集团存货盘点制度规定

1、集团存货盘点制度规定 一、目的为规范集团下属水厂的采购仓储及物品使用的管理，加强对物资出入的有效监控和精确统计，提高物资及材料的有效利用率，降低成本和不合理损耗， 加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据， 结合公司下属水厂实际情况，经研究决定，特对存货盘点做如下制度规定：二、适用范围（一） 本制度由集团公司财务部研究制定，适用于公司所有下属水厂及集团各个部门，各水厂必须严格遵照执行。（二）本制度所指的物品及材料包括： 1 、各水厂正常生产所需的各种固体、液体和

2、气体的原料； 2 、各水厂正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、办公设备和办公用品等； 3 、各水厂化验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、防护用具等； 4 、办公室及其它各部门正常工作所需的各种办公用品、办公设备、五金工具、设备仪器及其它必需的用品； 5 、其它经仓库和相关部门共同认定的保证水厂正常运行的必需材料。三、职责1 、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2 、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；3 、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期

3、对各项存货进行稽核、盘点；4 、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；5 、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。 四、盘点时间1 、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。2 、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。3 、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。 五、盘点方式及内容（一）盘点方式1 、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。3 、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定

4、。4 、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。5 、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。6 、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 （二）盘点内容1 、价格较高的办公用品如计算机、数码相机、打印机、电话机等价格较高的办公用品将按照各水厂申请购买的的采购审批表上登记的数量进行盘点，报废的电脑须填写报废电脑审批单，其它不能使用的办公用品应妥善保存。2 、消耗类的办公劳保用品如碳素笔、复印纸、电池、洗衣粉、拖布、香皂等应按照各水厂的消耗情况酌情购买，在库存盘点过程中各核实部门也将按照此标准进行核实。3 、生产使用

5、的各种设备、备品配件、仪器仪表、消防用品以及各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、防护用具也将按照购买数量进行盘点核实。六、盘点程序1 、盘点前准备工作：盘点由仓库主管人员申请经副厂长批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；2 、各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；3 、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；4 、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存卡或物料标识卡；5 、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得

6、区域，并做好标识，以便单独清点；6 、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。 七、初盘1 、仓库负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；2 、盘点人员按照盘点进度计划及盘点表进行盘点，在盘点物品的物料存卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在 “ 摘要 ” 栏注明 “ 初盘 ” 字样；3 、盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；4 、盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；5 、部门负责人对盘点确认得差异物料填写盘点盈亏报告单进行账目处理；6 、部门负责人将盘点表、盘点盈亏报告单交财务部处理。 7 、 盘点过程需要

7、水厂相关仓库管理人员配合，提供详细的物品入库资料，上面需注有物品名称、数量、规格型号、购买日期、用途、价格、入库日期等信息，在存货盘点过程中，各部门将针对盘点情况进行详细记录，材料整理后上交领导。八、财务处理1 、盘点若产生盈亏，于盘点后 3 个工作日内，由实物保管部门主管编制盘点盈亏报告，报部门经理审核后转财务部；2 、财务部对盘点盈亏报告复核无误后，编制盘点汇总表，将盘点盈亏报告、盘点汇总表交副厂长审批，要求在一个工作日内完成；3 、成本核算员在接到审批后的盘点盈亏报告的 1 各工作日内完成账务调整工作。4 、盘点报告编制及后续工作：每月小盘点结束后 2 个工作日内、每季大盘结束后 4 个

8、工作日内，财务部应编写盘点总结报告（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈厂长审阅。5 、每季大盘结束后 5 个工作日，由副厂长主持召开盘点工作总结会议，会议 主持人 组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。6 、每月小盘结束后第 3 个工作日、每季大盘结束后第 5 个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。7 、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。 九、突击抽查1 、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的 5 ；2 、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作