德隆控股企业-屯河投资的战略规划报告

1、11 1、管理层对于制度建设较为重视，已有一套健全的督察审计制度。除财、管理层对于制度建设较为重视，已有一套健全的督察审计制度。除财务审计外，对管理审计也进行了尝试，积累了经验。务审计外，对管理审计也进行了尝试，积累了经验。2 2、屯河投资下属企业主要业务基本上都有相关内控制度，但整体缺乏系、屯河投资下属企业主要业务基本上都有相关内控制度，但整体缺乏系统性及规范性。生产、采购、销售等主要业务控制通过统性及规范性。生产、采购、销售等主要业务控制通过IS9000IS9000质量控质量控制体系进行。重点内控制度仍然有需改进的地方。制体系进行。重点内控制度仍然有需改进的地方。3 3、制度执行力度不够，

2、很多制度没有切实贯彻，部分企业质量控制流程、制度执行力度不够，很多制度没有切实贯彻，部分企业质量控制流程没有落到实处，仍有应付过关的现象。没有落到实处，仍有应付过关的现象。4 4、内审部门内审部门人力资源严重匮乏。本部审计部尚未成立，目前仅有人力资源严重匮乏。本部审计部尚未成立，目前仅有2名专职名专职人员，专职进行管理诊断及内控改进的人力严重不足。内审人员素质人员，专职进行管理诊断及内控改进的人力严重不足。内审人员素质参差不齐，后续培训几乎没有。参差不齐，后续培训几乎没有。 5 5、本部与事业部的审计部之间没有清晰的报告路径，事业部审计部直接、本部与事业部的审计部之间没有清晰的报告路径，事业部

3、审计部直接向事业部总经理报告，导致缺乏独立性。向事业部总经理报告，导致缺乏独立性。6 6、考核指标设置中，管理指标比重过小。不利于企业资源向管理提升活、考核指标设置中，管理指标比重过小。不利于企业资源向管理提升活动的倾斜。动的倾斜。21 1、 建立组织机构：建立组织机构：(1)(1)德隆、下属公司总部人员及基层企业相关负责人德隆、下属公司总部人员及基层企业相关负责人( (总经理或财务总监总经理或财务总监) )组成制度建设领导小组，组成制度建设领导小组，全面负责某一企业的制度建设工作。全面负责某一企业的制度建设工作。 领导小组职责领导小组职责： 制度建设的总体规划制度建设的总体规划 制度建设的组

4、织建立制度建设的组织建立 制度制定、修改的协调制度制定、修改的协调 制度建设的检查、跟进、考评制度建设的检查、跟进、考评. .提供制度建设必要的支持提供制度建设必要的支持领导小组分工领导小组分工：. .基层企业负责人具体负责制度建设的组织、协调、安排等工作，设立专职部门或成立制度基层企业负责人具体负责制度建设的组织、协调、安排等工作，设立专职部门或成立制度建设工作小组。建设工作小组。. .总部人员主要负责建立详细的制度建设工作计划，并提供全面的技术支持总部人员主要负责建立详细的制度建设工作计划，并提供全面的技术支持，实施跟进、检查、考评。，实施跟进、检查、考评。(2)(2)成立工作小组或设置专

5、职部门，负责制度建设的日常工作，如成立工作小组的应设置相应的专成立工作小组或设置专职部门，负责制度建设的日常工作，如成立工作小组的应设置相应的专职人员，以保证工作的质量。职人员，以保证工作的质量。 工作小组构成工作小组构成： . .内审部门主要人员内审部门主要人员 . .各部门负责人及业务骨干各部门负责人及业务骨干 . .财务总监财务总监 . .聘请咨询专家聘请咨询专家 工作小组职责工作小组职责： . .负责内控制度制定、汇总；负责内控制度制定、汇总； . .负责内控制度实施、现场监督；负责内控制度实施、现场监督； . .负责内控制度日常检查；负责内控制度日常检查； . .制度建设中存在问题的

6、提出及建议。制度建设中存在问题的提出及建议。32 2、制定行动计划、制定行动计划 制度建设领导小组根据企业具体情况制定制度建设计划，建议内容如下：制度建设领导小组根据企业具体情况制定制度建设计划，建议内容如下： 内内 容容 完成时间完成时间 责任人责任人 (1) (1)制度制定、修订及完善制度制定、修订及完善 2002 2002年年1212月月3131日日 工作小组工作小组 (2) (2)制度的审定实施制度的审定实施 2003 2003年年1 1月月1 1日日 领导小组领导小组 (3) (3)制度内部评估制度内部评估 2003 2003年年3 3月月3131日日 内审部门内审部门 (4) (4)制度外部评估制度外部评估 2003 2003年年4 4月月3030日日 领导小组领导小组 (5) (5)制度的修订完善制度的修订完善 2003 2003年年6 6月月3030日日 领导、工作小组领导、工作小组 (6) (6)制度的再次评估制度的再次评估 2003 20