用友财务软件培训试题讲述

1、用友软件资格认证考试题 （一）请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：1、 建立该公司2015年年度账2、 进行2015年1月份账务处理3、 出纳凭证必须由出纳签字4、 自制资产负债表一、单位基本资料： 账套参数1、 账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账操 作 员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须由她来填制凭证 王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。2、 账套信息：l 账套名称：双辽市职业中专l 账套号： 901l 账套路径：采用系统默认路径l 启用会计期：2015/13、 本单位信息：l 单位名称：双辽市职

2、业中专l4、 核算信息：l 企业性质：工业企业l 行业性质：新会计制度 l 账套主管：为考生姓名l 客户、供应商和存货均不分类，无外币核算5、 编码方案科目编码级次：42222 部门：22 6、 数据精度：均为二位小数相关参数：只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算二、基础信息资料 1、 凭证类别： 记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目：现金 银行总账科目：银行存款3、2015年1月1日科目设置及余额如下：科目编码科目名称计量单位方向辅助核算余额1001现金借1500001002银行存款借2500001131应收账款借客户往来30000113

3、101 长春车量段借 300001191其他应收款借个人往来600119101李宁借6001241库存商品借数量1211原材料借124101A产品借124102B产品借124103C产品借1501固定资产借1000001502累计折旧贷200002101短期借款贷1000002121应付账款贷供应商往松南颜料厂方机械厂贷2153应付福利费贷400002151应付工资贷2171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销售税额贷217102应交城市维护建设税贷2172其他应交款贷60000217201教育费附加

4、贷600002191预提费用贷2201长期借款贷2936004101生产成本借3131本年利润贷410101A产品借410102B产品借4105制造费用支出5503管理费用支出5101主营业务收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出550301工 资支出550302福利费支出550303 业务招待费支出550304差旅费支出550305折旧费支出550306 其他支出三、一月份发生如下经济业务：要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。1、1月1日向长春车辆段赊销产品一批借： 应收账款应收客户长春车辆段 234000贷：主营业务收入 200000应

5、交税金应交增值税（销项税额） 340002、1月1日财务部发生业务招待费1500元借： 管理费用业务招待费 1500贷：现金 15003、1月1日购入松南颜料厂材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付 借： 原材料 50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款松南颜料厂 585004、1月2日偿付欠北方机械厂货款15000元借：应付账款北方机械厂 15000 贷：银行存款 15000 5、1月5日采购部李宁出差借款借：其他应收款（李宁） 1000 贷：现金 10006、1月10日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款58500元 借： 应付账款应付供应商松南颜料厂 58

6、500 贷：银行存款 585007、1月15日购入商品价值35100元，货款已付借：库存商品-C产品 30000 应交税金应交增值税进项税额 5100贷：银行存款 35100 8、1月16日购入松南颜料厂材料一批，价款100000元，税金17000元，款未付 借： 原材料 100000应交税金应交增值税（进项税额） 17000 贷：应付账款松南颜料厂 1170009、1月20日生产领用材料一批借： 生产成本-A产品 50000-B产品 50000贷：原材料 10000010、1月20日预提车间电费借：制造费用 1000 贷：预提费用 100011、1月31日计提一月折旧借：管理费用-折旧费-

7、5000 制造费用 10000 贷：累计折旧 1500012、1月31日计提本月部门人员工资借：管理费用工资 56000 贷：应付工资 5600013、1月31日计提本月生产人员工资借：生产成本 -A产品 10000 -B产品 10000 贷：应付工资 2000014、1月31日计提福利费4200元借：管理费用福利费 7840 贷：应付福利费 7840 15、1月31日计提福利费2800元 借：生产成本A产品 1400 B产品 1400 贷：应付福利费 2800 16、1月31日分配制造费用借：生产成本A产品 4500 B产品 6500 贷：制造费用 11000 17、1月31日结转生产成本借

8、： 库存商品-A产品 67300-B产品 66500贷：生产成本-A产品 67300 -B产品 6650018、1月31日结转当月产品成本借：主营业务成本 27000贷：库存商品-C产品 2700019、1月31日计算本月应交城建税及教育费附加。借：主营业务税金及附加 340 贷：应交税金应交城市维护建设税 238 其他应交款教育费附加 10220、1月31日发放工资借：应付工资 76000贷：现金 7600021、1月31日结转本月利润要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转四、UFO报表部分要求：把报表保存到D盘，将其命名为“601账某人资产负债表”和“601账某人利润表”，例如：考生姓名

9、为李娜，则应把资产负债表命名为“601账李娜资产负债表”资产负债表单位名称年月日单位：元资产期初数期末数负债及所有者权益期初数期末数现金短期借款银行存款应付账款货币资金应付工资应收账款应付福利费其他应收款应交税金原材料其他应交款固定资产预提费用累计折旧长期贷款库存商品本年利润资产负债表单位名称： 年 月 日 单位： 元资产期初数期末数B4=现金QC(“1001”,1,“901”,2006,)QM(“1001“,1,“901“,2006,)B5=银行存款QC(“1002”,1,“901”,2006,)QM(“1002“,1,“901“,2006,)B6=货币资金B7=应收账款QC(“1131”,

