小型微利企业从业人数,资产总额计算表

1、表 1 小型微利企业从业人数、资产总额计算表纳税年度年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 办税员电话号码 经营范围 主管税务机关 开业日期 所属行业 工业 非工业 是否为国家限制和禁止行业是 否 月份从业人数 资产总额万元月初数月末数 月平均数月初数月末数 月平均数 1 月2月 3月4月 5月 6月 7月8 月 9月 10月 11月 12月 合计 全年月平均值注 1、月平均数月初数月末数2 2、全年月平均值全年各月平均值之和 12 年度中间开业或终止经营的以纳税年度内实际经营月份计算全年平均值。表 2 企业年度研究开发费用结构明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号金额

2、单位元 研发项目编号科目 累计发生额RD01 RD02RD03 RD 合计 内部研究开发投入额其中 :人员人工直接投入 折旧费用与长期费用摊销 设计费 设备调试费无形资产摊销 其他费用委托外部研究开发投入额其中 :境内的外部研发投入额研究开发投入额内、 外部小计表 3 研发项目 可加计扣除研究开发费用情况归集表已计入无形资产成本的费用除外纳税年度年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额单位元序号费用项目发生额1 一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用2 1.材料3 2.燃料 4 3.动力费用 5 6二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用 7 1.工资、薪金8 2.津贴、补贴 9 3.奖金

3、 10 11 12三、专门用于研发活动的有关折旧费按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外13 1.仪器 14 2.设备 15 16 四、专门用于研发活动的有关租赁费17 1.仪器 18 2.设备 19 20五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费21 1.软件 222.专利权 23 3.非专利技术24 25六、专门用于中间试验和产品试制的模具、 工艺装备开发及制造费26 27 七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用28 29 八、与研发活动直接相关的其它费用 30 1.新产品设计费 31 2.新工艺规程制定费 32 3.技术图书资料费33 4.资料翻译费34 35 合计数12334 36

4、从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款 37 加计扣除额 35-3650 注 1、如年度内有二个以上研究开发项目的在网上申报时应汇总后填报 2、在向主管税务机关申请研究开发费用加计扣除备案时应分别研究开发项目填报如年度内有二个以上研究开发项目的还应填报汇总表。表 4 房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号金额单位元 成本对象名称项目地址开工日期完工验收日期 可销售面积 销售面积以前年度销售转自用面积未销面积 本年度销售成本项目 上年结转未完工开发产品计税成本 本年发生开发产品计税成本年末开发产品计税成本 直接成本公共、间接成本分配计入合计 1.

5、土地征用及拆迁补偿费1 土地买价或出让金2 耕地占用税、契税 3 市政配套费4 土地使用费、闲置费5 拆迁补偿支出、安置及动迁支出6 其他2.前期工程费 1规划、设计2 水文地质勘测 3 可行性研究4 筹建、场地通平5 其他 3.房屋建筑安装工程费 其中预提费用1 建筑工程费2 安装工程费 4.基础设施费 其中预提费用5.公共配套设施费其中预提费用 6.开发间接费用其中预提费用 1 工资及福利费2折旧费 3修理费 4 办公费5 水电费 6 劳动保护费7 利息支出费 8 周转房摊销 9 工程管理费10 项目营销设施建造费11 其他 合计上年结转未销可售开发产品单位计税成本本年税前扣除已销开发产品

6、计税成本计算合计 本年结算调整调整可售开发产品单位计税成本本年度销售开发产品应负担计税成本本年确定可售开发产品单位计税成本以前年度销售开发产品应负担计税成本其他应转出的计税成本表 5 房地产开发企业计税开发成本税前扣除汇总表纳税年度年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号金额单位元成本对象 期末成本项目发生额结转计税开发成本税前扣除情况土地征用及拆迁补偿费前期工程费房屋建筑安装工程费基础设施费 公共配套设施费开发间接费用合计上年结转未销可售开发产品单位计税成本本年调整可售开发产品单位计税成本本年确定可售开发产品单位计税成本本年税前扣除已销开发产品计税成本其中本年度销售以前年度已销开发产品应负担计税

