蓝字红字回冲

1、暂估一是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。？暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。系统提供了中不同的处理方法。？1 .月初回冲？进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的红字回冲单"，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对 红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对 采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张 蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记

2、存货明细账，使库存增加。对 蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 ？2 .单到回冲？下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。？3 .单到补差？下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对调整单”制单，生成凭证，传递到总账。？以单到回冲为例，暂估处理的业务流程如下图所示。？当月，

3、货到票未到：？单到回冲暂估处理的业务流程 ？注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价， 然后才能记账。暂估入库业务处理流程2011-07-19 16:44暂估入库业务处理流程月初回冲：? 一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明:当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单在库存管理系统中 审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估 单价，对“暂 估入库单”进行 单据记账，即以暂估单价计入存货 明细账。在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账 凭

4、证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲 单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第步时与 “蓝字回冲单” 一起制单）。下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理 后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”， 并以发票中的实际单价自动计 入材料明细账。在存货核算系统中对“蓝

5、宇回冲单”制单， 系统生成采购入库机制转账凭 证并自动传递到总账系统。其中第、步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第、 步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操 作。下面以实例来表明第、步之间和第、步之间的对应关系。假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PIH /550,数量为 20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为 6 000元。12月10日, 收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的 20台电脑的普通发票，发票单价 为5 900元。注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金 /应交增值税/进项税额以及运费发票等因

6、素。二、用友U8系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对“货到票未到”业务的整个流程中第、步容易出现问题（一）下月初，容易忽略系统自动生成的“红字回冲单”，不对其进行制单正确操作为：1 .在存货核算系统中，执行“财务核算一生成凭证”命令，进入“生成 凭证”窗口。2 .单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框，选择“红字回冲单” 选项，单击“确认”按钮返回。3 .单击“全选”按钮，然后单击“确定”按钮， 进入“生成凭证”窗口。4 .选择凭证类别为“转账凭证”，输入红字回冲单对方 科目“物资采购 （1201） ”，单击“生成”按钮，进入“填制凭证”窗口。5 .单击“保存”按钮，保存根据“红字回冲单

7、”生成的凭证 （如有多张红 字回冲单，则单击“下张”按钮，继续保存下张凭证）。6 二）当采购发票到达时，不能正确地进行采购结算当采购发票到时，应与采购发票到达月的上一个月已到的相对应的采购入库 单进行结算。但在用友ERPU8中，进入到采购结算界面，在默认条件下只显示 本月的采购入库单，这一点用友的实验教材中并未详细说明再加上学生对该笔业 务不甚理解，导致有部分同学发现找不到对应的采购入库单就将该笔业务置之不 理了。而另有大部分同学则在采购发票到达的当月又补录了一张采购入库单，然后将其与采购发票进行结算。这样进行处理，实际上是在发票到达当月又虚拟了 一张采购入库单，错误地将“货到票未到”业务转化

8、为“单货同行”的业务，而对上月的采购入库单不管了，结果是在第步操作时发现无法进行暂估处理。正确操作为：1 .在采购管理系统中，执行“业务一采购结算一手工结算”命令，进入 “手工结算”窗口。2 .单击“选单”按钮，打开“结算选单”对话框。3 .单击“过滤”按钮，修改起始日期为对应的采购入库单（上月到达） 到达日之前的日期，然后单击“确定”按钮返回。4 .单击“刷入”按钮，窗口下方显示符合条件的入库单列表； 单击“刷 票”按钮，窗口上方显示符合条件的发票列表。5 .选择要结算的入库单和发票，单击“确定”按钮，返回“手工结算”窗口。6 .单击“结算”按钮，系统弹出“完成结算！ ”信息提示对话框，单击

9、“确 定”按钮返回。三、用友U8系统中“货到票未到”业务操作出错后的 解决方法以上分析了用友U8系统中“货到票未到”业务中的难点及正确的操作方法，但是并不是说在其他步骤不会出错。 无论是在“难点”步骤还是其他步骤出 错，都要进行修改。但在修改出错操作之前，要将出错操作的后续相关操作反向 逐一撤销退回到该出错操作后才能修改该出错操作。 用友实验教程中仅对业务的 正向操作进行了说明，但对具体操作应该如何撤销，则没有说明，大部分同学在 操作出错后不知道该如何撤销相应的操作。 假如，在“货到票未到”业务流程中， 对“蓝字回冲单”制单后，发现采购发票填制有错误，采购发票是在第步填制 的，要想修改采购发票

10、则必须依次撤销第、步所做的操作后才能修改采 购发票。（一）撤销第步操作：删除根据“蓝字回冲单”生成的机制转账凭证在第步操作是对“蓝字回冲单”制单，结果是系统生成采购入库机制转账 凭证并自动传递到总账系统。因此要撤销该操作就是要删除系统生成的机制转账 凭证。这里要注意的是，虽然机制转账凭证已传递到总账，但由于是在存货核算 系统生成的，所以应该在存货核算系统中而不是在总账系统中删除该凭证。操作步骤：1 .在存货核算系统中，执行“财务核算一凭证列表”命令，打开“查询 条件”对话框。2 .单击“全选”按钮，然后单击“确认”按钮，进入到“凭证列表”窗 口。3 .选择要删除的凭证，然后单击 工具栏中的“删

11、除”按钮。（二）撤销第步操作：取消暂估处理这一步是“货到票未到”业务中撤销的难点， 很多同学都认为应该通过执行 “业务核算一结算成本处理”命令进入“暂估结算表”窗口来取消暂估，但进入“暂估结算表”窗口后却发现无法取消暂估。 暂估处理实质上对系统自动生成的 “蓝字回冲单”进行的“单据记账”处理， 在理解了这一点之后，就不难理解要取消暂估处理实质上是要取消对“蓝字回冲单”的“单据记账”操作操作步骤：1 .在存货核算系统中，执行“业务核算-恢复记账”命令，打开“恢复 单据记账条件”对话框。2 .选中仓库为“全选”，单据类型为“蓝字回冲单”，然后单击“确认” 按钮，进入“取消单据记账”窗口。3 .在“选择”栏位置单击要取消记账的暂估单据，出现标记，单 击“恢复”按钮。弹出“您正准备对1条记录恢复记账， 确认恢复吗？ "，单击 “确定”恢复成功，则取消暂估处理了。（三）撤销第步操作：取消采购结算操作步骤：1 .在采购管理系统中，执行“业务-采购结算-结算单列表”命令，打 开”采购结算单”对话框，单击“过滤”按钮。2 .进入“采购结算表列表”窗口，双