10、1,“901”,2006,“，,)QM(“1131“,1,“901“,2006,“,)B8=其他应收款QC(“1133”,1,“901”,2006,“”,“”,)QM(“1133“,1,“901“,2006,“”,“”,)B9=原材料QC(“1211”,1,“901”,2006,)QM(“1211“,1,“901“,2006,)B10=固定资产QC(“1501”,1,“901”,2006,)QM(“1501“,1,“901“,2006,)B11=累计折旧QC(“1502”,1,“901”,2006,)QM(“1502“,1,“901“,2006,)B12=库存商品QC(“1243”,1,“90

11、1”,2006,)QM(“1243“,1,“901“,2006,)B13=资产合计负债及所有者权益期初数期末数D4=短期借款QC(“2101”,1,“901”,2006,)QM(“2101”,1,“901”,2006,)D5=应付账款QC(“2121”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2121”,1,“901”,2006,“”,)D6=应付工资QC(“2151”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2151”,1,“901”,2006,“”,)D7=应付福利费QC(“2153”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2153”,1,“901”,2006,“”,)D8=应交税

12、金QC(“2171”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2171”,1,“901”,2006,“”,)D9=其他应交款QC(“2176”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2176”,1,“901”,2006,“”,)D10=预提费用QC(“2191”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2191”,1,“901”,2006,“”,)D11=长期贷款QC(“2301”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2301”,1,“901”,2006,“”,)D12=本年利润QC(“3131”,1,“901”,2006,“”,)QM(“3131”,1,“901”,2006,“

13、”,)负债及权益合计用友软件资格认证考试题 （二）第一部分建账Admin登录【操作员设置】编号姓名口令密码所属部门001 王兰 1财务部002 肖剑 2总经理办公室003 陈剑 3 财务部【账套信息】账套号：888账套名称：北京888公司账套路径：默认系统设置启用会计期：2010年1月【单位信息】单位名称：北京888公司单位简称：888公司【核算类型】本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：商业行业性质：新会计制度科目账套主管：001王兰（下拉选择）勾选 >按行业性质预置科目【基础信息】勾选 >客户是否分类勾选 >供应商是否分类【分类编码方案】科目编码级次：422客户分类编

14、码级次：223部门编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223其余采用系统默认值。第二部分财务分工【确定账套主管】该企业的账套主管为001王兰【操作员权限设置】该企业准备对操作员肖剑赋予系统的所有权限（双击总账的授权字段，使之变蓝色，即可）第三部分总账王兰登录【部门档案】部门编码部门名称负责人（暂时不录） 部门属性 1综合部 101肖剑 管理部门 101 总经理办公室 101肖剑 综合管理 102 财务部 102王兰 财务管理 2市场部 201赵斌 购销管理 3开发部 301孙健 技术开发提示：负责人部分暂时置空，录入职员档案后再修改。【职员档案】职员编号职员名称所属部门职

15、员属性101 肖剑 总经理办公室 总经理102 王兰 财务部 会计103 陈剑 财务部 出纳201 赵斌 市场部 经理202 宋佳 市场部 职员301 孙健 开发部 经理302 王华 开发部 职员303 白雪 开发部 职员【结算方式】编码名称 1 支票101 现金支票102 转账支票 9 其他【客户分类】分类编码 分类名称01 长期客户02 中期客户03 短期客户【供应商分类】分类编码分类名称01 工业02 商业03 事业【客户档案】客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001 北京世纪学校世纪学校02事业单位002 天津海达公司海达公司03 商业【供应商档案】供应商编号供应商名称简称所属

16、分类码所属行业001 北京万科有限公司 万科公司 02 商业【设置会计科目】1、 增加会计科目：100201 工行存款 、124301多媒体教程、124302多媒体课件、130101报刊费、 510101程多媒体教、510102 多媒体课件2、 修改会计科目：1001现金 需要进行日记账管理（在日记账前打勾） 100201工行存款 需要进行日记账、银行账管理（分别在日记账前、银行账前打勾）3、 指定会计科目：由【系统初始化】进入【会计科目】窗口，在【编辑】菜单中单击指定科目，【现金总账科目】选择现金，【银行总账科目】选择银行存款4、 设置辅助核算标记A 、将1131 应收账款设置为客户往来核算

