生产企业进销存流程图

1、内内控控流流程程图图文文件件编编号号:DONSA-L-:DONSA-L-财财-001-001版版次次:A/1:A/1生生效效日日期期：2017-03-012017-03-01页页码码: : 1 1 ofof 1 1 签签批批人人： 目目 录录图01-01 销售业务活动流程图1图01-02 赊销业务控制流程图2图01-03 销售退回控制流程图3图01-04 应收账款催收流程图4图02-01 采购业务活动流程图5图02-02 采购询价比价流程图6图02-03 采购申请审批流程图7图02-04 外购存货验收流程图8图02-05 采购验收控制流程图9图02-06 采购付款审批流程图10图03-01 生

2、产主要活动流程图11图03-02 存货领用控制流程图12图03-03 自制存货验收流程图13图03-04 存货盘点控制流程图14图04-01 固定资产采购流程图15图04-02 固定资产验收流程图15信信用用管管理理部部门门销销售售部部门门仓仓库库发发运运部部门门财财务务部部门门 是 否符号说明：业务流程一式多联凭证存档图01-01 销售业务活动流程图合合并并文文件件销销售售单单销销售售单单销销售售单单销销售售单单销销售售单单记记录录销销售售发发票票赊销是否批准销销售售单单SS销销售售单单S发发运运凭凭证证S客户图01-02 赊销业务控制流程图销售谈判是否符合赊销条件授权审批销售审批办理销售是

3、否图01-03 销售退回控制流程图客户提出退货申请销售人员调查退货原因判断是否是己方责任双方协商解决填写退货单检验退回货物清点退回货物办理货物入库手续审核退货凭证办理退货事宜逾期逾期1个月逾期3个月逾期4个月暂停发货，业务经理、主管业务员有责任加紧催收，继续发货者须财务经理和总经理特批。停止发货，第3个月初第一周由财务部发正式催款函，多部门协同催收。第三周仍未回款的客户，发最后催款通知书。第4个月初发律师催款函，财务部主导，多部门、多渠道多方法追收。交由律师采取司法措施。图01-04 应收账款催收流程图采采购购部部门门验验收收部部门门仓仓库库财财务务部部门门已批准 有效 发货验货符号说明：业务

4、流程一式多联凭证供应商图02-01 采购业务活动流程图请请购购单单请请购购单单订订购购单单订订购购单单订订购购单单订订购购单单验验收收单单验验收收单单验验收收单单发发票票发发票票收收料料单单材料明细账凭以付款和登记总账收收料料单单图02-02 采购询价比价流程图供应商提供资料采购员收集报价信息制订并发出询价表供应商报价汇总分析供应商报价与供应商进一步洽谈初步选定供应商审核进一步与供应商洽谈确定最终供应商审核选择最优供应商图02-03 采购申请审批流程图各各部部门门提提交交采采购购申申请请单单部部门门负负责责人人签签字字确确认认汇汇总总整整理理至至采采购购部部门门检检查查库库存存情情况况采采购购

5、员员提提交交采采购购申申请请审审批批按按经经批批准准的的请请购购单单采采购购是 否图02-04 外购存货验收流程图采采购购人人员员接接受受货货采采购购单单据据与与货货物物相相符符实实际际交交货货期期与与订订单单一一致致货货物物数数量量准准确确 提提出出解解决决方方案案 采采购购经经理理权权限限内内审审批批总总经经理理权权限限内内审审批批重重大大事事项项集集体体决决议议审审批批采采购购人人员员联联系系供供应应商商 供供应应商商发发货货 检检验验货货物物质质量量 存存在在质质量量 办办理理入入库库手手续续 供供应应商商退退货货 图02-05 采购验收控制流程图供应商发货接收货物组织质量检验供应商退

6、、换货出具验收报告验收入库图02-06 采购付款审批流程图汇总采购订单、合同审核相关单据填写付款申请单审核安排付款事宜发出付款通知书通知供应商结款图03-01 生产主要活动流程图计计划划和和安安排排生生产产发发出出原原材材料料生生产产产产品品核核算算产产品品成成本本储储存存产产成成品品发发出出产产成成品品图03-02 存货领用控制流程图使使用用部部门门填填写写领领料料单单使使用用部部门门负负责责人人审审批批签签字字仓仓储储管管理理员员核核对对领领料料单单财财务务部部门门进进行行账账务务处处理理仓仓储储部部门门登登记记台台账账发发货货并并签签发发出出库库凭凭证证图03-03 自制存货验收流程图生生产产车车间间送送检检首首件件产产品品 质质量量管管理理部部检检验验 批批量量生生产产 生生产产车车间间提提出出改改进进建建议议 生生产产部部经经理理审审批批 生生产产车车间间返返工工 生生产产部部经经理理审审批批 合合格格 编编制制不不合合格格分分析析报报告告 质质量量管管理理部部批批量量抽抽检检 合合格格 成成品品入入库库 提提出出改改进进措措施施 进进行行批批量量送送检检 图03-04 存货盘点控制流程图制定盘点计划仓储部门进行盘点准备清理盘点现场进行存货盘点编制存货盘点表追查差异原因调整库存盈亏财务部门账务处理图04-01 固定资产采购流程图图04-02 固定