老百姓大药房连锁股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1、老百姓大药房连锁股份2021年度财务报表分析报告本报告以老百姓2021-2021年度财务报表数据为分析根底包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利水平、偿债水平、营运水平、开展成长水平、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2021-2021.IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatement

2、FinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表41.3 现金流量表51.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析82.1.1 水平趋势分析82.1.2 垂直结构分析132.2 利润表分析182.2.1 水平趋势分析182.2.2 垂直结构分析202.3 现金流量表分析232.3.1 水平趋势分析232.3.2 垂直结构分析252.4 所有者权益变动表分析272.4.1 水平趋势分析272.4.2 垂直结构分析273 财务指标分析

3、3.1 偿债水平分析283.1.1 短期偿债水平分析283.1.2 长期偿债水平分析303.2 营运水平分析333.2.1 流动资产周转分析333.2.2 固定资产周转分析353.2.3 总资产周转分析363.3 盈利水平分析363.3.1 资产经营盈利水平分析.363.3.2 资本经营盈利水平分析.373.3.3 商品经营盈利水平分析.393.3.4 盈利质量分析453.4 开展水平分析463.4.1 资产资本成长分析463.4.2 营业收益成长分析473.4.3 每股净资产分析484 杜邦分析4.1 杜邦分析表494.2 杜邦分析图495 数据来源及计算说明5.1 数据来源515.2 计算

4、说明511财务报表数据1.1 资产负债表表格12021-2021年度资产负债表Table1BalanceSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年货币资金83,538.66135,475.83111,819.92应收票据377.16713.24620.86应收账款57,756.8579,868.2094,041.34预付款项21,435.4337,714.8736,360.25其他应收款5,246.344,537.966,593.80存货119,685.71131,144.65171,107.11一年内到期的非流动资产1,877.331,631.982,154.

5、71其他流动资产4,217.556,856.848,406.20流动资产合计294,135.02397,943.57431,104.19可供出售金融资产0.000.006,598.00长期应收款3,733.764,854.515,561.41长期股权投资0.000.00236.27固定资产25,155.0426,038.9946,356.09在建工程1,722.5417,342.3034,383.07叔k18,088.9928,864.7633,967.36开发支出0.000.00140.78商誉122,123.32152,112.07198,744.06长期待摊费用22,901.1631,4

6、30.6246,459.56递延所得税资产2,141.723,148.733,843.96其他非流动资产967.408,153.5141,082.76非流动资产合计196,833.93271,945.49417,373.31资产总计490,968.95669,889.06848,477.51短期借款48,050.0017,420.0081,636.00应付票据41,710.6883,748.43248,571.66应付账款83,000.0287,902.420.00预收款项4,867.494,804.945,854.03应付职,薪酬12,573.4417,857.5018,215.33应交税费

7、5,954.775,927.618,270.50应付利息1,324.311,270.800.00应付股利117.0058.500.00其他应付款15,715.7944,125.5950,005.38一年内到期的非流动负债80.001,196.0080,701.05其他流动负债691.62788.661,332.97流动负债合计214,085.12265,100.45494,586.91长期借款0.009,486.008,370.00应付债券79,190.6779,357.220.00长期应付款315.002,914.522,860.94长期负债合计79,505.6791,757.7411,23

8、0.94递延所得税负债2,363.582,199.863,462.45递延收益-非流动负债202.27719.912,264.03非流动负债合计82,350.3994,677.5016,957.43负债合计296,435.52359,777.95511,544.34实收资本或股本26,700.0028,494.5328,494.53资本公积56,142.98133,322.11129,847.73盈余公积4,997.399,490.2810,424.31未分配利润97,198.69121,775.81135,850.93归属于母公司所有者权益合计185,039.05293,082.73304,

9、617.50少数股东权益9,494.3817,028.3832,315.67所有者权益合计194,533.43310,111.11336,933.17负债与所有者权益总计490,968.95669,889.06848,477.51老百姓大药房连锁股份,简称老百姓,所属的行业是药品经销商,公司总部位于湖南省.2021年,老百姓的资产总计是848,477.51万元,负债合计是511,544.34万元,所有者权益合计是336,933.17万元.资产构成负债所有者权益从资产的角度看老百姓的资产负债表,2021-2021年最近三年的资产总计分别是490,968.95万元、669,889.06万元、848

