企业全面信用管理讲义

1、一、 企业全面信用管理体系引出事前事中事后处理事情的基本逻辑规律，引申到全程的信用管理体系。（一） 信用体系简介1.8.1信用规划1.8.2信用执行（客户）1.8.3信用执行（供应商）1.8.4信用考核1.8.53+1+1的信用管理体系1.9全面信用管理实施成效（示例-瓦轴集团）1.10信用是一种资源（二） 信用规划 2.1信用额度(销售预测法)2.2企业可以提供多少信用资源2.2.1企业可以提供多少信用资源-信用政策类型与实施要点2.2.2信用政策类型与实施要点(续)2.3客户信用管理的有效分类方法2.4信用额度的分配策略2.6 信用评估模型评分表（示例）2.7 不同的客户可以分配多少资源2

2、.7.1 客户评审方法2.7.2信用评估模型2.7.3几个行业的主要风险评估因素2.7.4 主要风险评估因素的细化2.7.5信用等级模型-指标的选择2.7.6信用等级模型-评估过程2.7.7客户信用等级评估表2.7.8交易价值模型指标选择2.7.10交易价值模型权数确定2.7.11交易价值模型评估结果的使用2.9信用期限2.9.1信用期限的确定2.10信用管理组织架构 2.10.1信用管理的组织方式(续1)2.10.2信用管理的组织方式2.10.3信用管理组织架构（续） 2.10.4实例分析：我们为某大型医药企业设计的信用小组分工2.12信用政策（三） 信用执行 3.1什么样的流程进行资源分配

3、3.4.1信用信息的管理/客户档案管理3.4.2获取信用信息的渠道3.9.1新客户授信：总述3.9.3新客户授信：接受初始交易(续)3.9.4新客户授信：全面调查跟踪3.9.6新客户授信：信用分析评定和授信传达3.10.1赊销跟踪：总述3.10.2 赊销跟踪：订单/合同阶段的跟踪3.10.3 赊销跟踪：发货阶段的跟踪3.10.4 赊销跟踪：正常账期的欠款跟踪3.10.6 赊销跟踪：非正常账期的欠款跟踪3.10.7 客户信用重审3.10.8 回顾：信用管理框架概述3.12应收帐款管理的关键指标3.13监控报告3.14应收账款管理工具-DSO3.15应收账款管理工具-账龄分析表3.15.3 帐龄管

4、理的意义3.16对账制度3.17AR会议3.18应收账款跟踪管理3.18.1应收账款跟踪管理3.18.2应收账款监控-危险信号3.18.3应收账款跟踪管理3.19逾期账款催收流程及技巧3.21欠款分析示意图3.22产生逾期帐款的原因3.23客户延迟付款的六类借口及对策3.24谁来负责收回信用资源 3.26逾期账款催收-危险信号3.27拖欠的应对方法3.28收帐的五项原则3.29电话催收五部曲3.29.1电话催收的策略及10建议3.20追账函件3.22面访（四） 信用考核4.1客户评估定期审核4.2如何保障资源分配体系高效运（五） 回顾与提问5.1回顾全面信用风险管理体系5.2信用信息的处理和内

5、部传递5.33+1+1的信用管理体系5.4信用工作需要由上至下的全员参与（一）信用体系简介1.8.1信用规划 信用政策制订 信用管理组织架构：制订与公司管理运作相匹配的，灵活有效的组织机构 信用管理权限：制订与公司整体组织架构相匹配的分权机制 信用风险取向：根据公司所处的发展阶段和竞争环境，决定采取积极的或保守的信用政策 信用管理操作制度：就信用执行的每一个环节制订统一的操作制度 信用风险分类 按行业分类：根据行业内信用风险的相似性，对客户进行归类管理 按经营业态分类：根据客户的上下游关系，对其信用风险进行归类 按经营规模分类：根据客户的规模大小进行分类 信用风险分类的目的是，对不同类别的信用

6、风险，运用不同的信用评估工具和管理手段。 信用资源分配 按销售预测分配：按照销售组织自上而下对每个客户的信用额度和账期进行初步分配 按坏账目标分配：根据坏账目标和每个客户的坏账预测，对每个客户的额度和账期进行调整 按客户价值或者客户毛利贡献分配：根据客户的价值模型或者客户的毛利贡献，对每个客户的账期和额度进行最终调整 1.8.2信用执行（客户） 事前 客户管理：根据客户的分类和相应的信用评估工具的要求，收集和管理所有与客户相关的信用信息 信用评估：根据收集到的客户信用信息，运用信用评估工具对客户的信用进行评估合同管理：对合同的关键条款进行审核，并及时跟踪合同的状态。 事中 风险转移：规范不同风