17、科目（在客户往来前打勾）B 、将1133 其他应收款设置为个人往来核算科目（在个人往来前打勾）C 、将124301 多媒体教程、124302多媒体课件、510101 多媒体教程、510102 多媒体课件设置为数量核算科目，多媒体教程的计算单位是“册”，多媒体课件的计算单位是“套”D 、将2121 应付账款设置为供应商往来核算科目【设置凭证类别】类型限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001,1002 付款凭证贷方必有1001,1002 转账凭证凭证必无1001,1002【录入期初余额】科目编码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额方向期初余额1001现金日记账金额式借6775.70 1002银

18、行存款日记账、银行账金额式借159488.89 100201工行存款日记账、银行账金额式借159488.89 110101股票金额式借17165.741131应收账款客户往来金额式借157600.00 1133其他应收款个人往来金额式借3800.00 1141坏账准备金额式贷788.00 1243库存商品金额式借199976.00 124301多媒体教程数量金额式借87976.00 册数量金额式借3142.00 124302多媒体课件数量金额式借112000.00 套数量金额式借3200.00 1301待摊费用金额式借642.00 130101报刊费金额式借642.00 1501固定资产金额式

19、借260680.00 1502累计折旧金额式贷2100.00 2121应付账款供应商往来金额式贷276850.003101实收资本金额式贷500000.00 311105拨款转入金额式贷149412.64 314115未分配利润金额式贷-123022.315101主营业务收入金额式贷510101多媒体教程（册）数量金额式贷510102多媒体课件（套）数量金额式贷5502管理费用金额式借【应收账款1131余额】日期 凭证号数客户摘要方向金额2009-10-25 转-118 世纪学校 销售商品 借996002009-11-10 转-45 海达公司 销售商品 借58000【其他应收款1133余额】日

20、期凭证号数部门名称 个人名称 摘要 方向 期初余额2009-12-25 付-78 总经理办公室 肖剑出差借款 借 3800【应付账款2121余额】日期凭证号数 供应商 摘要 方向金额2009-09-20 转-45 万科公司 购买商品 贷 276850【试算平衡】在期初余额录入完毕后，点击试算按钮，检查试算结果是否平衡。如下图：资产 = 借 803,240.33负债 = 贷 276,850.00成本 = 平权益 = 贷 526,390.33损益 = 平合计 = 借 803,240.33合计 = 贷 803,240.33试算结果平衡【日常业务】请选择肖剑登录1 1月3日，财务部陈剑从工行提取现金1

21、0000元用于备用金。（附单据1张）借：现金 10000贷：银行存款工行存款1000021月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张） 借：管理费用3600现金200 贷：其他应收款 380031月12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。（附单据2张）借：银行存款工行存款99600贷：应收账款 9960041月14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出多媒体教程600册，单价32元。货税款尚未收到。（单据2张） 借：应收账款 21696贷：主营业务收入多媒体教程19200应交税金应交增值

22、税销项税249651月16日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（单据2张） 借：库存商品多媒体课件10500 应交税金应交增值税进项税13650贷：应付账款 118650-【总账系统日常业务流程】填制凭证 > 出纳签字 > 审核凭证（审核人与制单人不能为同一人） > 记账 > 期末处理流程【总账期末处理流程】1期末转账定义用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】，屏幕显示期间损益设置窗。凭证类别：转账凭证本年利润科目：3131单击【确定】2 期末转账生成用鼠标单击系统主菜

23、单【期末】下的【转账生成】，用鼠标单击【期间损益结转】，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目；按【全选】按钮，按【确定】即按计算结果生成转账凭证。切换操作员进行审核、记账。3对账、结帐 -第四部分UFO报表王兰登录1 在【文件】中单击【新建】2 在【格式】菜单中单击【报表模板】，系统弹出“报表模板”对话框3 在下拉列表中选择单位所在的行业：新会计制度4 选择准备建立的财务报表名称：资产负债表5 单击【确认】按钮，系统出现提示对话框6 单击【确定】按钮，当前格式被自动覆盖7 在【数据】菜单中单击【账套初始】，弹出“账套及时间初始”对话框8 输入账套号：888会计年度：20049 单击【确认】按钮

24、10 切换到数据状态（点击左下角【格式】）在【数据】菜单中录入关键字：2004年1月31日11 在【数据】菜单中单击【表页重算】。12 在【文件】菜单中选择保存。将报表文件保存到D盘资产期初数期末数负债及所有者权益期初数期末数现金应付账款银行存款应交税金短期投资负债小计货币资金实收资本应收账款资本公积其他应收款本年利润坏账准备利润分配库存商品待摊费用固定资产累计折旧资产合计803240.33926336.33负债及权益合计803240.33926336.33资产负债表单位名称：年 月 日 单位：元资产期初数期末数B4=现金QC(“1001”,1,“888”,2010,)QM(“1001”,1,“888”,2010,)B5=银行存款QC(“1002”,1,“888”,2010,)QM(“1002”,1,“888”,2010,)B6=短期投资QC(“1101”,1,“888”,2010,)QM(“1101”,1,“888”