控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明_图文

1、关于广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明德师报(审字(07第PSZ026号广深铁路股份有限公司董事会:我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”的财务报表,包括2006年12月31日公司及合并的资产负债表、2006年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注,并于2007年4月19日签发了德师报(审字(07第PSZ024号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求,贵公司编制了后附的截至2006年12月3

2、1日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2006年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,没有在所有重大方面发现不一致。除了对贵公司实施截至2006年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2006年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用,未经本所书面同意,不得用作任何其他目的。附件

3、:广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表德勤华永会计师事务所有限公司中国上海2007年4月19日- 1 - 2 -附件:广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表截至2006年12月31日止年度金额单位:人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2006年期初 占用资金余额2006年度占用 累计发生金额 (不含占用资金利息2006年度占用资金的利息2006年度偿还 累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质广州铁路(集团 公司母公司 应收账款 3,467,992.70 11,715,368.5

4、0 - 14,420,822.96 762,538.24 代收代付军运费用 经营性占用 广州铁路(集团 公司母公司 其他应收款 52,833.44 73,797,740.82- 38,441,193.79 35,409,380.47 提供劳务经营性占用 广州铁路(集团 公司母公司 预付账款 - 1,213,627.79 - - 1,213,627.79 运营结算款经营性占用 广州铁路(集团 公司羊城铁路实业 发展总公司 母公司之子公司其他应收款6,128,532.30 - - 6,128,532.30 - 提供及接受劳务经营性占用广州铁路(集团 公司羊城铁路实业 发展总公司母公司之子公司 预付

5、账款 - 5,265,250,000.00 - - 5,265,250,000.00 预付资产收购款 经营性占用 广梅汕铁路有限 责任公司 母公司之子公司 其他应收款 172,276.00 - -172,276.00 - 代收代付运输进款 及资金占用费经营性占用 广深铁路实业 发展总公司 母公司之子公司其他应收款 - 2,751,716.82 - 2,751,716.82 代垫费用非经营性占用 广铁集团外经贸 发展总公司母公司之子公司之子公司预付账款 1,432,526.70 - -母公司之子公司之子公司应收账款 - 203,869.98 - 153,436.92 50,433.06 提供劳务

6、 经营性占用 深圳广铁土木 工程有限公司(注2 母公司之子公司 之子公司 预付账款 - 6,638,234.98 - 6,638,234.98 预付工程建设款经营性占用 长沙铁路建设 有限公司 母公司之子公司 之子公司 预付账款 161,020.00 400,000.00 - 561,020.00 - 预付工程建设款 经营性占用 深圳平南铁路有限公司母公司之联营公司其他应收款 6,574,846.26 - - 6,574,846.26 代收代付运输进款及资金占用费 经营性占用 广东省三茂铁路有限责任公司 母公司之联营公司应收账款 839,347.72 4,173,022.29- 5,012,3

7、70.01 - 提供劳务经营性占用 广东省三茂铁路有限责任公司 母公司之联营公司其他应收款 - 118,415.00 - 118,415.00 代收代付运输进款经营性占用广州铁路资金 结算所 母公司管理的铁道部内部资金管理机构 货币资金 168,000,000.00 - 1,738,800.00- 169,738,800.00 存放在广州铁路资金结算所的资金定期存款(注3广州铁路资金结算 所东站结算室 母公司管理的铁道部内部资金管理机构 货币资金 12,244,867.54 2,522,139,417.94 330,935.582,507,223,739.33 27,491,481.73 存放

8、在广州铁路资金结算所东站结算室的资金 活期存款广州铁路资金结算 所深圳结算室 母公司管理的铁道部内部资金管理机构货币资金594,383,843.35 11,945,323,308.39 2,052,201.57 12,541,759,353.31 (注1- 存放在广州铁路资金结算所深圳结算室的资金活期存款控股股东、实际控制人及其附属企业 小计 793,458,086.01 19,833,724,722.51 4,121,937.15 15,113,954,930.66 5,517,349,815.01- 3 -资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司 的关联关系上市公司核算 的会计科目 2

