(用友)练习题报告

1、一、根据以下资料，完成：建立账套、增加操作员、进行财务分工O1 .账套资料(1)账套信息账套号：001账套名称：青岛海洋科技有限公司账套路径：默认启用日期：2011年01月01日。会计期间：1月1日12月31 日。(2)单位信息：单位名称：青岛海洋科技有限公司(简称：海洋科技)地址：青岛市华阳路199号，法定代表人：王智， 邮政编码：266012,联 系电话及传真：053283836558,电子邮件：wzhsina.coni纳税人 登记号：111112222233333c(3)核算类型：记账本位币名称为人民币(RMB)。企业类型：工业，行业性质：新会计制度。账套主管：李成按行业性质预置会计科目

2、；(4)基础信息该企业有外币核算；进行经济业务处理时，需要对客户、供应商、 存货进行分类(5)分类编码方案会计科目编码级次：42222。其他编码级次采用默认值。(6)数据精度数量、单价等核算时小数位为 22 .操作员资料操作员资料(如表6-30所示)表6-30操作员资料编号姓名口令所属部门001李成1财务部002孙丽2财务部003赵清3财务部3 .财务分工(1)李成一一账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2)孙丽出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账一凭证一出纳签字”权限，具有“总账一出纳”的全部操作权限。(3)赵清一一会计负责总账系统的管理工作以及工资和固定资产系统的管理工作。具有总账、

3、工资、固定资产系统的全部操作权限二、根据以下资料，完成：部门档案、职员档案、客户表分类、 供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及 汇率、结算方式的设置。1 .部门档案（如表6-31所示）表6 31部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1行政部管理部门202市场二部专售硬件101经理办公室综合管理203市场三部售配套用品102财务部财务管理3采购部采购供应2市场部市场营销4生产部产品生产201市斤用专售软件2 .职员档案（如表6 32所示）表6 32职员档案职员编号职员姓名所属部门职员属性101王智经理办公室总经理102李成财务部会计主管103孙丽财务部出

4、纳104赵清财务部会计201陈峰市斤用部门经理202许毅市场二部部门经理203周江市场三部部门经理301刘宏采购部部门经理401张杰生产部部门经理3 .客户分类（如表6 33所示）表6 33客户分类类别编码类别名称01长期客户01001行政事业单位01002企业单位02短期客户4 .供应商分类（如表6- 34所示）表634供应商分类类别编码类别名称01软件供应商02硬件供应商03材料供应商5 .地区分类（如表6 35所示）表6 35 地区分类类别编码类别名称01青岛地区02济南地区03北京地区6 .客户档案（如表6 36所示）表6 36客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所 属 地 区

5、码邮编税号开户银行银行地址001青 岛 华 星 学 校华星学校010010126602111111建行5698358青岛市九水路6号002青翰010020126601122222工6587635青岛市岛翰海公司海公司行辽宁路56号人保青青青岛市岛工003岛0201266013333335687236香港中人行分路8号保公司济南大济南市大宇建0040202250023444446896358向阳路宇公行6号公司司7.供应商档案（如表6- 37所示）表637供应商档案供应供应供所所邮编税开银行地址商编号商名称应商简称属分类码属地区码号户银行2001北京华信科技公司北京华信0203100021555

6、55中行8978687北京市上地路9号002浪潮 电脑 青岛 分公司浪 潮 青 岛020126601366666工行7856328青岛市延安路28号003青岛博通软件公司博通软件010126603377777工行6589325青岛市湛山路9号004青岛华伟科技公司华伟科技030126602788888交行3823856青岛市辽宁路89号8,外币及汇率币符：USD币名：美元， 固定汇率1: 8,2759 .结算方式（如表6 38所示）表6 38结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其 他否10 .开户银行编号：01;名称：中国工商银行青

7、岛市分行市北支行，账号： 85672311。三、根据以下资料，完成：总账系统控制参数设置、基础档案：会计 科目、凭证类别、项目目录的设置及期初余额录入。1 .总账控制参数（如表639所示）表6-39总账控制参数选项卡参数设置凭证凭证制单序时控制支票控制可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目打印凭证贞脚姓名凭证审核时控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字件打巳手，田乏绪帛 巳十T几J1L少世1 P，卜H 不习L歹世1力刀账簿打印位数宽度、凭证、正式账每页打印行数按软账簿件默认的标准设定明细账查询控制到科目会计日历会计日历为1月1日12月31日其他I数量小数位和单价小数位设为 2位；部门、个人、项2

8、 .基础数据（1）会计科目及2005年1月份期初余额表（如表6 40所示表中只列出了需修改或增加的会计科目。）表640会计科目及2005年1月份期初余额表科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额现金（1001）日记账借5000银行存款(1002)日记、银行账借300000工行存款(100201)日记、银行账借300000中行存款(100202)日记、银行账借借美元应收账款(1131)客户往来120000坏账准备(1141)贷600其他应收款(1133)个人往来借6000预付账款(1151)供应商往来物资采购(1201)借20000生产用物资采购(120101)借20000其他物资采购(12010