7、成本其他15 合计 注 1、本表各列数据由房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表对应项目导入 2、本表合计行 12 列数据与年度纳税申报表附表二 13 列“销售货物成本 ”有差异的其差额应在附表三 40 行“扣除类 ”其他纳税调整项目进行调整。 表 6 房地产开发企业预销售情况统计表纳税年度年度 纳税人名称公章 纳税人识别号金额单位元开发项目名称 预售情况销售情况 其他收入开始预售日期初数本年增加 本年转出 期末数 预计计税毛利率本年纳税调整 开始销售日开发产品销售情况其中 租金收入其他销售收入 销售面积 预售收入转入视同销售 123456789101112125131415 合计 注1、“

8、期初数 ”为以前年度销售未完工开发产品已按规定计算纳税调整的收入2、 “合计”行 4列 5 列年度纳税申报表附表一116 行“其他视同销售收入 ” 4 列 5 列 1-预计计税毛利率 年度纳税申报表附表二 115 行“其他视同销售成本 ” 3、 “合计 ”行 10 列 14 列与年度纳税申报表附表一 13 行有差异的其差额应在年度纳税申报表附表三 5 行“未按权责发生制原则确认的收入 ”进行纳税调整 4、11 列 “销售面积 ”应与对应成本对象的房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表 “本年度销售面积 ”一致5、 “合计 ”行 13 列 “视同销售 ”年度纳税申报表附表一114 行15行 6

9、、 “合计 ”行 14 列 “租金收入 ”年度纳税申报表附表一16行“让渡资产使用权 ”。 表 7 销售营业成本明细表纳税年度 年度纳税人名称公章纳税人识别号金额单位元序号 项目 账载金额1 存货年初余额2本期购进存货 3 本期计入生产成本的直接人工含福利费4 本期计入生产成本的制造费用 5 其他方式取得的存货6存货成本小计 123457 存货跌价减值准备8 当期毁损或盘亏存货9 其他方式发出的存货10 存货期末余额11 销售营业成本6-7-8-9-10注 1、本表由查账征收制造业企业填报 2、1 行资产负债表 9 行“年初余额 ” 、34 行管理费用、营业费用和制造费用明细表 “制造费用 ”

10、列 “合计 ”行 4、 7 行年度纳税申报表附表十 2 行 5 列 5、10 行资产负债表 9 行“期末余额 ” 6、11 行 附表二 12 行附表二 17 行。 表 8 管理费用、营业费用和制造费用明细表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 项目 行次 营业费用 账载金额 管理费用 账载金额 制造费用 账载金额 工资薪金1住房公积金2 基本养老保险费3 基本医疗保险费4 失业保险费5 生育保险费 6 补充养老保险费 7职工福利费支出8工会经费 9 职工教育经费10 折旧费11 研究开发费12运费13 特许权使用费14 销售佣金或手续费15广告费与业务宣传费 16 补充

11、医疗保险费 17业务招待费18税金及附加 19 无形资产摊销 20 开办费 21 坏账准备 22 存货跌价准备 23 坏账损失 24 流动资产损失 25 会议费 26 通讯费 27 办公费 28 差旅费 29 劳务费 30 网络服务费 31其他32 合 计 33 注本表查账征收企业填报其中制造业企业应填报营业费用、管理费用、制造费用项目其他企业仅需填报营业费用、管理费用部分项目。表 9 财务费用明细表纳税年度年度纳税人名称公章纳税人识别号金额单位元 行次项目账载金额1 利息支出123 2 其中向金融机构借款利息支出3 向非金融机构借款利息支出4利息收入5 汇兑损益6 其他财务费用7 合计 71

12、-456表 10 企业关联交易财务分析表 纳税年度年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额单位元境外关 联交易 境内关 联交易 境外非 关联交易 境内非关联交易总计 12345主营业务收入 1 主营业务成本2 主营业务税金及附加3主营业务利润 41-2-3主营业务利润率54/1营业费用 6管理费用 7息税前利润84-6-7 息税前利润率98/1 财务费用10 营业利润 118-10营业利润率 1211/1 其他业务利润13 投资收益 14 补贴收入 15 营业外收入 16 营业外支出 17 利润总额总利润率 1918/1 关联境内外交易、非关联境内外交易 的成本费用计算分摊方法 20 填表说明

