小企业准则财务报表模板

1、编号报表名称编报期会小企01表资产负债表月报、年报会小企02表利润表月报、年报会小企03表现金流量表月报、年报财务报表附注年报资资产产负负债债表表会小企01表编制单位： 年 月 日单位：元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11库存商品12周转材料13流动负债合计41其他流动资产14非流动负债：流动资产合计15长期

2、借款42非流动资产：长期应付款43长期债券投资16递延收益44长期股权投资17其他非流动负债45固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21非流动负债合计46工程物资22负债合计47固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益：无形资产25实收资本48开发支出 26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者权益合计52资产总计30负债与所有者权益53企业法人：制表人：利利润润表表会小企02表编制单位： 年 月单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3 其中：消费税4营业税5城市维护建

3、设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11 其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14 其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18 其中：利息费用（收入以“-”号填列）19加：投资收益（损失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21加：营业外收入22 其中：政府补助23减：营业外支出24 其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回原长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30现现金金流流量量表表会小企

4、03表编制单位： 年 月单位：元项项目目行行次次本本年年累累计计金金额额本本月月金金额额一、 经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、 投资活动产生的现金流量：收回短期投资 、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净

5、额13三、 筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、 现金净增加额20加： 期初现金余额21五、 期末现金余额22应付职工薪酬明细表会小企01表附表 1编制单位：年 月单位：元项目期末账面余额年初账面余额1.职工工资2.奖金、津贴和补贴3.职工福利费4.社会保险费5.住房公积金6.工会经费7.职工教育经费8.非货币性福利9.辞退福利10.其他合计应交税费明细表会小企01表附表 2编制单位：年 月单位：元项目期末账面余额年初账面余额1.增值税2.消费税3.

6、营业税4.城市维护建设税5.企业所得税6.资源税7.土地增值税8.城镇土地使用税9.房产税10.车船税11.教育费附加12.地方教育费附加13.矿产资源补偿费14.代扣代缴的个人所得税15.印花税合计利利润润分分配配表表会小企01表附表 3编制单位：年度单位：元项项目目 行行次次本本年年金金额额上上年年金金额额一、净利润1加：年初未分配利润2 其他转入3二、可供分配利润4减：提取的法定盈余公积5 提取的任意盈余公积6 提取职工奖励及福利基金*7 提取储备基金*8 提取企业发展基金*9 利润归还投资*10三、可供投资者分配的利润11减：应付利润12四、未分配利润13财财务务报报表表附附注注 我公

7、司采用小企业会计准则进行账务处理，编制的财务报表符合小企业会计准则要求，真实、完整地反映了本企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 关于资产类涉及短期投资、应收账款、存货、固定资产项目的说明如下：（1）短期投资项目期末账面余额期末市价期末账面余额与市价的差额1.股票2.债券3.基金4.其他合计（2）应收账款（按账龄）账龄结构期末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）2年以内（含2年）3年以内（含3年）3年以上合计（3）存货项目期末账面余额期末市价期末账面余额与市价的差额1.原材料2.在产品3.库存商品4.周转材料5.消耗性生物资产合计（4）固定资产项目原价累计折旧期末账面价值1.房屋、

8、建筑物2.机器3.机械4.运输工具5.设备6.器具7.工具合计 关于应付职工薪酬、应交税费及利润分配项目的说明见附表1.2.3 20 年度为*公司进行对外担保，账面余额及形成的原因；未决诉讼、未决仲裁以及对外提供担保所涉及的金额。 发生严重亏损，应当披露持续经营的计划、未来经营的方案。（亏损潜在原因及解除措施，未来发展规划等） 对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程（参见中华人民共和国企业所得税法年度纳税申报表附表四） 其他需要说明的事项。小小企企业业准准则则科科目目编编码码科目编码 科目名称科目编码 科目名称科目编码一、资产类二、负债类1001库存现金20

9、01短期借款40011002银行存款2201应付票据41011012其他货币资金2202应付账款43011101短期投资2203预收账款44011121应收票据2211应付职工薪酬44031122应收账款2221应交税费1123预付账款2231应付利息50011131应收股利2232应付利润50511132应收利息2241其他应付款51111221其他应收款2401递延收益53011401材料采购2501长期借款54011402在途物资2701长期应付款54021403原材料三、所有者权益类54031404材料成本差异3001实收资本56011405库存商品3002资本公积56021407商品进销差价3101盈余公积56031408委托加工物资3103本年利润57111411周转材料3104利润分配58011421消耗性生物资产1501长期债券投资1511长期股权投资1601固定资产1602累计折旧1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理1621生产性生物资产1622生产性生物资产累计折旧1