10、,477.51万元,其中,2021年的流动资产合计为431,104.19万元,包括111,819.92万元的货币资金和171,107.11万元的存货；非流动资产合计为417,373.31万元,其中的固定资产占到了46,356.09万元.资产总额变动趋势490,968.95848,477.51900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002021年2021年2021年负债方面,老百姓最近三年的负债总额分别是296,435.52万元、359,777.95万元

11、、511,544.34万元,其中,2021年的流动负债是494,586.91万元,非流动负债是16,957.43万元.所有者权益方面,2021-2021年老百姓的所有者权益总额分别为194,533.43万元、310,111.11万元、336,933.17万元,2021年的股本为28,494.53万元.1.2 利润表表格22021-2021年度利润表Table2IncomeSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年营业总收入609,443.13750,143.23947,108.93营业收入609,443.13750,143.23947,108.93营业总本钱56

12、8,692.07704,024.50886,201.31宫业本钱389,652.99485,287.37613,657.86营业税金及附加4,106.735,186.505,822.06销售费用141,240.66166,805.57215,742.40治理费用28,965.4339,377.0445,756.54财务费用3,282.245,841.404,253.71资产减值损失1,444.011,526.63968.74投资收益0.000.0013.48其他业务利润0.002,713.161,964.79营业利润40,751.0648,831.8962,885.89营业外收入2,632.4

13、01,584.461,425.17营业外支出1,082.681,110.22682.90利润总额42,300.7849,306.1363,628.16所得税费用8,096.389,620.6113,227.72净利润34,204.4039,685.5250,400.43归属于母公司所有者的净利润29,689.5437,080.0243,503.67少数股东损益4,514.862,605.506,896.76根本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00综合收益总额34,204.4039,685.5250,400.43归属于母公司所有者的综合收益29,689.5437,

14、080.0243,503.67归属少数股东的综合收益4,514.862,605.506,896.762021-2021年老百姓的营业总收入分别为609,443.13万元、750,143.23万元、947,108.93万元,营业总本钱分别为568,692.07万元、704,024.50万元、886,201.31万元,净利润分别为34,204.40万元、39,685.52万元、50,400.43万元.主要利润表工程2021年1,000,000.00900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,00

15、0.00100,000.000.00营业总收入609,443.13750,143.23947,108.93'营业总本钱568,692.07704,024.50886,201.31净利润34,204.4039,685.5250,400.432021年2021年,老百姓的营业收入和营业本钱分别为947,108.93万元、613,657.86万元,销售费用、治理费用和财务费用分别为215,742.40万元、45,756.54万元和4,253.71万元,营业利润和利润总额分别为62,885.89万元、63,628.16万元.1.3 现金流量表表格32021-2021年度现金流量表Table3C

16、ashFlowSheetsfor2021-2021工程万元2021年2021年2021年销售商品、提供劳务收到的现金681,022.41810,494.521,109,489.73收到的其他与经营活动有美的现金2,800.575,990.076,274.63购置商品、接受劳务支付的现金435,526.72503,334.48693,228.02支付给职工以及为职工支付的现金80,807.33101,588.74133,337.59支付的各项税费44,203.5553,114.2363,559.17支付其他与经营活动有美的现金91,967.89109,233.99134,337.03经营活动产生

17、的现金流量31,325.7849,213.1591,302.56处置长期资产收回的现金2,082.79403.9980.69收到的其他与投资活动有美的现金0.00560.0013.21购建长期资产支付的现金20,566.3030,511.6887,340.50投资支付的现金0.000.007,498.00取得其他营业单位支付的现金40,125.9826,584.5746,370.61支付其他与投资活动有美的现金0.006,777.00200.00投资活动产生的现金流量-58,609.50-62,909.26-141,315.22吸收投资收到的现金80,481.9880,153.661,221.

