国际金融第二次作业答案完整

1、12（1）美国一葡萄酒厂向日本零售企业销售美国一葡萄酒厂向日本零售企业销售5,000瓶葡萄酒，总价为瓶葡萄酒，总价为250,000美元。这批酒美元。这批酒从厂运到洛杉矶的运费为从厂运到洛杉矶的运费为15,000美元，货物将美元，货物将从此地运往日本东京。日本进口商有从此地运往日本东京。日本进口商有60天的信天的信用期限。用期限。 借：私人对外短期负债借：私人对外短期负债 265,000 贷：货物出口贷：货物出口 265,0003（2）纽约一家服装公司从韩国企业购买了价纽约一家服装公司从韩国企业购买了价值值200，000美元的纺织品，进口商用花旗银美元的纺织品，进口商用花旗银行纽约分行的支票支付

2、货款。行纽约分行的支票支付货款。 借：借： 货物进口货物进口 200,000 贷：贷： 私人对外短期负债私人对外短期负债 200,0004（3）一法国巴黎游客到美国度假，支付泛美一法国巴黎游客到美国度假，支付泛美航空公司往返机票航空公司往返机票7,000美元，机上消费美元，机上消费100美美元，在美国境内的住宿、交通、食物等共花费元，在美国境内的住宿、交通、食物等共花费14,900美元。该游客用欧元向花旗银行兑换所美元。该游客用欧元向花旗银行兑换所需的美元。需的美元。 5（4）一纽约公司在尼日利亚的全资子公司当一纽约公司在尼日利亚的全资子公司当年的税后利润为年的税后利润为100,000美金，宣

3、布分配母公美金，宣布分配母公司股利司股利50,000美金。母公司将股利购买了该美金。母公司将股利购买了该国政府发行的债券。国政府发行的债券。 借：直接投资借：直接投资 50,000 证券投资证券投资 50,000 贷：贷： 投资收益投资收益 100,0006（5）一印度裔美国公民通过其在花旗银行纽一印度裔美国公民通过其在花旗银行纽约分行的账户将约分行的账户将5,000美元寄给了印度的父亲。美元寄给了印度的父亲。 借：借： 私人经常转移私人经常转移-汇出汇出 5,000 贷：贷： 私人对外短期负债私人对外短期负债 5,0007（6）一伦敦银行支付一伦敦银行支付100,000美元向美中央美元向美中

4、央银行银行美联储银行购买美联储银行购买62，500英镑。英镑。 借：借： 对外短期负债对外短期负债 100,000 贷：贷： 储备资产减少储备资产减少 100,0008（7）花旗银行纽约分行向美国中央银行花旗银行纽约分行向美国中央银行美美联储银行出售联储银行出售75,000瑞郎，获得瑞郎，获得50,000美金。美金。 借：储备资产增加借：储备资产增加 50,000 贷：贷： 私人短期负债私人短期负债 50,0009项 目借方(-)贷方(+)差额一、经常帐户A、货物B、服务C、收益D、经常转移200,0005,000265,00022,000100,000+65,000+22,000+100,0

5、00-5,000二、资本和金融帐户A、直接投资B、证券投资C、其他长期资本项目D、其他短期资本项目50,00050,000387,000255,000-50,000-50,000-132,000三、储备资产50,000100,000+50,000总计487,000487,0000四、错误与遗漏-+182,0001+3+6+82,000总差额：总差额：-50,0002+5+710（1）GBP/USD的即期汇率中间价；的即期汇率中间价；（2）GBP/USD三个月远期汇价。三个月远期汇价。 (1)1.8550;（GBP/USD=（1.8545+1.8555）2=1.8550） (2)1.8600/1

6、.8620 （1.8545+0.0055/1.8555+0.0065）11请计算英镑对日请计算英镑对日元的套算汇率。元的套算汇率。由题目知，两种汇率的中心货币不同时，采由题目知，两种汇率的中心货币不同时，采用同边相乘法。用同边相乘法。英镑对日元汇率英镑对日元汇率=(1.9550116.16)/(1.9560116.26) =227.09/227.4012 （1）HKD/USD； （2）USD/HKD；由题目知，两种汇率的中心货币相同时，采用交叉由题目知，两种汇率的中心货币相同时，采用交叉相除法。相除法。=(1.7320/10.6320)/(1.7460/10.6110) =0.1629/0.1

7、645=(10.6110/1.7460)/(10.6320/1.7320) =6.0773/6.138613计算计算EUR/JPY的三个月远期汇的三个月远期汇率。率。解答：解答：第一步，先求第一步，先求USD/EUR和和USD/JPY三个月远期三个月远期汇率。汇率。USD/EUR=(0.8393+0.0021)/(0.8448+0.0033) =0.8414/81 USD/JPY=(108.70+0.10)/(108.80+0.88) = 108.80/109.6814第二步，求第二步，求EUR/JPY的三个月远期汇率。的三个月远期汇率。根据第一步，已求出：根据第一步，已求出：=0.8414/81 =108.80/109.68 两种汇率的中心货币相同，交叉相除：两种汇率的中心货币相同，交叉相除：=(108.80/0.8481)/(109.68/0.8414) =128.29