存货管理培训

1、存货管理子系统存货管理子系统 ERP应用人才资质认证应用人才资质认证系列教材之系列教材之供应链管理应用篇鼎捷软件鼎捷软件. .知识学院知识学院课程大纲基础信息设置基础信息设置2日常业务流程日常业务流程3日常报表日常报表4验收与总结验收与总结5系统概述系统概述1课程效益 1.通过课程学习，明白企业库存管理环节的流程与管控重点 2.掌握存货管理在ERP系统中的基础信息设置与意义 3.能够将库存交易活动中的各个流程在ERP系统进行呈现 4.理解流程的逻辑关系及数据的勾稽关系 5.了解库存管理活动中常用报表的意义与使用 1.系统概述系统系统效益效益系统概述库存管理交易活动流程库存管理交易活动流程1.1

2、 系统效益系统效益可以帮助企业在适当的时机，提供适当的物品及数量，避免出现因停工待料而延误交货的困境。*可避免因库存数量过多，而导致资金积压、周转困难、增加利息等管理成本增加的负担。*记载及保留出入库的交易资料，从而实时提供各种相关报表，以供管理者了解库存的状况，后续才能做出正确的采购或存货处理等决策。*1.2库存管理交易活动流程库存管理交易活动流程未核准单据修改或作废核准库存量变化“增加/减少”录入调拨单录入借入/借入归还单录入借出/借出归还单录入库存交易单如：其它入/出库单打印交易单据核准单据审核日常交易发生课程大纲基础信息设置基础信息设置2日常业务流程日常业务流程3日常报表日常报表4验收

3、与总结验收与总结5系统概述系统概述12.基础信息设置设置进销存参数设置进销存参数录入品号类别录入品号类别基础信息设置录入品号信息录入品号信息设置单据性质设置单据性质-库存单据性质库存单据性质设置编码原则设置编码原则2.1设置时机设置时机设置时机设置时机 在正式上线之前在正式上线之前 有新的有新的信息信息加入时加入时2.2 设置编码原则设置编码原则设置对象：客户、供应商、料件客户、供应商、料件作业目的：新增客户、供应商、品号信息时，可由新增客户、供应商、品号信息时，可由系统自动给予一个号码，人员就不用记系统自动给予一个号码，人员就不用记住上一次已经编到第几号了，也不用担住上一次已经编到第几号了，

4、也不用担心会有跳号的问题发生。心会有跳号的问题发生。第1码X第2码X第36码XXXX后5码全为流水号后5码全为流水号后5码全为流水号1 塑料类2 电子类3 金属类4 玻璃类5 包材类流水号后5码全为流水号1 厂内自制2 委外加工流水号1 数码相机-SX系列流水号5 附件6 商品9 外购品1 原材料2 物料3 半成品4 成品第1阶第2阶2.基础信息设置设置进销存参数设置进销存参数录入品号类别录入品号类别基础信息设置录入品号信息录入品号信息设置单据性质设置单据性质-库存单据性质库存单据性质设置编码原则设置编码原则作业目的：通过参数设定，使系统的管控点更符合公司现行制度。设置案例：成功集团在2010

5、年1月1日正式上线存货管理子系统，而存货的成本计价方式采用实际成本制的月加权平均成本制。2.3 设置进销存参数设置进销存参数因为每一种职能管理品号的角度不同，可按不同的职能设定不同的分类。成本会计人员原材料包装物半成品库存商品品号数码相机单反相机业务人员品号仓管人员电子类金属类玻璃类包材类品号塑料类低值易耗品库存明细表xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx库存明细账xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx进耗存统计表xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx

6、xxx xxxx xxxxxx2.基础信息设置设置进销存参数设置进销存参数录入品号类别录入品号类别基础信息设置录入品号信息录入品号信息设置单据性质设置单据性质-库存单据性质库存单据性质设置编码原则设置编码原则录入品号类别录入品号类别是否在系统中记录品号所在仓库的储存位置，目的可提升品号存取作业的效率。用于决定进货料件，库存成本结存的计算方式。标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制针对每个品号设定标准成本，所有入出库单据皆以此成本计价。实际交易明细实际交易明细库存金额库存金额日期日期交易交易数量数量单价单价/成本成本交易金额交易金额成本单价成本单价数量数量金额金额库存金额库存金额

7、1月月31日日期末期末52001,0001,0002月月01日日进货进货1004.545051005001,5002月月10日日销货销货5010500550-2501,2502月月12日日进货进货100660051005001,7502月月28日日销货销货4011440540-2001,550假设某一个品号的标准单位成本为5元 所以当该月进货单价较高时，该月份平均出库单价就会比较高，进货单价较低时，该月份平均出库单价就比较低。 标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制所有商品的出库成本是以该月份 的平均单位成本x出库数量计算出来。 加权平均成本 =月初存货金额+本期进货净额月初存