18、00吸收权益性投资收到的现金1,365.0080,153.661,221.00其中:子公司吸收投资收到的现金1,365.001,180.001,221.00取得借款收到的现金74,900.0032,580.0085,066.00收到其他与筹资活动有美的现金0.006,174.441,323.10归还债务支付的现金46,020.0052,808.0022,270.70分配股利.利润或利息支付的现金9,738.2613,204.7434,216.03其中:子公司支付给少数股东的现金574.96336.73420.99支付其他与筹资活动有美的现金65,043.05465.009,317.48筹资活动

19、产生的现金流量34,580.6752,430.3621,805.89现金及现金等价物净增加额7,296.9638,734.26-28,206.77期初现金及现金等价物余额57,787.9265,084.88103,819.14期末现金及现金等价物余额65,084.88103,819.1475,612.372021年,老百姓的期末现金及现金等价物余额为75,612.37万元,其中,经营活动产生的现金流量是91,302.56万元,投资活动产生的现金流量是-141,315.22万元,筹资活动产生的现金流量是21,805.89万元现金及现金等价物余额趋势120,000.00100,000.0080,0

20、00.0060,000.0040,000.0020,000.000.00-65,084.882021年-103,819.142021年75,612.372021年1.4 所有者权益变动表表格42021-2021年度所有者权益变动表Table4ChangesinOwner'sEquitySheetsFor2021-2021工程万元2021年2021年2021年上期期末余额229,199.57194,533.43310,111.11本期期初余额229,199.57194,533.43310,111.11本期增减文动金额-34,666.14115,577.6826,822.06综合收益总额3

21、4,204.4039,685.5250,400.43所有者投入和减少资本5,751.6784,180.398,524.40所有者投入资本5,751.6784,180.398,524.40利润分配-8,487.46-8,288.23-29,002.77对股东的分配-8,487.46-8,288.23-29,002.77其他-66,134.750.00-3,100.00期末余额194,533.43310,111.11336,933.17所有者权益期末余额变动趋势400,000.00310,111.11*194,533.43350,000.00300,000.00250,000.00200,000.

22、00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年2会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格52021年度水平分析Table5HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总资产货币资金135,475.83111,819.92-23,655.90-17.46%-3.53%应收票据713.24620.86-92.38-12.95%-0.01%应收账款79,868.2094,041.3414,173.1517.75%2.12%预付款项37,714.8736,360.25-1,354

23、.62-3.59%-0.20%其他应收款4,537.966,593.802,055.8445.30%0.31%存货131,144.65171,107.1139,962.4630.47%5.97%一年内到期的非流动资产1,631.982,154.71522.7332.03%0.08%其他流动资产6,856.848,406.201,549.3522.60%0.23%流动资产合计397,943.57431,104.1933,160.628.33%4.95%可供出售金融资产0.006,598.006,598.000.00%0.98%长期应收款4,854.515,561.41706.8914.56%0.

24、11%长期股权投资0.00236.27236.270.00%0.04%固定资产26,038.9946,356.0920,317.1078.03%3.03%在建工程17,342.3034,383.0717,040.7798.26%2.54%无形资产28,864.7633,967.365,102.6017.68%0.76%开发支出0.00140.78140.780.00%0.02%商誉152,112.07198,744.0646,631.9930.66%6.96%长期待摊费用31,430.6246,459.5615,028.9447.82%2.24%递延所得税资产3,148.733,843.966

25、95.2322.08%0.10%其他非流动资产8,153.5141,082.7632,929.25403.87%4.92%非流动资产合计271,945.49417,373.31145,427.8253.48%21.71%资产总计669,889.06848,477.51178,588.4526.66%26.66%短期借款17,420.0081,636.0064,216.00368.63%9.59%应付票据83,748.43248,571.66164,823.23196.81%24.60%应付账款87,902.420.00-87,902.42-100.00%-13.12%预收款项4,804.945

26、,854.031,049.0921.83%0.16%应付职工薪酬17,857.5018,215.33357.832.00%0.05%应交税费5,927.618,270.502,342.9039.53%0.35%应付利息1,270.800.00-1,270.80-100.00%-0.19%应付股利58.500.00-58.50-100.00%-0.01%其他应付款44,125.5950,005.385,879.7913.33%0.88%一年内到期的非流动负债1,196.0080,701.0579,505.056647.58%11.87%其他流动负债788.661,332.97544.3069.0