9、006年期初 占用资金余额2006年度占用 累计发生金额 (不含占用资金利息2006年度占用资金的利息2006年度偿还 累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因 占用性质深圳市南铁工程建设监理有限公司 控股子公司其他应收款 409,103.72 131,417.63 - 450,521.35 90,000.00代垫费用等 非经营性占用 广州铁路黄埔服务公司控股子公司其他应收款 177,720.54 - - 177,720.54 - 代垫费用等 非经营性占用 深圳市景明工贸有限公司控股子公司其他应收款 103,886.43 127,123.50 - 210,130.95 20,878.

10、98 代垫费用等 非经营性占用 深圳市粤正实业有限公司控股子公司其他应收款 4,317,008.93 1,944,365.75-86,392.55 6,174,982.13代垫费用等 非经营性占用 深圳市富源实业开发有限公司控股子公司其他应收款 2,137,983.29 - - 2,137,983.29 -代垫费用等 非经营性占用 深圳市火车站服务有限公司控股子公司其他应收款 5,459,528.25 177,776.85 -70,551.77 5,566,753.33 代垫费用等 非经营性占用 广州市广深铁路东群实业服务公司 控股子公司其他应收款 - 2,596,794.48 -2,157,

11、753.23 439,041.25 代垫费用等 非经营性占用 深圳市深铁物业管理有限公司控股子公司其他应收款 5,337,701.28 8,251,700.86-7,717,601.19 5,871,800.95 代垫费用等 非经营性占用 深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输公司控股子公司 其他应收款 9,082,971.05 23,698.66 -23,698.669,082,971.05 代垫工程款 非经营性占用 上市公司的子公司及其附属企业 深圳港龙酒店有限公司控股子公司其他应收款 - 1,112,136.54 -1,112,136.54代垫费用等 非经营性占用 深圳广铁土木工程有限公司(注

12、2 控股子公司其他应收款 25,269,046.80 758,771.54 - 26,027,818.34-代垫工程款 非经营性占用 增城荔华股份有限公司联营公司其他应收款 12,312,316.93 - - - 12,312,316.93代垫费用等 非经营性占用 广州铁城实业有限公司联营公司其他应收款 100,350.00 - - 100,350.00-代垫费用等 非经营性占用 深圳车站旅行服务有限公司合营企业其他应收款2,001,184.54 70,551.77 -2,071,736.31 代垫费用等 非经营性占用 小计66,708,801.76 15,194,337.58 - 39,16

13、0,521.8742,742,617.47无 - - - - - 关联自然人及其控制的法人小计- - - - - 无 - - - - - 其他关联人及其附属企业小计- - -总计860,166,887.77 19,848,919,060.09 4,121,937.1515,153,115,452.53 5,560,092,432.48注1:广州铁路资金结算所深圳结算室隶属于广州铁路资金结算所。2006年10月14日,铁道部以铁资金函2006805号文关于设立广深公司铁路资金结算所的批复,同意以本公司作为主办单位设立广深公司铁路资金结算所,同意其按上市公司治理原则的需求规范运作。公司对资金结算所进行监督,保障资金安全,并对最终结果负责。广深公司铁路资金结算所承接了广州铁道资金结算所深圳结算室的业务,并在业务上接受了广州铁路资金结算所的指导和监督。广州铁路资金结算所深圳结算室截至2006年10月14日吸收的存款余额转入广深公司铁路资金结算所。本公司于2006年10月开始将广深公司铁路资金结算所纳入财务报表合并范围,故本公司存放于广深公司铁路资金结算所的存款不再列示。注2:本公司于2006年6月13日将持有的深圳广铁土木工程有限公司51%的股权转让予广州铁路经济技术开发总公司,转让后本公司持有深圳广铁土木工程有限公司49%的股权,