电算化上机案例电子版

1、12会 计 电 算 化 通用上机案例一、 企业相关信息单位名称：大宇科技有限公司（简称大宇科技）地址：重庆市北部新区北新路19号法人代表:张重庆电话及传真业纳税登记号：110109821761450所属行业：工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售；企业会计核算体系：采用2007年新会计制度科目启用日期：2009年01月会计期间:自然月份（公历01月01日12月31日）编码规则:科目编码规则4222企业财务部人员如下：1、 财务经理（主管）：顾平（员工编号：2001）2、 主办会计：郭笑生（员工编号：2002）3、 出纳：苏玲玲（员工编号:2003）备注：人员权限如

2、下：1、 财务经理（顾平）：拥有所有权限2、 主办会计（郭笑生）：拥有所有权限（除无出纳管理、审核凭证的权限）3、 出纳苏玲玲：拥有出纳管理权限二、 企业内部基本资料（一）外币种类本企业采用汇率为：固定汇率外币种类：美元（USD）2009年01月期初汇率为：7.06（二）部门档案（三）职员档案（四）地区分类（五）客户分类（六）客户档案（往来单位）（七）供应商档案（往来单位）（八）付款条件（删）（九）本单位开户银行（删）三、企业期初数据（一）总账科目及期初1、 增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑。2、录入期初余额本企业常用会计科目及期初余额如下：总账科目及期初科目编号及名称辅助核算方

3、向外币/数量期初余额 【1001】库存现金 日记账 借8,956.21 【1002】银行存款 银行日记账 借140,440.14 【1002.01】工行存款 银行日记账 借140,440.14 【1002.01.01】人民币户 银行日记账 借140,440.14 【1002.01.02】美元户 银行日记账 借美元 【1122】应收账款 单位往来（客户） 借28,560.00 【1123】预付账款 借 【1221】其他应收款 借6,300.00 【1221.01】备用金 部门核算 借 【1221.02】应收个人款 个人往来（职员） 借6,300.00 【1231】坏账准备 贷15,000.00

4、【1401】材料采购 借-6,000.00 【1403】原材料 借23,540.00 【1403.01】光盘 数量核算 张3,500.00 借8,750.00 【1403.02】复印纸 数量核算 包870.00 借14,790.00 【1405】库存商品 借13,462.00 【1408】委托加工物资 借18,562.31 【1601】固定资产 借268,730.00 【1602】累计折旧 贷50,997.12 【2001】短期借款 贷120,000.00 【2201】应付票据 单位往来（供应商） 贷 【2202】应付账款 单位往来（供应商） 贷17,000.00 【2203】预收账款 单位往

5、来（客户） 贷 【2211】应付职工薪酬 贷8,025.00 【2211】应交税费 贷-16,440.00 【2211.01】应交增值税 贷-16,440.00 【2211.01.01】进项税额 贷-34,680.00 【2211.01.02】销项税额 贷18,240.00 【4001】实收资本 贷300,000.00 【4104】利润分配 贷7,968.54 【4104.01】未分配利润 贷7,968.54 【5001】生产成本 借 【5001.01】直接材料 借 【5001.02】直接人工 借 【5001.03】制造费用 借 【5001.04】其他 借 【5001.05】生产成本转出 借

6、【5101】制造费用 借 【5101.01】工资 借 【5101.02】折旧费 借 【5101.03】其他 借 【6601】销售费用 借 【6601.01】工资 借 【6601.02】福利费 借 【6601.03】办公费 借 【6601.04】差旅费 借 【6601.05】招待费 借 【6601.06】折旧费 借 【6601.07】其他 借 【6602】管理费用 部门核算 借 【6602.01】工资 部门核算 借 【6602.02】福利费 部门核算 借 【6602.03】办公费 部门核算 借 【6602.04】差旅费 部门核算 借 【6602.05】招待费 部门核算 借 【6602.06】折旧

7、费 部门核算 借 【6602.07】其他 借 【6603】财务费用 借 【6603.01】利息支出 借 【6603.02】手续费 借 资产合计 436,553.54 负债及所有者权益合计 436,553.54 （二）辅助账期初明细（三）凭证类别备注：1.借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额。2.贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额。3.借和贷必有：制单时，此类凭证无论借方或贷方至少有一个限制科目有发生额。4.借方必无：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目无发生额。5.贷方必无：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目无发生额。6.借和贷必无：制单时，此类

8、凭证无论借方或贷方均无限制科目发生额。(四)结算方式（五）定义常用摘要【在凭证处理前进行讲解。】定义常用摘要“从工行提现金”。（六）企业人员工资设置【在工资模块讲解，此内容只作参考。】核算币种为人民币RMB；不进行扣零处理，人员编码长度为4位；工资类别为不分类；启用日期：2009年01月。工资项目设置:计算公式（七）固定资产期初（1）控制参数（2）资产类别（3）部门及对应折旧科目（4）增减方式的对应入账科目（5）原始卡片注:净残值率为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。四、企业日常业务1、1月日常业务2日，销售部王新报销业务招待费1500元，以现金支付。（附单据一张）借：【6

9、601.05】销售费用-招待费 1500 贷：【1001】库存现金 15005日，财务部苏玲玲从工行人民币户提取现金20000元，作为为备用金。（现金支票号XJ001）【通过模式凭证创建】借：【1001】库存现金20000 贷：【1002.01.01】银行存款-工行存款-人民币户200005日，收到华新集团投资资金20000美元，汇率1：7.06.（转账支票号ZZW001）借：【1002.01.02】银行存款-工行存款-美元户 141200 贷：【4001】实收资本 1412008日，采购部李宁采购复印纸500包，每包16元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：【1

10、403.02】原材料-复印纸 （500包）8000 贷：【1002.01.01】银行存款-工行存款-人民币户 800012日，销售部王新收到北京盛荣有限公司转一张转账支票，金额10400元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）【通过应收应付模块进行账务处理】借：【1002.01.01】银行存款-工行存款-人民币户 10400 贷:【1122】应收账款1040014日，采购部李宁从宇意购入“会计电算化教程”500套，单价32元，货税款暂欠，已验收入库。（适用税率17%）借：【1405】库存商品 1600 【2221.01.01】应交税费-应交增值税-进项税额 2720 贷：【2202】应

11、付账款 1872019日，总经办张重庆购办公用品350元，付现金。借:【6602.03】管理费用-办公费 350 贷：【1001】库存现金 35019日，总经办张重庆出差归来，报销差旅费3000元，交回现金500元。借:【6602.04】管理费用-差旅费 3000 【1001】库存现金 500 贷：【1221.02】其他应收款-应收个人款350019日，生产部李天好领用光盘500张，单价2.5元，用于生产“ERP案例分析”。借:【5001.01】生产成本-直接材料 1250 贷：【1403.01】原材料-光盘 （500张）125021日，财务部购买传真机一台，价值3500元，净残值率4%，预计使用年限5年。银行转账支票支付。（票号ZZW024）【通过固定资产模块进行账务处理】借：【1601】固定资产 3500 贷：【1002】银行存款 3500（11）对本月固定资产计提折旧。（12）23日，总经办的打印机移转至财务部。2.本月工资本月职工工资数据如下表所示：工资分摊:应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工资费用分配的转账分录：3.月末各项数据期间损益结转设置本年利润科目为4103。结转损益。提示：先对前面的所有凭证进行审核、记账后再进行损益结转。对本月凭证审核、记账，并做月结。备份