27、2%0.08%流动负债合计265,100.45494,586.91229,486.4686.57%34.26%长期借款9,486.008,370.00-1,116.00-11.76%-0.17%应付债券79,357.220.00-79,357.22-100.00%-11.85%长期应付款2,914.522,860.94-53.58-1.84%-0.01%长期负债合计91,757.7411,230.94-80,526.79-87.76%-12.02%递延所得税负债2,199.863,462.451,262.6057.39%0.19%递延收益-非流动负债719.912,264.031,544.12

28、214.49%0.23%非流动负债合计94,677.5016,957.43-77,720.07-82.09%-11.60%负债合计359,777.95511,544.34151,766.3942.18%22.66%实收资本或股本28,494.5328,494.530.000.00%0.00%资本公积133,322.11129,847.73-3,474.38-2.61%-0.52%盈余公积9,490.2810,424.31934.039.84%0.14%未分配利润121,775.81135,850.9314,075.1211.56%2.10%归属于母公司所有者权益合计293,082.73304,

29、617.5011,534.773.94%1.72%少数股东权益17,028.3832,315.6715,287.2989.78%2.28%所有者权益合计310,111.11336,933.1726,822.068.65%4.00%负债与所有者权益总计669,889.06848,477.51178,588.4526.66%26.66%从资产的角度对老百姓的资产负债表进行水平分析,2021年的资产总计是848,477.51万元,相比2021年变动了178,588.45万元,变动了26.66%,其中,流动资产合计为431,104.19万元,相比2021年变动了33,160.62万元,变动了8.33%

30、.货币资金为111,819.92万元,相比2021年变动了-23,655.90万元,变动了-17.46%,存货为171,107.11万元,相比2021年变动了39,962.46万元,变动了30.47%;非流动资产合计为417,373.31万元,相比2021年变动了145,427.82万元,变动了53.48%,其中的固定资产为46,356.09万元,相比2021年变动了20,317.10万元,变动了78.03%.流动资产变动趋势500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,0

31、00.0050,000.000.002021年2021年2021年非流动资产变动趋势450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00一200,000.00-196,833.93150,000.00100,000.0050,000.000.002021年417,373.31_._271,945.492021年2021年流动负债变动趋势600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00214,085.12100,000.000.002021年111f-494,586.91-265,100.4520

32、21年2021年非流动负债变动趋势100,000.0090,000.0080,000.00-,82,350.3970,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002021年.94,677.502021年2021年货币资金变动趋势160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002021年2021年2021年存货变动趋势180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100

33、,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002021年2021年2021年固定资产变动趋势50,000.0045,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021年2021年2021年负债方面,老百姓2021年的负债总额为511,544.34万元,相比151,766.39万元,变动了42.18%,其中,流动负债是494,586.91万元,16,957.43万元,相比2021年,分别变动了229,486.46万元和-77,72

34、0.072021年变动了非流动负债是万元,变动比率分另I是86.57%和-82.09%.应付职工薪酬变动趋势20,000.0018,000.0016,000.0014,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002021年2021年2021年应交税费变动趋势9,000.008,000.00*7,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.002021年2021年2021年负债总额变动趋势600,000.00500,000.00400,000.00300

35、,000.00200,000.00100,000.000.002021年2021年2021年400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年所有者权益变动趋势194,533.43-310,111.112021年2021年股本变动趋势29,000.0028,500.0028,000.0027,500.0027,000.0026,500.0026,000.0025,500.002021年2021年2021年所有者权益方面,2021年老百姓的所有者权益总额为336,933.

36、17万元,相比2021年变动了26,822.06万元,变动了8.65%;股本为28,494.53万元,相比2021年变动了0.00万元,变动了0.00%.2.1.2 垂直结构分析表格62021年度垂直分析Table6VerticalAnalysisIn2021其他流动资产1.020.99-0.03-3.21%流动资产合计59.4050.81-8.60-14.47%可供出售金融资产0.000.780.780.00%长期应收款0.720.66-0.07-9.55%长期股权投资0.000.030.030.00%固定资产3.895.461.5840.55%在建工程2.594.051.4656.53%叔

37、k4.314.00-0.31-7.09%开发支出0.000.020.020.00%商誉22.7123.420.723.16%长期待摊费用4.695.480.7816.70%递延所得税资产0.470.45-0.02-3.62%其他非流动资产1.224.843.62297.81%非流动资产合计40.6049.198.6021.17%资产总计100.00100.000.000.00%短期借款2.609.627.02270.00%应付票据12.5029.3016.79134.34%应付账款13.120.00-13.12-100.00%预收款项0.720.69-0.03-3.81%应付职,薪酬2.672

