计算机财务管理 课程教学大纲

1、计算机财务管理Computerized Financial Management课程编号：B2201191S学 分：2开课学院： 管理学院学 时： 32课程类别：专业课课程性质： 必修一、课程的性质和目的课程性质：本课程是财务管理专业的专业课程，是财务管理专业的必修课。 目的：在当今信息时代，将计算机技术运用于财务管理是财务管理理论工作者和实务工作者面临的迫切任务。是否掌握在计算机环境中建立财务管理模型也已成为衡量财务管理专业学生是否合格的重要标准。通过该课程学习旨在使学生掌握通用计算机财务管理模型的建立方法，能模拟现实的管理环境和管理问题，并提高其创造性思维能力、建模能力和定量分析能力，有效

2、培养学生综合分析问题和解决问题的能力。该课程是会计学基础、管理会计、财务管理、多媒体技术与应用等专业课程的后续课程和进一步的深入应用课程，也是会计信息系统课程的并行互补课程。二、课程教学内容及基本要求本课程属于财务管理本科专业的专业课程之一，它以现代管理理论为依据，运用Excel软件工具，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机结合起来，全面系统地介绍了在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法、技术和动态决策的思路。本课程教学的主要任务：以财务管理工作的主要环节为中心线，介绍计算机应用方面的主要内容，包括：财务管理工作表制作编辑、财务分析图绘制、财务分析模型、运营资本最优规划管理模型、筹资决策

3、模型、投资决策模型、销售预测及利润预测管理模型、计算机财务管理系统建立等。通过学习本课程，学生应达到：基本掌握设计并建立计算机财务管理模型的一般方法，具有一定的财务管理建模能力和定量分析能力，有效培养学生综合分析财务问题和解决财务问题的能力（一）课程教学内容及知识模块顺序1知识单元一: 计算机财务管理概述（3学时）（1）知识点一：信息时代企业经营环境的变迁及对财务管理发展的影响 （2）知识点二：财务建模与决策方法（3）知识点三：建模工具EXCEL简介（4）知识点四：Excel的函数设置及使用 教学基本要求： 重点掌握Excel 2007的基本使用方法，及Excel的函数设置及使用，掌握典型EX

4、CEL 的函数的语法。了解财务建模与决策方法的基本原理，一般了解信息时代企业经营环境的变迁及经营环境变迁对财务管理发展的影响。2知识单元二: 建立财务管理工作表的基本方法（1学时）（1）知识点一：建立、编辑财务管理工作表 （2）知识点二：常用会计原始凭证及记账凭证的制作教学基本要求：重点掌握建立、编排工作表的基本操作及会计凭证的相关制作编辑方法，掌握数据录入与建立、编辑公式方法。3知识单元三: 财务管理分析图的绘制方法（3学时）（1）知识点一：柱形图的制作与编辑 （2）知识点二：各种图形之间的相互转化与编辑（3）知识点三：动态图的制作技巧教学基本要求：掌握基本柱形图、折线图的绘制方法，掌握图形

5、的基本编辑操作技巧，会各种图形相互转化及相应编辑。了解动态图形的制作与编辑。4知识单元四: 财务分析模型（1学时）（1）知识点一：财务报表分析概述及自动获取数据的方法 （2）知识点二：比率分析模型与趋势分析模型的设计方法（3）知识点三：综合分析模型的设计方法教学基本要求： 掌握各种分析模型的设计与运用原理，掌握比率、趋势及综合分析模型的设计方法。了解财务分析的一般步骤。5知识单元五: 运营资本最优规划管理模型（5学时）（1）知识点一：运营资本最优规划管理概述、运营资本最优决策的理论基础线性规划的理论 （2）知识点二：最佳现金持有量决策模型设计及规划求解工具介绍（3）知识点三：最优订货批量决策模

6、型设计与分析（4）知识点四：企业集团营运决策模型与案例分析 教学基本要求：重点掌握理解巴摩尔模型的设计与分析、最优订货批量决策模型设计与分析、企业集团营运决策模型与分析、0-1模型的设计与分析。掌握规划求解工具的安装及使用方法，了解多种方法解决最佳现金持有量的思路。6知识单元六: 投资决策模型（5学时）（1）知识点一：投资决策指标及其函数分析 （2）知识点二：投资决策相关函数折旧函数分析（3）知识点三：固定资产更新决策模型设计（4）知识点四：投资风险分析模型设计（5）知识点五：投资项目决策模型与案例分析教学基本要求：重点掌握投资决策指标及其函数（IRR,MIRR,NPV）的概念和应用，投资决策

