助本单位进行相关的管理，提高效率。 1. 1. 初始设置是设计固定资产基础参数和输入固定资产初始设置是设计固定资产基础参数和输入固定资产基础数据，建立在计算机上的固定资产核算体系。基础数据，建立在计算机上的固定资产核算体系。 2. 2. 日常业务处理的主要工作是定期进行固定资产折旧日常业务处理的主要工作是定期进行固定资产折旧的计提和费用分摊，在固定资产发生变动时，及时更新固定的计提和费用分摊，在固定资产发生变动时，及时更新固定资产卡片。资产卡片。 3. 3. 期末处理较为简单，一般而言，只涉及期末处理较为简单，一般而言，只涉及对账和结账两项工作。对账和结账两项工作。章节作业一、实训练习（参看教材附录二）一、实训练习（参看教材附录二） 建立账套建立账套启用固定资产账套启用固定资产账套初始设置初始设置日常处理日常处理期末处理期末处理二、复习思考题