38、.15-0.52-19.47%应交税费0.880.970.0910.16%应付利息0.190.00-0.19-100.00%应付股利0.010.00-0.01-100.00%其他应付款6.595.89-0.69-10.53%一年内到期的非流动负债0.189.519.335227.34%其他流动负债0.120.160.0433.44%流动负债合计39.5758.2918.7247.30%长期借款1.420.99-0.43-30.34%应付债券11.850.00-11.85-100.00%长期应付款0.440.34-0.10-22.50%长期负债合计13.701.32-12.37-90.34%递延

39、所得税负债0.330.410.0824.27%递延收益-非流动负债0.110.270.16148.30%非流动负债合计14.132.00-12.13-85.86%负债合计53.7160.296.5812.26%实收资本或股本4.253.36-0.90-21.05%资本公积19.9015.30-4.60-23.11%盈余公积1.421.23-0.19-13.28%未分配利润18.1816.01-2.17-11.92%归属于母公司所有者权益合计43.7535.90-7.85-17.94%少数股东权益2.543.811.2749.83%所有者权益合计46.2939.71-6.58-14.22%负债与

40、所有者权益总计100.00100.000.000.00%负债占总资产比重流动负债占总资产比重非流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年所有者权益占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年货币资金占总资产比重100%90%80

41、%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年固定资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2021年2021年2021年从资产的来源看,2021年度,老百姓的负债占总资产的比重为42.18%,所有者权益占总资产的比重为8.65%,其中,流动负债占据了86.57%,非流动负债占据了-82.09%从资产的构成看,2021年度,老百姓的流动资产占总资产的比重为8.33%,其中,货币资金占据了-17.46%,非流动资产占总资产的比重为53.48%,其中,固定资产占据了78.03%2.2 利润表分析2.2.1 水平趋势分析表格72

42、021年度水平分析Table7HorizontalAnalysisIn2021工程万元2021年2021年变动额变动比影响总收入营业总收入750,143.23947,108.93196,965.7026.26%26.26%营业收入750,143.23947,108.93196,965.7026.26%26.26%营业总本钱704,024.50886,201.31182,176.8125.88%24.29%营业本钱485,287.37613,657.86128,370.4926.45%17.11%营业税金及附加5,186.505,822.06635.5612.25%0.08%销售费用166,80

43、5.57215,742.4048,936.8329.34%6.52%治理费用39,377.0445,756.546,379.5016.20%0.85%财务费用5,841.404,253.71-1,587.69-27.18%-0.21%资产减值损失1,526.63968.74-557.88-36.54%-0.07%投资收益0.0013.4813.480.00%0.00%其他业务利润2,713.161,964.79-748.37-27.58%-0.10%营业利润48,831.8962,885.8914,054.0028.78%1.87%营业外收入1,584.461,425.17-159.30-10

44、.05%-0.02%营业外支出1,110.22682.90-427.33-38.49%-0.06%利润总额49,306.1363,628.1614,322.0329.05%1.91%所得税费用9,620.6113,227.723,607.1137.49%0.48%净利润39,685.5250,400.4310,714.9227.00%1.43%归属于母公司所有者的净利润37,080.0243,503.676,423.6617.32%0.86%少数股东损益2,605.506,896.764,291.26164.70%0.57%根本每股收益0.000.000.0010.87%0.00%稀释每股收益

45、0.000.000.0010.87%0.00%综合收益总额39,685.5250,400.4310,714.9227.00%1.43%归属于母公司所有者的综合收益37,080.0243,503.676,423.6617.32%0.86%归属少数股东的综合收益2,605.506,896.764,291.26164.70%0.57%营业总收入变动趋势1,000,000.00900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00-,500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002021年-2021年2021年营业

46、总本钱变动趋势1,000,000.00900,000.00800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002021年2021年2021年销售费用变动趋势250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2021年2021年治理费用变动趋势50,000.0045,000.0040,000.0035,000.0030,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002021年2021年2021年财务费用变动趋势7,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.00利润总额变动趋势70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002021年2021年2021年60,000.