13、1、本表填报范围实行查账征收符合报送附表 12 关联业务往来报告表的企业。 2、按照境内境外、关联非关联将收入、成本、费用进行分别填列 3、第 20 行 “关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法”填写内容成本分摊方法实际成本、标准计划成本、营业收入、其他须注明是何方法 费用分摊方法主营业务收入比例、主营业务成本比例、交易数量比例、交易内容世纪配比、其他须注明是何方法 4、亏损以负号 “”填列。 表 11 企业工资薪金扣除情况报告表 纳税年度 年度 纳税人名称盖章 纳税人识别号 金额单位元 月份 签订劳动合同协议人数 代扣代缴个人所得税人数 计提工资 实发工资 应付工资年末余额在

14、汇缴申报前未实际发放数 实发工资是否超过薪酬管理机构规定的标准或限额 文字说明 签订合同 签订协议 小计 人数 其中缴纳社保人数 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 填表人联系电话 填报日期 年月日注1、“实发工资 ”为 1 至 12 月底已发数对计提 12 月份工资余额在汇缴申报前已发放的部分亦在此列12 月填报 2、“薪酬管理机构 ”是指股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构。表12 2007 年底结转职工福利费、职工教育经费、坏账准备金扣减情况报告表纳税年度年度纳税人名称盖章纳税人识别号金额单位元项目2007 年底余额结转至2008 年

15、底未动用数本年发生数本年申报情况税务机关台账管理会计计入成本费用金额直接冲减07 年底余额合计账载金额附表三税收金额附表三调增金额附表三附表三40 行调增金额台账余额本年扣减情况本年底台账余额123453467 8 9 10 112-10职工福利费职工教育经费坏账准备金填表人联系电话填报日期年 月 日 注 1、本表由2007 年底职工福利费、职工教育经费、坏账准备金余额且至2008年底仍留有余额的企业填报 2、当 2 列 5 列时 6 列 5 列 -2 列9列2列 4列 3、当 2列5列时 6列 09列 3列 4、10列 4 列9列 5、当 6列7列时 8列 6列-7列当 6列 7列时 8列0

16、6、“税务机关台账管理”由审核人员确认后填写并据此登记相关台账。表 13 纳税调整项目明细表19 行收入类 “其他 ”纳税调整明细表纳税年度 年度 纳税人名称公章纳税人识别号 金额元序号 项目 账载金额税收金额调增金额调减金额1 执行新准则的固定资产盘盈2 无法支付的应付款项 3采用备抵法核算的企业收回已在税收上核销的坏账 4与未确认融资收益相关的在本期冲减的财务费用纳税调减5 以前年度已作纳税调减的接受捐赠收入、6 以前年度已作纳税调减的债务重组收入、7持有五年以上的股权转让收入所得8 无法支付的包装物押金9 境外营业机构在境外已纳的属于企业所得税性质的税款10 属于资产负债表日后事项的销售

17、退回11 搬迁收入 12 13 14 15 16 1718 1920 合计 附表 14纳税调整项目明细表40 行扣除类“其他 ”纳税调整明细表纳税年度年度 纳税人名称公章纳税人识别号金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 分期收款销售方式下应调整的商品成本 2股份支付3 辞退福利 4 实际发生的上期已作纳税调整的预计负债5 房地产开发企业预售收入调减的业务招待费 6 佣金及手续费支出 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1920 合计 附表 15 纳税调整项目明细表 50 行资产类 “其他 ” 纳税调整明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章

18、 纳税人识别号 金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额调减金额1 以前年度已作调增的开办费2 3 4 5 6 7 8 9 1011 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计附表 16 纳税调整项目明细表 54 行 “其他 ”纳税调整明细表纳税年度 年度 纳税人名称公章纳税人识别号金额元 序号 项目 账载金额税收金额 调增金额调减金额 1234567891011121314 15 16 17 18 19 20合计 表 17 房地产开发企业预提费用明细表计提纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 一、出包工程 出包工程项目承包单位名称承包单位主管税务机关出包合同号 出包项目开工日期出包项目完工日期合同总金额甲供材料金额已开票金额发票号码 预提金额 预提费用占合同总额比例123456789 10 11 12117-8 二、公共配套设施公共配套设施名称开工时间预计完工时间预计预算造价已发生成本 预提金额 1 2 3 4 5 64-5 三、政府收费 完工计税成本对象名称收费项目 政府收费相关文件号收费标准 收费金额