7、险类别的客户采取不同的风险转移措施 发货管理：在发货环节，根据客户信用额度和过往付款记录、新的订货情况等，确定是否予以发货。并确保客户收货签收的可追溯性。 开票管理：规范发票开具和送达的各个环节，以保证货款及时、准确地回收。 事后 收账管理：制订在客户未逾期情况下的收账运作机制和争议协调机制 汇票管理：制订针对汇票支付方式的管理制度，以控制风险和提高资金运用效率 核销管理：完善收款核销流程，使得回收的资金在最短的时间内准确地核销客户的应收款，促进信用额度的高效循环运用 催账和对账管理：建立客户逾期情况下的催账制度，和及时的对账机制 坏账管理：建立有关坏账计提和坏账跟踪制度 诉讼管理：跟踪收款诉

8、讼的全过程，提高过程的透明度和有效控制诉讼费用 1.8.3信用执行（供应商） 事前 供应商管理：根据供应商的分类和相应的信用评估工具的要求，收集和管理所有与供应商相关的信用信息 信用评估：根据收集到的供应商信用信息，运用信用评估工具对供应商的信用进行评估 合同管理：对合同的关键条款进行审核，并跟踪合同的状态。 事中 预付款管理：根据合同付款进度跟踪供应商履约情况，保证预付款的安全 1.8.4信用考核 客户评估：对客户所占用的信用资源所带来的绩效进行评估 销售业绩评估：对每一个销售组织所占用的信用资源所带来的绩效进行评估 信用控制评估：对每一个信用管理岗位的绩效进行评估 供应商评估：对供应商的信

9、用状况进行评估 1.8.53+1+1的信用管理体系我们实行的信用管理体系，沿用了国际上比较流行的企业信用管理模式“3+1”模式，在此基础上增加为“3+1+1“信用执行3机制前期客户信用评估机制、中期管理的债权保障机制、后期应收账款管理及回收机制，信用规划提到 建立独立的信用管理部门，全面协调信用赊销的各个环节，负责企业信用管理的目标-最大限度的销售产品、达到销售最大化的同时，将信用风险也就是坏账和逾期账款控制在最低限度。 信用文化是至上而下传输的信用管理理念。书p130 我国信用管理现状1.9全面信用管理实施成效（示例-瓦轴集团）公司概况 瓦房店轴承集团有限责任公司(瓦轴集团)始建于1938年

10、，是中国轴承工业的发源地，被誉为中国轴承工业的故乡和摇篮。公司现有全资、控股、参股子公司22个，公司现有总资产40亿元。 该公司为中国最大的轴承制造企业之一。该公司主营工业轴承、等速万向节、精密滚珠丝杠、专用装备、特种钢冶炼、磨料磨具等，产品广泛应用于铁路、汽车、冶金、矿山、机械、石油、化工、电力、军工、船舶、IT产业、机器人、航空航天等领域，产品销往国内6000多个用户和世界80多个国家和地区。 1.10信用是一种资源示例：中国的国债、美国次贷危机、房贷、车贷、信用卡、高速公路收费，国际上信用是一种资源，向客户授予信用，就是向客户提供资源；客户消费自身的信用，获得了资源。市场经济就是信用经济

11、，让不具备资金实力的个体依赖自身的信用也可以享有资源的分配，进而参与市场的竞争。 思考： 1、拥有多少可分配的信用资源？ 2、谁来分配信用资源？ 3、如何向不同的客户分配不同的资源？ （二） 信用规划 目标-预算企业可以提供多少信用资源 策略-规定不同的客户分配多少资源 权限-界定谁来分配信用资源 方法-确定如何收回信用资源 1.1 信用额度1.2 企业可以提供多少信用资源 假设1年收入365元，每天就是1元，dso 10天，则10天收入是10元，假设50%赊销，则应收规模是5元。规模=365/365*0.5*10=5元1.2.1 企业可以提供多少信用资源-信用政策类型与实施要点信用政策的所谓