8、货数量+本期进货净量处理上略复杂，但是能较及时反应实际销货成本。标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时的存货成本实际实际交易交易明细明细日期日期交易交易数量数量单价单价/成本成本交易金额交易金额2月月01日日进货进货31003002月月10日日进货进货51005002月月12日日进货进货10202002月月28日日销货销货122002400成本单价成本单价系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本执行成本计价之前55.56（3100）（5100）（1020）（3+5+10）标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制根据存

9、货入库成本时间的早晚来确定发货时存货的成本实际交易明细实际交易明细日期日期交易交易数量数量单价单价/成本成本交易金额交易金额2月月01日日进货进货31003002月月10日日进货进货51005002月月12日日进货进货10202002月月28日日销货销货122002400成本单价成本单价系统按先进的成本先出的原则计算出平均成本执行成本计价之后73.33（3100）（5100）（4 20）（3+5+4）标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。实际实际交易交易明细明细日

10、期日期交易交易数量数量单价单价/成本成本交易金额交易金额批号批号2月月01日日进货进货3100300T0012月月10日日进货进货5100500T0022月月12日日进货进货1020200T0032月月28日日销货销货2200400T002成本单价成本单价执行成本计价之前55.56（3100）（5100）（1020）（3+5+10）系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本实际实际交易交易明细明细日期日期交易交易数量数量单价单价/成本成本交易金额交易金额批号批号2月月01日日进货进货3100300T0012月月10日日进货进货5100500T0022月月12日日进货进货1020200T

11、0032月月28日日销货销货2200400T002成本单价成本单价100销货的单位成本会被回写为其对应批号T002的单位成本执行成本计价之后标准成本制月加权平均成本制先进先出成本制分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。与成本会计人员结成本账有非常密切的关系。200911月11月30200912月2009库存现行年月账务冻结日期库存关账年月结算库存成本的年月期初开账时需手动输入，后续则交由系统自动结转。在现行年月内，为避免某日期内的数据被更动，而执行的暂时冻结工作。避免人员因疏忽而进行资料修改或重计，以致

12、资料与原先所呈出的报表不同而需设定。一般在会计师查完账后执行。库存关账年月库存现行年月账务冻结日期 1月2010 2月20102月28日2010修改修改审核审核删除删除撤销撤销审核审核重计重计新增新增修改修改审核审核删除删除撤销撤销审核审核重计重计新增新增修改修改审核审核删除删除撤销撤销审核审核重计重计新增新增修改修改审核审核删除删除撤销撤销审核审核重计重计新增新增针对未审核 单据现在2.基础信息设置设置进销存参数设置进销存参数录入品号类别录入品号类别基础信息设置录入品号信息录入品号信息设置单据性质设置单据性质-库存单据性质库存单据性质设置编码原则设置编码原则2.4 录入品号信息录入品号信息指

13、库存单位，例如：个、件、PCS等。品号在入库时，因质量或来源因素需针对该批货品予以识别，管制其自入库、领用、不良品管理以及出货等交易轨迹。u该品号目前的库存总数量。u但仅指存货仓，不包含非存货仓 。销售管理子系统销货单销退单委外进货单生产入库单领料单委外退货单工单/委外子系统采购管理子系统进货单退货单存货管理子系统库存交易单成本开账/调整单批号管理移转单工艺管理子系统后续的交易单据会按照这里的设置来判断库存量是否充足。品号有时效性时采购件P：一般不需加工的原料，经采购进货取得。配置件自制件虚设件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式

14、（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA- AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件M：必须经过自行生产过程才能完成的成品或半成品。配置件虚设件委外加工件自制件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA- AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y

15、件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件S：一般指需经过委外供应商加工完成的成品或半成品。配置件虚设件自制件委外加工件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA- AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）采购件Y：虚设料件是为简化BOM结构，提高BOM管理效率而产生。配置件自制件委外

16、加工件虚设件320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA- AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）150001包装盒（P件/1）150002内隔板（P件/1）150003气泡袋（P件/2）150004包装盒贴纸（P件/1）150005产品序号贴纸（P件/1）150006保修卡（P件/1）采购件C：用来归集相同特性品号，为构建BOM而虚拟

17、化的品号。自制件委外加工件虚设件配置件硬盘电脑处理器40GB80GB120GB有多少存货可以卖？有多少存货快过期？全面盘点分批盘点不定时盘点重要存货盘点盘点时的群组码Jan 2010123456789101112131415161171819202122232431252627282930日一二三四五六品号资料(共10000种)重要品号有1000种每一周盘点250种商品每个月第二周盘点品号循环盘点码=W2(250种)每个月第三周盘点品号循环盘点码=W3(250种)每个月第四周盘点品号循环盘点码=W4(250种)品号循环盘点码=W1(250种)每个月第一周盘点2.基础信息设置设置进销存参数设置进

