税务干部征管工作调研报告

1、税务干部征管工作调研报告近期，我们就税收征管工作情况进行了深化调研，并抽查走访了多家企业，较为全面地把握税收征管工作的情况，分析了存在的问题，并提出了措施建议。现将调查的情况报告如下：一、税收征管工作的现状近年来，财政、国税、地税部门以科学进展观为指导，仔细贯彻执行税收征管法，主动发挥税收调控作用，坚持依法治税，夯实税源根底，强化征管措施，大力组织收入，完成了税收收入持续稳定增长，为促进经济社会又好又快进展付出了辛勤努力，工作成效明显。（一）征管根底得到夯实各级政府及部门非常重视税收工作，主动持、帮助税务部门依法征收税款。国税、地税部门通力协作，建立税收分析例会、联合办证（换证）、联合纳税信誉

2、等级评定、征管信息共享等制度，为组织税收收入奠定了良好根底。（二）征管措施得到强化国税部门对重点企业实施辅导式预警机制，对一般纳税人和所得税按帐结算企业实施税负率利润率警戒线监管，对小规模企业实施最低销售额管理，对个体工商户实施电子定税。同时，主动发挥税务稽查职能，打击各类违法活动。地税部门强化行业性管理，依据不同行业和税种特点分别出台管理方法，主动在小规模企业和个体行业推行纳税评估，完善评估指标体系，建立指标警戒值，促进被评估行业税款大幅增长。（三）纳税效劳得到优化政府及税务部门主动实行多种措施，通过开展税收宣扬月活动、纳税询问效劳、发放税收资料、举办辅导培训等有效途径，广泛进行税法宣扬教育

3、，普及税法学问，增加纳税人的依法纳税意识。主动发挥税收调整经济、促进经济进展的作用，仔细做好税收优待和减免工作。以标准效劳为重点，简化内部办事环节，施行“全天候”效劳、延时效劳和独特化效劳，为纳税人营造高效率、低本钱的办税效劳环境。（四）队伍管理得到强化国税部门建立税收执法责任实时监督考核和责任追究体系，依托信息化强化对税收管理员的绩效考核；地税部门建立完善税务执法行为过错责任追究制度，出台了考核方法。主动实行各种监督制约措施，抓好税务干部党风廉政教育，从严整治行业不正之风，进一步提高税务部门的形象。二、存在的问题（一）依法治税环境亟需改善和优化当前，多数纳税人对国家税法理解不够，偷税、漏税的

4、现象仍然不同程度存在。有些企业纳税申报不实，企业虚亏实盈。社会化综合治税体系还无法真正形成。税负不公现象仍有存在，造成企业不公正竞争，影响了企业纳税主动性。（二）税收征管存在肯定的薄弱环节现行的税务登记、纳税申报和税务稽查等监控手段，由于本身不够完善、严密，加上税源面广量大、情况冗杂，缺乏其他相关的配套措施，很难到达监控税源的抱负效果，导致显现一些漏征漏管现象。（三）中小企业管理措施落实不到位虽然推行了企业所得税分类管理，但诸多措施在实际工作中并未有效落实，中小企业经济税源运行质量难以保障，特别是所得税管理质量普遍不高。（四）税收管理员职责没有完全履行每次税源清查，都能清理出一部分税源，清理出

5、的税源中，大部分是日常未能有效监管的税源，这从一个侧面也反映了日常巡查巡管流于形式，没有真正落到实处，导致了税款的流失。（五）对涉税违法行为的惩办力度不够主要表如今税收执法上避重就轻，对税收违法行为“情节严峻的”，根据一般违法行为定性处理；对税收违法行为到达移送稽查处理的不移送，进行变通处理；在企业所得税汇算清缴纳税评估、检查工作上，通过纳税评估该进行深化检查的，仅仅是走纳税评估程序，进行补税、加收滞纳金了事，没有按规定履行检查程序，该惩罚的没有进行惩罚。（六）税务干部队伍建设尚需强化有些税务干部效劳意识欠强，作风欠实，征纳双方关系不够和谐；有的与企业老板交往过密，存在办人情税、关系税之嫌；有