12、类型，只是一个战略上(灵活)有利、大致上趋于稳定的“松紧”态度，行业/竞争/对手/产品/规模是决定这一类型时要参考的因素。不是选择，而是自然的发展结果 财务型（严格的） 特征：不愿承担任何风险，只向财务状况良好、付款及时的客户进行信用销售。 局限性：企业的销售规模，企业的发展将会因此而受到很大的限制。 均衡型（中性的） 特征：企业愿意承担一定风险，向经常拖欠但最终会付款的客户进行信用销售。 局限性：存在一定逾期账款和坏账损失。希望在风险控制和企业发展之间找到平衡。 销售型（宽松的） 特征：无论风险大小，基本上向所有客户进行信用销售。 局限性：企业发展迅速，但是逾期账款和坏账损失很大，风险最高。

13、 1.2.2 信用政策类型与实施要点(续) 并非一劳永逸的信用政策 执行者拥有适度调节(松紧)空间/权限以下并不是调整信用政策的必然条件，但属于信用政策调整时必须关注的信号1.3 客户信用管理的有效分类方法1. 客户初选法提高决策效率节约管理成本2. 客户数量管理法3.客户分类管理法按合作关系：新和老按风险级别按信用等级按业务量按客户规模按产品或服务类别按销售渠道1.41.5 信用额度的分配策略（计算题）信用标准代表了对客户信用情况的最低要求，以销售变现天数(平均收账期)和坏账损失率为依据对于在公司中代表客户立场的销售部门而言，信用标准是规范的底限，达到控制客户整体质量水平和风险水平的目的；如

14、果说信用期限和现金折扣是信用的微观调控，它就是信用的宏观调控 通常先定“客户群授信总额”，再定每一客户的信用额度，最后互为调整；前者以自身的资金实力和销售政策为出发点，后者主要根据客户的交易额和风险系数制定单一客户授信额度的方法是 单一客户的授信额度有效防范单一客户的严重恶性拖欠。避免业务人员的主观赊销决策风险。避免在制定和执行公司统一赊销政策时，没有相对科学的依据，造成公司赊销目标难以实现，或各部门的协调，缺乏一个基本标准。出现疑义时，没有强有力的观点支持赊销决策。赊销决策过程可以保持连续性，并形成客户信用历史记录。大量的客户信用数据可以压缩成一个赊销数字。赊销额度和期限便于对客户和赊销过程

15、进行计算机化的管理。赊销额度和期限便于向客户说明，有助于谈判的进行。 (1)开放型-销售预测法：（90天）信用限额=季度订货量*标准信用期限/90 （一天订货量*标准账期）赊销额度=信用限额*风险修正系数根据收益与风险对等的原则确定发放给客户的信用额度。也就是说。根据客户的全年采购量测算全年在该客户处可获取的信用销售收益额，以该收益额作为发放给该客户的信用额度； 销售预测法就是根据以往客户的订货量和订货周期确定信用额度的方法。以客户的上个月度(或季度)订货量为基本数额，以本企业标准信用期限为参数，计算客户的信用额度。客户历史付款记录或客户的信用等级作为修正系数。当然也可以以客户的预计订货量，或

16、本企业的销售预测为基本数额。销售预测法的计算过程第一步，确定客户的上季度订货量。 一般企业应该定期记录和统计老客户的销量。对于有进销存和管理软件的企业来讲，统计工作是很容易的，而没有管理软件的企业，总该有销售记录、订单或出库单，依据这些信息确定客户的上个季度订货量。 还有的企业进行客户的销量预测工作，所以，也可以采用客户的预计订货量。 新客户不采用这种方法确定信用额度，况且，一般新客户得不到无条件授予信用额度的信用政策，多数企业都会规定对新客户有半年交易考察期。第二步，确定本企业的标准信用期限。 标准信用期限的确定没有公认的分析模型，一般的方法是：以本地区本行业的一般信用期限为基本参考值，再根