18、销存参数录入品号类别录入品号类别基础信息设置录入品号信息录入品号信息设置单据性质设置单据性质-库存单据性质库存单据性质设置编码原则设置编码原则2.4 设置库存单据性质设置库存单据性质单据性质单据性质用途用途11.一般交易单据一般交易单据用于非生产性质的入用于非生产性质的入/出库及调整单据，出库及调整单据，如部门领料、数量调整单、盘盈损单等如部门领料、数量调整单、盘盈损单等12.库存调拨单据库存调拨单据常用于仓库与仓库之间数量移转时使用常用于仓库与仓库之间数量移转时使用13.借出调拨单据借出调拨单据借出料件时使用的单据借出料件时使用的单据14.借入暂收单据借入暂收单据 借入料件时使用的单据借入料

19、件时使用的单据15.借出归还单据借出归还单据料件借出后，对方归还时使用的单据料件借出后，对方归还时使用的单据16.借入归还单据借入归还单据料件借入后要归还对方时所使用的单据。料件借入后要归还对方时所使用的单据。17.成本开账成本开账/调整单据调整单据 成本开账或成本调整时使用的单据成本开账或成本调整时使用的单据18.报废单据报废单据常用于不良品仓库与正常仓库之间数量常用于不良品仓库与正常仓库之间数量移转时使用移转时使用19.销毁单据销毁单据記錄报废仓中的料件已进行销毁处理記錄报废仓中的料件已进行销毁处理品号交易的数量及金额在单据审核时，会根据此类别自动归类，此归类将影响【进耗存统计表】的统计。

20、此字段的设定会直接影响月加权平均单价的计算结果。赋值计算结果N成本调整y计算当月月加权平均单位成本的数据来源，如进货金额在系统上的认定即为影响成本=Y的单据。月加权平均成本月初存货金额本期进货金额月初存货数量本期进货数量进/退货单生产入库单、委外进/退货单自行定义为Y的单据，如录入成本开账/调整单。采购管理子系统工单/委外管理子系统存货管理子系统成本计算来源Y赋值计算结果N成本调整y单据的存货成本为品号该月的单位成本，也就是说该成本金额是被赋予的，不会影响当月月加权平均单位成本。月加权平均成本月初库存金额本期进货金额月初库存数量本期进货数量销货/销退单领/退料单自行定义为N的单据，如盘盈损单。

21、销售管理子系统工单/委外管理子系统存货管理子系统成本计算来源Y赋值计算结果N成本调整y仅针对库存金额调整，不会被纳入月加权平均成本计算，也不被计算出来的单位成本所影响。月加权平均成本月初库存金额本期进货金额月初库存数量本期进货数量成本调整单(只调成本不调数量)存货管理子系统课程大纲基础信息设置基础信息设置2日常业务流程日常业务流程3日常报表日常报表4验收与总结验收与总结5系统概述系统概述12.日常业务流程库存调拨流程库存调拨流程借出借出/借出归还流程借出归还流程日常业务流程借入借入/借入归还流程借入归还流程库存盘点库存盘点/月结流程月结流程库存交易流程库存交易流程作业目的：除采购进货、退货、营

22、业销售、销退、厂内生产的领退料、生产入库、委外加工的领退料、委外进退货之外，其它与库存相关的库存交易进出（如盘盈亏单、其它入库单、其它出库单、报废单等），都可在本作业进行录入。实务运用：期初开账单 费用型领料/退料单（研发领料，品管领料） 其他入库（无存货成本的入库使用此单据；如：客供料入库。） 盘盈亏单2.1 库存交易流程库存交易流程生产部门生产部门成功集团物管部需要领用一些扳手，作为车间生产备用。于是通过成功集团物管部需要领用一些扳手，作为车间生产备用。于是通过“录入库存交易单录入库存交易单”的费用领料单来领取，数量为的费用领料单来领取，数量为1010个。个。1月 2单据保存后，确认无误即

23、可送交审核。审核后，就会扣除相应的库存数量单据保存后，确认无误即可送交审核。审核后，就会扣除相应的库存数量 。2.基础信息设置库存调拨流程库存调拨流程借出借出/借出归还流程借出归还流程基础信息设置借入借入/借入归还流程借入归还流程库存盘点库存盘点/月结流程月结流程库存交易流程库存交易流程作业目的：因应供应链仓库配货需求，可于【录入调拨单 】录入某品号在两个仓库之间的移转挪动。限制：不同种性质的仓库是不可以互相调拨料件的原材料仓（存货仓）报废仓（非存货仓）2.2 库存调拨流程库存调拨流程一个缺料，从另一个调拨来使用。将各库呆滞料统一调拨到，便于管理和呆滞分析。只要是同公司账套中间的料件转移皆可使

