财务部工作流程

1、序号责任主体工作内容及关键节点说明财务部工作流程财务部序号刘责任主体杰工作审核原始关据节点出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。明财务部（会计）吴佳睿、赵颖财务部（主管会计）程烨卩5LJ有误审核凭证J会计根据原始单据编制记账凭证, 并签字盖章。主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。4（会计）吴佳睿、赵颖5财务部（主管会计） 程烨6财务部（会计）吴佳睿、赵颖7财务部（会计） 吴佳睿、赵颖财务部无误 凭证复核凭证过账审核无误 生成报表财务部（税务会计）吴佳睿、赵颖费用报销流程会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。主管会计登录账套对已录入凭证复 核。会计对复核过的凭证过账。会计进行报表

2、输出会计进行纳税申报。1报账人序号责任主体2出纳（刘雨萱、李杰）3部门领导（程烨）4公司领导粘贴原始单据工作内容及关键节点出纳审核票据部门领导审批公司领导审批出纳（刘雨萱、李杰）出纳再次审核票据出纳（刘雨萱、李杰）出纳（刘雨萱、李杰）rr报销L.Jc登记2日7记账/工程款支付流程报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。说明岀纳对票据的真实性及合理性进 行审查。根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。岀纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。岀纳审

3、核无误后，予以报销登记现金日记账。-财务部责任主体赵颖工作内容及关键节点财务部分丫青况开具发票或收据工程款到账财务部（会计）工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部办理付款报告工程部项目经理工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表4项目经理5工程部6财务部（会计）7财务部（出纳）刘雨萱、李杰8财务部 （会计）赵颖项目经理签字主管领导审批财务部核算相关税费（编制记账凭证材料成本核算管理流程项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字工程、安全、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 批签字。财务部对相关税费进行核算。扣除相关税费后支付项目经理部会计根据单据编制凭证会

4、计1会计1财务经理1公司领导会计22会#r"整理当月发票开具情况f分析各项目材卜料成本列出定账资划案三会计将本月开具的发票记账联金 额进行汇总、分领本根材公成资金运作需 以及融资情况的可行性， 财务部根据公司各项案。际情况 列岀对账计划。财务部根据与融资机构的 通情况，进一步细化融资 一按比例将材料成本分解到各项目。要,提岀沟方财务部领导会计会计会计会计出纳5项目经理/会计会计6建设单位会计会#建设单位会计财务经理会计针对具体项目整理发票开具情况 及工程款收支明细。整理对账资料催促各项目上交材料发票会计内部对账会计对项目上交的材料发票进行 网上真伪查询。根据发票金额开具收据联系建设单

5、位整理材料r斗发票i外部对账装订!归档形成对账结果L,_J工程款往来账务核对流程根据双方核对结果，形成初步对账 -结果。一根据对账情况重新对对账资一 料进行整理会计根据真实的材料发票金额对 -项目开具收据，作为收到材料发票的 凭据。与甲方联系对账事宜。会计对收集来的材料发票进行分 类整理粘贴。与甲方核对发票开具情况及工程 款往来，找出差异，分析原因，达到 双方数字统一。对整理过的材料发票定期装订。对账结果以询证函的形式打印岀来，双方盖章确认。将询证函存档。2财务部责任主体3融资机构4财务部5融资机构6财务部7财务部授信申请Lj工作内容及2关键节点!银行风险L通批：完成 抵押手续办理贷款发放按期

6、支付利息并提供财务资料1本金偿还8财务部贷款办理流程网上银行操作流程1、会计根据融资方案，编制授 信申请2、提供其他相说资料。银行风险控制部门对公司提交的申 请资料评估审批。会计到房管局办理抵押手续。抵押手续完成后，银行发放贷款1、按月支付利息；2、按月提供财务报表。贷款到期后偿还本金。会计到房管局办理抵押解除手续。财务经理支付指令发出2、3、财务经理综合考虑应支付 的款项的情况；决定采用网银支付； 发岀支付指令。财务部（网银操作员1）李杰财务部（网银操作员2）刘雨萱财务部（网银操作员2）刘雨萱财务部（网银操作员1）李杰同意c电子回单打印1、操作员1登录网上银行；2、按被支付人名称、账号、开 户银行、扣除手