17、据本企业的信用政策、资金实力、生产情况、市场情况等多种因素进行调整。 根据笔者的经验和多年观察，给出部分中国境内典型行业的一般标准信用期限。行业 标准信用期限范围（天） 标准信用期限（天） 医药行业 60120 90 快速消费品业 30-45 30 IT业 7-30 15 其他消费品 30-60 30、45 其他工业品 30-120 30、45、60 注意：即使是同一行业，不同地区可能也是有差异的，尤其在信用风险方面，中国的地区差异性是很大的。同一行业的不同企业差异性可能就更大了。给出以上数据的意图就是供大家（尤其是刚接触信用管理的人）参考，或能够引起大家的深入思考，结合自己情况有方向性地解决

18、本企业的问题。第三步，计算信用限额 计算公式：信用限额 = 季度订货量×标准信用期限/90第四步，通过修正，确定某客户的信用额度 计算公式：信用额度=信用限额×风险修正系数 这种计算方法的关键是修正系数的确定，一般来讲，修正系数有两种确定方法，第一是依据客户信用等级，第二是依据客户的信用记录，即以往客户的及时付款或拖欠情况。（常用）表2 风险修正系数(信用等级) 根据经验风险级别 修正系数 AA 100% A 80% BB 50% B 10% C 0 D 0 表3 风险修正系数(信用记录) 根据行业拖欠金额×拖欠天数（某行业） 信用记录评分 修正系数 无 100

19、100% 25万天 80 80% 50万天 50 50% 100万天 20 20% 200万天 10 10% 注：该修正系数差不多相当于IT业的水平，医药行业则应远大于这一数值。信用管理人员应善于总结本行业或本企业的风险修正系数。销售预测法的具体应用 销售预测法是企业确定客户信用额度时，应用最广泛的一种方法，根据笔者的了解，有规范信用管理的企业超过90%使用这种方法。因为这种方法简便易行，且与销售密切相关，容易推行。 另外，确定客户的信用额度时，还应该考虑的具体因素包括：客户是否能够提供抵押，以及竞争对手提供给客户的信用额度是多少。客户能够提供抵押，将较大地提高其信用额度。【例】 ABC公司用

20、销售预测法授予某分销商的信用额度是20万元，但是，该分销商销售状况不错，资金又不够周转，想增大信用额度到50万。ABC公司没有批准该分销商的申请，但是，给了一个建议，可以抵押方式获得信用额度。该分销商老板以自己的房产作抵押，抵押最高额30万元，于是，这个分销商获得了50万的信用额度。(2)温和型-付款能力法：营运资产法计算公式：信用限额=营运资产×经验性百分比率根据客户企业营运资金净额的一定比例确定发放给客户的信用额度。客户企业在一定的生产经营规模下，其流动资产扣除流动负债后的营运资金净额也是大致稳定的。由于客户企业的营运资金可看作是快速偿债的保证，企业可以客户营运资金净额的一定比例

21、作为本企业为客户设定的信用额度； 用营运资产法计算信用额度，就是以客户的最大负债能力为最大限额，并在此基础上进行修订的计算方法。该方法自1981年起在国外开始应用，在计算客户的信用限额方面具有非常实用的价值。它的基本假设是考察客户的基本偿债能力，与国外另几类企业预测模型（如Z计分模型或巴萨利模型）不同，营运资产分析属于一种管理模型，它不是用来预测客户破产的可能性，而是用来评估客户的资金和信用实力。 目前国内企业采用这种方法计算信用限额的比较少。按照国外的经验，用这种方法计算的信用额度还是比较准确的，其准确率达到95%，尤其是对于一些传统行业的企业来讲，其准确率更高。但是，这种方法也有一定的局限

22、性，首先，其依赖分析的数据全部来源于会计报表，最后结果的准确性则完全要看数据来源的可靠性，而恰恰现在许多国内企业很难取得客户的真实会计数据。其次，该模型对于一些新兴行业的企业分析有一定局限性。但不管怎样，我还是建议企业使用这种方法，至少可以作为其他方法计算结果的参考和对比。营运资产法的计算过程 第一步，计算营运资产规模。 营运资产指标本身就可以作为衡量客户规模和经营实力的尺度，这一指标与销售营业额无关，只同客户的净流动资产和股东权益有关。 营运资产的计算公式为： 营运资产=(营运资本+净资产)/2 其中：营运资本=流动资产-流动负债；净资产即为企业自有资本或股东权益。 从这个公式中可以看出，该