7、相关函数折旧函数（SLN,SYD,DDB,VDB），理解固定资产更新据测模型的设计方法和动态决策过程，投资风险分析模型设计。了解投资决策的基本理论，结合企业投资项目的案例进行动态决策的思路7知识单元七: 筹资决策模型（5学时）（1）知识点一：现金流量的时间价值及函数时间价值系数表制作 （2）知识点二：多种方法制作时间价值系数表（3）知识点三：长期借款筹资双变量分析模型设计（4）知识点四：租赁筹资模型设计（5）知识点五：租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计 教学基本要求：重点掌握时间价值及函数的概念和应用、长期借款筹资双变量分析模型设计、租赁筹资图形控件模型设计、租赁筹资与借款筹资方案比较分

8、析模型的设计和分析，掌握现金流量的时间价值及函数的概念和应用。了解筹资分析与决策模型设计的基本思路。8知识单元八: 销售与利润管理模型（3学时）（1）知识点一：销售流向分析、业绩分析模型的建立 （2）知识点二：销售预测模型的设计（3）知识点三：利润管理-本量利分析模型设计 教学基本要求：重点掌握数据透视表的基本构件原理、预测方法和预测函数的基本概念和应用。掌握排序与汇总数据的基本方法，What-if分析工具的基本原理、利润管理-本量利分析模型设计和应用。了解销售与利润分析的一般理论。9财务计划模型（4学时）（1）知识点一：编制财务计划的一般程序 （2）知识点二：财务计划模型的设计方法（3）知识

9、点三：改变财务计划与政策的反馈分析（4）知识点四：方案管理器与调整财务计划方案分析 教学基本要求：重点掌握财务计划模型的设计方法和应用、方案管理器与调整财务计划方案分析。了解财务计划编制的一般程序、改变财务计划与政策的反馈分析方法、预计财务报表的其他方法。10知识单元十: 计算机财务管理系统的建立（2学时）（1）知识点一：宏语言概述（2）知识点二：财务管理模型界面、菜单的设计方法教学基本要求：掌握录制简单的宏程序和编写宏程序，了解宏语言基本概念、财务管理模型界面的设计方法。（二）课程的重点、难点及解决办法重点：财务管理的理论基础和EXCEL2007的主要函数与高端数据处理工具的综合运用。应掌握

10、各种模型设计的框架与思路及动态的决策方法。 难点：财务管理的各知识点和EXCEL的函数与工具。 解决办法：在讲解每种模型前应给予财务管理知识的适当温习。课程教学中应充分的对比各种相关函数、工具，以加深学生的理解，可以对同一问题采用多种途径解决的方法，加强学生综合建模能力的培养。培养学生主动查找模型错误线索、解决问题的能力，通过缩小、对比、模拟等办法自行解决相关问题。鼓励学生创造性的制作各种个性化模型，加以对比，发现各种模型的优缺点，并进一步优化。加强学生上机操作的训练环节，加强检查。三、实验实践环节及基本要求无四、本课程与其它课程的联系与分工本课程为财务管理专业本科生的专业必修课程。其先修课程

11、有会计学基础、财务管理、管理会计、多媒体技术与应用。本课程使学生掌握利用计算机从事财务管理工作的能力，为学生未来就业打下良好的基础。五、对学生能力培养的要求通过该课程学习旨在使学生掌握通用计算机财务管理模型的建立方法，能模拟现实的管理环境和管理问题，并提高其创造性思维能力、建模能力和定量分析能力，有效培养学生综合分析问题和解决问题的能力。 六、课程学时分配总学时40，其中讲课40学时，上机0学时，实验0学时, 课外0学时。课程主要内容和学时分配见课程学时分配表。课程学时分配表教学环节时数课程内容讲课上机实验课外小计计算机财务管理概述35建立财务管理工作表的基本方法11财务管理分析图的绘制方法33 财务分析模型11运营资本最优规划管理模型55 投资决策模型53筹资决策模型55销售与利润管理模型33财务计划模型44计算机财务管理系统的建立22总 计3232七、建议教材和教学参考书目 1教材张瑞君计算机财务管理M中国人民大学出版社，2011年 2主要参