6、的仍然利用职务之便暗地向企业推销保险、产品，由亲属兼任会计，影响税务干部的形象。三、强化税收征管的措施和建议（一）强化税收法治建设，进一步优化税收环境税务部门要坚固树立税收法治观念，真正做到依法治税、依法征管。要加大税法宣扬力度，突出宣扬各项税收法律法规和政策，进一步增加全社会依法诚信纳税意识、提高税法遵从度，引导和标准企业依法经营、照章纳税。要强化财务和纳税辅导，不断完善发票管理制度和信息系统，催促有条件建帐的企业按时建帐，从源头上堵塞监管漏洞。要改进和优化纳税效劳，切实增加为纳税人效劳意识，标准纳税效劳内容，完善纳税效劳措施，简化办税程序，主动做好对纳税人依法退税、免税、协调进展等工作，构

7、建和谐的征纳关系。（二）坚持组织收入原则，提高税收征管质量和水平要坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，正确处理依法治税与组织收入、收入数量与质量之间的关系，不断增加组织收入工作的科学性。要科学调整宏观税负水平，加大组织收入力度，努力把经济进展的成果真实精确地反映到税收收入上来。要挖掘潜力，按时清理各类欠税，加大对重点行业、重点税种、重点环节的征管力度，强化对个体企业和非建帐企业的管理，确保税收收入均衡入库。要进一步强化税务稽查，依法打击偷、逃、抗、骗税行为，坚决堵塞收入流失漏洞，最大限度地削减税源流失。（三）强化税源控管，强化根底信息管理要严格税

8、务登记管理，对在税源清查中发觉的没有纳入大集中系统管理的纳税人，要根据实际情况进行处理并纳入大集中系统管理。在严格执行各项数据管理方法、操作标准的根底上，建立数据监控机制，进一步强化数据监控职能，提高数据的分析、利用水平，使大量闲置的数据成为税收征管的资源。（四）大力推动税源精细化管理，提高征管质量依托大集中管理系统，深化“以地控税”管理，完善“以地控税”管理平台建设。主动开展税源专项清查，澄清税源底子，强化源头控管，夯实税收征管根底。集中督导餐饮、住宿、消遣、租赁等效劳业税收管理，完成控管到户，逐步标准。深化抓好房地产税收一体化、重大建设工程税收管理措施，切实强化房地产、建筑安装等重点行业、

9、重点税源工程的税源监控。加大征管案源移送稽查的力度，对于管理工作中发觉的偷逃税嫌疑的线索，征管单位必需按时提供应稽查部门，形成征管、稽查的良性互动，促进征管质量的提高。（五）健全工作协调机制，构建社会综合治税体系综合治税是一项冗杂的系统工程，综治协调是整个工程的根底，要夯实这一根底。要进一步健全工作协调机制，要建立健全联席会议制度，各级领导小组都要定期召开部门联席会议，按时通报社会综合治税进展情况，并通过联席会议协调处理各类重大问题。健全联动机制，首先要信息共享，有关部门处理涉税方面事项不得隐瞒，要按时向税务部门传递，供税务部门参考；其次帮助税务部门抓好税收征管，通过托付代征代扣、联合办公等手段，在一些关键环节卡住口子，促进税收应收尽收；三是做好税收工作的保障。公检法部门要为税务部门提供司法保障，对少部分抗税，偷税的企业要严打，对部分违躲避税的企业要严查。（六）完善考核体系，建立科学严密的税收征管质量考核机制结合税收征管模式、税制模式和经济现状，不断完善征管质量考核方法，不断创新、改革征管质量考核、检查形式，合理设定考核内容，采纳切实可行的考核方式，制定力争反映征管实际水平