23、方法在营运资产的计算上，不仅考虑了客户当前的偿债能力，即资本营运能力或资本流动性；而且还考虑了客户的净资产实力，即是客户的最后清偿能力。用这两个方面的综合平均值来衡量客户风险具有重要意义。因为从信用管理的角度看，仅考虑客户的流动资本和流动负债情况，还不足以反映客户的真正资本实力，因为客户可以通过长期负债的方式获得融资。仅考虑客户的净资产，则忽视了交易方对客户资本流动性的要求。所以，综合考虑客户资产的流动性和最后清偿能力是有道理的。 第二步，通过相关财务比率衡量营运资产质量。 有了营运资产的数值，可以在规模上反映客户的偿债能力，是一个总量的概念，但还不能反映这部分资产的质量。所以，我们还要引入四

24、个常用的财务比率，以衡量其资产质量，这四个比率分别是：流动比率=流动资产/流动负债×100%-（1） 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%-（2） 短期净资产债务比率=流动负债/净资产-（3） 净资产债务比率=负债总额/净资产-（4） 在上述比率中，前两项表示客户的资产流动性，而后两项表示客户的资本结构。流动比率越高，表明客户的短期偿债能力越高，对债权人来讲越安全，反之，风险越大；资本结构比率越高，说明客户的净资本相对越少，对债权人来讲风险越大，反之，越安全。第三步，计算评估值 评估值 = 流动比率 + 速动比率 - 净资产短期债务比率 - 净资产债务比率该评估

25、值用来综合评估客户的信用能力，它不仅考虑客户的资本流动性，同时考虑了客户的资本结构，应该是全面的。第四步，找出经验值，计算信用限额。 将前面计算的营运资产和评估值加以综合考虑，即可计算出客户的信用限额。 计算公式：信用限额=营运资产×经验性百分比率 可见，计算信用限额的关键是经验性百分比率的确定。这是一个经验性的数字，依据评估值得出，既然是经验值，就是专家结论，是信用管理方面的专家在大量经验基础上得出的数据。我们下面给出的是一般性经验值，可以作为参考，但并不能保证在任何情况下都是适用的。表1 信用额度计算表 评估值 经验性百分比率 风险类别 信用限额=营运资产×经验性百分比

26、率 小于-4.6 0% 高 -4.6-3.9 2.5% 高 -3.9-3.2 5% 高 -3.2-2.5 7.5% 高 -2.5-1.8 10% 高 -1.8-1.1 12.5% 有限 -1.1-0.4 15% 有限 -0.40.3 17.5% 有限 0.30.9 20% 有限 大于0.9 25% 低 需要指出的是，针对不同的行业、经营特点的客户，根据企业信用政策的不同，上述的经验值不总是相同的。企业应该根据具体情况，在专家的帮助下，设定几种经验值。 这样，具体的计算方法就很简单。【例】 某客户的营运资产是100万元，其评估值计算结果是 -2.3，则对应的经验性百分比为10%，那么该客户的信用

27、限额=100×10%等于10万元。第五步，对信用限额进行修正，确定给予客户的信用额度。 要确定实际的信用额度，还要对计算的信用限额进行两方面的修正。第一，由于信用限额的计算主要依赖于会计报表，一旦报表数据有水分，就会影响最后的结果。所以，我们要对其准确性进行修正，修正的依据是评估客户信用等级的结论，因为该结论同时考察了客户的定性和定量信息，更具准确性。第二，根据企业与客户的具体交易情况和企业的自身实力进行修正。 修正一，用客户信用等级结果对其进行修正。信用等级修正参数表 信用 等级 修正参数 建议 AA 上调50% 当计算的信用限度基本符合评估的信用等级，按照参数调整；当不相符合时，

28、应审查客户会计报表，重新计算。 A 上调20% 当计算的信用限度基本符合评估的信用等级，按照参数调整；当不相符合时，应审查客户会计报表，重新计算。 BB 不变 或下调20% 当计算的信用限度基本符合评估的信用等级，不做调整；当额度偏高时，下调20%。 B 下调20% 或下调50% 当计算的信用限度基本符合评估的信用等级，下调20%；当额度偏高时，下调50%。 C 下调20% 或下调80% 当计算的信用限度基本符合评估的信用等级，下调20%；当额度偏高时，下调80%。 D 取消 取消计算出的信用限额。 NR不建议修正二，根据具体情况的修正。 比如作为客户供应商的地位。企业要考察自己在客户所有供应