9、2)借原材料(1211)36000生产用原材料(121101)数量核算借个20000其他原材料(121102)借16000材料成本差异(1232)借800库存商品(1243)借180000待摊费用(1301)借1200报刊费(130101)借1200固定资产(1501)750000累计折旧(1502)贷125000在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算材料费(160302)项目核算其他(160303)项目核算借无形资产(1801)借250000应付账款(2121)供应商往来贷161000预收账款(2131)客户往来贷应付福利费(2153)贷8200其他应付款(2181)贷2400

10、实收资本(3101)贷1000000利润分配(3141)409800未分配利润(314115)贷409800生产成本(4101)借38000直接材料(410101)项目核算借5000直接工资(410102)项目核算借25000制造费用(410103)项目核算借8000制造费用(4105)借工资(410501)福利费(410502)折旧费(410503)借管理费用(5502)工资(550201)部门核算福利费(550202)部门核算借办公费(550203)部门核算差旅费(550204)部门核算招待费(550205)部门核算折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5

11、503)利息支出(550301)借(2)凭证类型(如表6- 41所示)表6 41 凭证类型类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001, 100201, 100202付款凭证贷方必有1001, 100201, 100202转账凭证凭证必无1001, 100201, 100202(3)项目目录(如表6-42所示)表642项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生厂成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)项目分类1 .学习软件2 .游戏软件项目名称101 丙软件201 丁软件3 .期初余额(1)总账期初余额表(见表6 40 “会计科目及期

12、初余额表”)(2)辅助账期初余额表(如表 6 43表6 46所示)表6-43其他应收款期初余额表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2004.12.23付111经理办公室王智出差借款借40002004.12.27付112市场三部周江出差借款借2000会计科目：1133其他应收款余额：借6000元表644应收账款期初余额表会计科目：1131应收账款余额：借120000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2004.12.20转115华星学校销售商品借73200许毅P3012004.12.202004.12.22转116青岛人保销售商品借46800陈峰P3022004.12.22表6 - 4

13、5应付账款期初余额表会计科目：2121应付账款余额：贷161000元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2004.1转北京华购买商贷1610刘宏P302004.12.23120信品0032.23表6-46生产成本期初余额表会计科目：4101生产成本余额：借 38000元科目名称丙软件丁软件合计直接材料(410101)300020005000直接人工(410102)150001000025000制造费用(410103)500030008000合计230001500038000四、根据以下资料，完成：填制凭证、审核凭证、凭证记账等日常业 务处理；总账、科目余额表等账簿的输出。要求：以“赵

14、清”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。以“孙丽”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资 金日报表的查询，支票登记操作。以“李成”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。1. 1月经济业务如下：(1)3日，市场二部许毅购买了 200元的办公用品，以现金支付。借：营业费用(5501)200贷：现金(1001)200(2)5日，收到香港泛亚集团投资资金10000美元，汇率1: 8.275。(转 账支票号ZZW001)借：银行存款/中行存款(100202) 82750贷：实收资本(3101)82750(3)7日，财务部孙丽从工行提取现金 7000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)借：现金(10

15、01)7000贷：银行存款/工行存款。(100201) 7000(4)8日，采购部刘宏采购空白光盘10000张，每张1.5元，直接入库， 货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借：原材料/生产用原材料(121101)15000贷：银行存款/工行存款(100201)15000(5)15日，采购部刘宏从北京华信科技公司购入某游戏光盘200张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。(适用税率17%)借： 库 存 商 品(1243)12000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)2040贷 ： 应付账款 (2121)14040(6)17日，市场二部许毅收到青岛华星学校转来一张转账

16、支票，金额73200元，用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002)借：银行存款/工行存款(100201) 73200贷：应收账款(1131)73200(7)18日，财务部支付业务招待费1800元。(转账支票号ZZR003)借：管理费用/招待费(550205)1800贷：银行存款/工行存款(100201)1800(8)20日，生产部领用空白光盘2000张，单价1.5元，用于生产丙软件。借：生产成本/直接材料(410101)3000贷：原材料/生产用原材料(121101) 3000(9)21日，经理办公室王智出差归来，报销差旅费 3200元，交回现金800元。借：管理费用/差旅费(550204)

17、 3200现金(1001)800贷：其他应收款(1133)4000(10)月末，摊销经理办公室报刊杂志费。(自动转账定义一自定义结转)(11)月末，结转损益类科目。(自动转账定义一期间损益结转)2. 25日，市场一部陈峰借转账支票一张， 票号ZZR004预计金额6000 元。五、根据以下资料，完成：银行对账、自动转账、对账、结账。1.银行对账(l)银行对账期初华能电子公司银行账的启用日期为2005.01.01 ,工行人民币户企 业日记账调整前余额为3000035,银行对账单调整前余额为330000 元，未达账项一笔，系银行己收企业未收款 30000元。(2)银行对账单(如表6 47所示)表6 47 1月份银行对账单日 期结算方式票 号借方金额贷方金额2005.01