24、用。现场仓半成品仓其他需求由调拨至生产现场用料现场仓料件调度材料整理上海二厂成品仓上海一厂成品仓由于该品号数量是一出一进，所以总数量并没有增加或减少，调拨前后的存货价值也不变。2.基础信息设置库存调拨流程库存调拨流程借出借出/借出归还流程借出归还流程基础信息设置借入借入/借入归还流程借入归还流程库存盘点库存盘点/月结流程月结流程库存交易流程库存交易流程作业目的作业目的：商品借出供应商、客户或其他人员使用商品借出供应商、客户或其他人员使用。借出单借出归还单可记录借出及后续归还时的信息可记录借出及后续归还时的信息2.3 借出借出/借出归还借出归还流程流程客户客户10011001第一公司第一公司20

25、092009年年1 1月月9 9日向公司借出产品数码相机日向公司借出产品数码相机-SL-SL系列系列2 2台，于台，于20092009年年2 2月月9 9日归还。日归还。100第一公司成功集团因商品只是借出去而已，所有权仍为公司所有因商品只是借出去而已，所有权仍为公司所有，而且又不会有而且又不会有账账款的产生，所以在款的产生，所以在账账面上我们不做扣账的处理面上我们不做扣账的处理。但是为但是为管理借出的数量管理借出的数量，会，会虚设虚设一个一个一个客户仓或一个客户仓或供应供应商仓商仓，商品借出时，从商品借出时，从公司公司的仓库的仓库以以调调拨拨方式转方式转至虚设的仓库至虚设的仓库。客户仓（虚设

26、）借出的商品事后归还，借出的商品事后归还，通过通过【录入借出录入借出/ /入归还单入归还单】将商品将商品从从虚设仓调虚设仓调拨回拨回正常正常的仓库。的仓库。客户仓（虚设）借出的借出的商商品品已确定已确定不归还，由借出变成出售不归还，由借出变成出售时时，必须，必须【录录入销货单入销货单】来冲销借出的商品。来冲销借出的商品。客户客户10021002标竿公司标竿公司20092009年年1 1月月1010日向公司借出产品数码相机日向公司借出产品数码相机-SL-SL系列系列3 3台，于台，于20092009年年2 2月月1010日转销货日转销货100标杆公司成功集团借出后的正常程序应为借出归还，借出归还

27、单若有输入来源借出单号，则归还数量的信息会回写至借出单的“归还量”。但当交易对象为“客户”时，借出可能未归还，而是转为销货，因此借出转销货的数量会回写“转进销量”客户仓（虚设）实务运用：材料不良品不走退货扣款的方式而是采用换货的方法，且是将不良品让供应商取走后过一段时间再送回良品2.基础信息设置库存调拨流程库存调拨流程借出借出/借出归还流程借出归还流程基础信息设置借入借入/借入归还流程借入归还流程库存盘点库存盘点/月结流程月结流程库存交易流程库存交易流程因商品只是借进来而已，所有权仍为供应商所有，而且又不能有账款的产生，所以在账面上我们不做扣账的处理。冠军公司2.3 借入借入/借入归还借入归还

28、流程流程作业目的：企业因测试、生产、或个人使用的需求发生了商品的借入。 借入单借入归还单可将借入及后续归还时的信息记录到但是为管理借入的数量，会虚设一个一个供应商仓，商品借入时，从虚设的仓库以调拨方式转至公司的实体仓库。供应商仓（虚设）借入的商品事后归还，通过【录入借出/入归还单】将商品从正常的仓库调拨回虚设仓。供应商仓（虚设）借入的商品已确定不归还，改以采买时，必须录入进货单来冲销借入的商品。冠军公司2.基础信息设置库存调拨流程库存调拨流程借出借出/借出归还流程借出归还流程基础信息设置借入借入/借入归还流程借入归还流程库存盘点库存盘点/月结流程月结流程库存交易流程库存交易流程作业目的：作业目

29、的：企业每天都进行大量出入库业务，期间发生企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存可能导致库存数量与账面数量不符数量与账面数量不符。2.3 盘点盘点流程流程作业目的：作业目的：为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，这就这就需要定期进行库存盘点，查明原因需要定期进行库存盘点，查明原因后后调调整账面数，使账物相符。整账面数，使账物相符。盘点盘点计划计划生成抽盘料件生成抽盘料件库存盘点卡库存盘点卡品号盘点清单品号盘点清单实地盘点实地盘点盘点盈亏盘点盈亏明细表明细表自动生成盘点调整单自动生成盘点调整单盘盈盘盈亏亏单审核单审核重新赋予盘点数量重新赋予盘点数量核对核对库存数量已更新库存数量已更新为盘点后数量为盘点后数量录入盘点料件录入盘点