29、商里，所处的位置。你占据了其购货量的10%，则10%就是修正系数，用10%乘以信用限额就得到信用额度。营运资产法的具体应用 应用一，该方法所使用的财务数据和比率并不复杂，直接在客户会计报表中即可获得，因此较为实用。而且，直接可以用这种方法编写一个小程序，外挂到财务软件或管理软件上，对客户信用额度进行自动计算。 应用二，从上面的计算看出，对客户营运资产的分析，不仅可以直接计算客户的信用限额，而且较为直接地反映了客户的信用风险程度，可以作为选择客户或确定信用政策时的重要决策依据。在这方面可参考下面的营运资产分析决策线图。图1 营运资产分析决策线图由该图看到，随着评估值的大小形成一条下降趋势的决策线

30、，客户的财务评估值与经验性百分比之间存在着一一对应的关系，这种关系表现了客户风险程度（或信任程度的高低）。在A线以下的客户，一般应视为交易风险大的客户群，尽量避免与之交易。在B线以上的客户，资信评估较好，应放心与之交易。 本方法应用的局限性有两点。 局限性之一，过分依赖客户的会计报表数据，没有该数据或数据不准确，都会无法使用。局限性之二，对一些新兴行业的分析尚不准确。(3)温和型-回款额法：计算公式：标准信用额度 = （最近月回款额×6+×5+×4+×3+×2+半年内最远月回款额×1）/（6+5+4+3+2+1）×标准信用期

31、限/30用回款额法确定客户标准信用额度，就是在考虑了客户最近半年回款能力的条件下为客户设定标准信用额度的方法。企业对客户近半年来，每个月的回款额进行加权平均计算，以本企业标准信用期限为参数，计算客户的信用额度。回款额法的计算过程 第一步，确定客户的上半年每个月的回款额。 一般企业财务部门应该定期记录和统计老客户的回款情况。对于有财务软件的企业来讲，统计工作是很容易的，而没有软件的企业，总该有收款凭证或销售台帐，依据这些信息确定客户的上半年每个月的回款额。 其实，就目前的信息技术和管理水平来讲，企业应该有计算机管理的财务和应收帐款系统。不仅在确定客户信用额度时，需要这些客户记录，在应收帐款监控等

32、许多方面都需要这些数据。 新客户不采用这种方法确定信用额度，况且，一般新客户得不到无条件授予信用额度的信用政策，多数企业都会规定对新客户的半年交易和考察期。第二步，确定本企业的标准信用期限。（参见销售预测法） 第三步，计算信用额度。 具体计算公式：标准信用额度 = （最近月回款额×6+×5+×4+×3+×2+半年内最远月回款额×1）/（6+5+4+3+2+1）×标准信用期限/30回款额法的具体应用 用回款额法确定客户的信用额度的优点是，简单直接易于操作，不用进行参数设定。问题在于，对于销售季节性较强的商品交易和客户回款极其不

33、稳定的情况，会有一定误差。(4) 保守型-最大损失法：计算公式：信用额度=净资产 X 风险系数根据客户清算价值的一定比例确定发放给客户的信用额度。清算价值指的是客户因无力偿债或其他某种原因进行破产清算时的资产可变现价值，可视为客户还款的最后保证。如果客户企业的清算价值减去现有债后尚有剩余，企业可以批准客户的信用申请。信用额度可按照清算客户企业的变现价值的一定比例确定。风险评估分值资产净值授信决策90100>5000万元20万1000万5000万15万<1000万上限10万119>5000万元上限1万1000万5000万现款现货<1000万现款现货2.6 信用评估模型评分表（示例） 某大型纸品公司客户等级评定表 客户信用评分表（评分卡）5c理论二、 信用额度关于科学地确定发放给客户的信用额度，可以采取多种方法。常用方法包括4种： 2.7 不同的客户可以分配多少资源（基于5c理论客户能力模型）2.7.1 客户评审方法最常用的工具是客户能力模型，通过它将量化和非量化的客户信息联系到信用政策和大多数模型一样，客户能力模型也是通过将不同风险因素的评分乘以权重，得到风险系数(总评分)，再根据系数划分出一定的档次，配合相应的信用政策2.7.2信用评估模型（5c）专家法、多元统计法、神经网络模型 等级：信用评分卡（客户能力）额度：销售额度信用资产