会计实务手工做账共十二段案例资料中的原始单据

1、模拟企业案例资料原始凭证1-11-2银行存款支款凭证年 月 日方案工程请借款理由厂领导批示：年 月曰大写金额：小写金额：转现支票号码：财务意见：年 月曰单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:中国工商银行现金支票存根VIV 00680325科 目对方科目：出票日期年 月曰收款人：金额：用途：单位主管会计2- 1凭证工本费清单 年 月 日账号凭证名称本数单价金额手续费单位名称付款人盖章合计金额大写；方案工程请借款理由厂领导批示：2022年12月1日大写金额：小写金额：转现支票号码：财务意见：2022年12月1日银行存款支款凭证2022年12月1日收款人:单位主管:会计:出纳:3- 2中国工商银行转账支

2、票存根VIV 00468602科 目对方科目：出票日期2022年12月1日收款人：咼新区社保局用途：养老、失业保险单位主管会计3-3重庆市社会保险费专用缴款书收据联付款人称 全收款人称 全号 账号 账额 金 缴 宀头 人 个险 保 业 失 弄OO % 2 无壹 :大 额1 金币 计民 合人型 类 济 经- rL 人 办 经常 正 备顺序号：060257832022年12月1日社会保险号：032050-88892银行存款支款凭证2022年12月1日方案工程请借款理由厂领导批示：按规定办理李明2022年12月1日缴增值税、营业税、城建税、教育附 加转现支票号码：0468603财务意见：转支结算王红

3、英2022年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:4- 2中国工商银行转账支票存根VIV 00468603科 目对方科目：出票日期2022年12月1日收款人：咼新区税务局用途：税款单位主管会计4-3中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2022年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位码 代预算科目码 编称 全称 名号 账次 级率 税77加 附 育 教3%壹- 17 rL 合 人 您 办 位 经机员员 卸管单 税苧开日 忖 月 W章 年 磁盖 嚴行 戈 艮 妥库 舱国 上备逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金缴款单位码 代预算科目码 编称 全称 名号 账次 级

4、-税 值 增%71额 金-17 rL 合 人办 位 经机员员 卸管单 税苧开日 忖 月 W章 年 磁盖 嚴行 戈 艮 妥库 舱国 上备注册类型：生产企业2022年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-4隶属关系：市属企业中华人民共和 国税收通用缴款书4-5中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2022年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行咼新支行收款国库咼新区支金库税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税5%金额合计大写伍仟元正缴款单位签章经办人签章税务机关

5、专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库银行盖早年 月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月1日NO:购货单位名称华福商场纳税人登记号地址、江北观音桥15号67001234开户行及账号工行江北分行256058商品或劳务名称计算 单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套13003000900000001715300000合计9000000015300000价税合计大写备注款未收销货 单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205销货单位章收款人：复核：开票

6、人：5- 2编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发300套90000000金额合计大写玖拾万元正90000000购货单位：华福商场2022年12月1日主管：经手人:此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。6- 1银行存款支款凭证2022年12月1日方案工程请借款理由厂领导批示：按规定办理李明2022年12月1日购置生产用木料转现支票号码：0468604财务意见：转支结算王红英2022年12月1日6-2中国丄商银行 转账支票存根VIV 00468604科目对方科目：出票日期2022年12月1日收款人：马豕岩木材市场用途：木料款单位主管会计6-3重庆市增值税专用发票

7、开票日期：2022年12月1日NO:购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址、石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分木料方30900270000017459000合计2700000459000价税合计大写备注转账销货 单位名称马豕岩木材市场纳税人登记号地址沙坪坝区天马路 1号 68800321开户行及账号工行沙区分行340000销货单位章收款人：复核：开票人：7-1银行存款支款凭证2022年12月2日方案工程请借款理由厂领导批示：按规定办理李明2022年12月2日购置生产用布料转现支票号

8、码：0468605财务意见：转支结算王红英2022年12月2日7-2中国工商银行转账支票存根VIV 00468605科 目对方科目：出票日期2022年12月2日7- 37-4售货单位：重棉二厂材料验收入库单重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月2日NO:购货 单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址、石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布料米15000168000000171360000合计80000001360000价税合计大写备注转账销货单位名称重棉二厂纳税人登记号地址沙坪坝区红

9、岩村 15号 65301111开户行及账号工行沙区分行554022销货单位章收款人：复核：开票人：材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价总价布料米5000500016验收意见 和入库时间运费合计单据号数2022年12月2日结算方式主管：会计：保管：采购：制单:此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。附单据 张收款收据2022年12月2日今收到：王渝事由：报废的边角余料收入收款人：陈冲交款人:收款单位财务章9-1品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分胶水瓶12025000金额合计大写备注购货单位：重庆新渝家俱厂销货单位盖章收款:重庆市商业统一发票

10、2022年12月2日开票:10-1收款凭单2022年12月2日收到：刘岚事由：押金收款单位财务章收款人交款人11-1银行存款支款凭证2022年12月2日方案工程请借款理由厂领导批示：按规定办理李明2022年12月2日购置生产用木料转现支票号码：04686060468607财务意见：转支结算王红英2022年12月2日11-211-3中国工商银行 转账支票存根中国工商银行转账支票存根VIV 00468607收款人：云南宜丰木材厂用途：木料款单位主管会计科 目对方科目：出票日期2022年12月2日科 目：对方科目：出票日期2022年12月2日VIV00468606材料验收入库单11- 4会管采重庆市

11、增值税专用发票开票日期：2022年12月2日NO:购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址、石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万百十元角分百十万千百十元角分木料方1000890890000001715130000合计8900000015130000价税合计大写备注转账销货单位名称云南宜丰木材加工厂纳税人登记号地址云南解放东路74号 8211000开户行及账号工行*区分行795254销货单位章收款人：复核：开票人：材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价总价木料方10001000890验收意见 和入库时间运

12、费合计11-5售货单位：云南宜丰木材加工厂 单据号数2022年12月2日结算方式附单据 张重庆铁路局发票车 型运价里程转 账发 站昆明至站重庆东运费发货人云南宜丰木材厂收货人重庆新渝家俱厂保管员装费货物名称单位重量运价率计费附记保险费木料:方：合 计12- 1银行存款支款凭证2022年12月3日方案工程请借款理由厂领导批示：属实李明2022年12月3日付电视台广告费转现支票号码：0468608财务意见：转支结算王红英2022年12月3日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:12-2中国工商银行 转账支票存根VIV00468608科 目对方科目：出票日期2022年12月3日重庆市广告业专用发票发票联

13、缴纳单位：重庆新渝家俱厂地址：2022年12月3日项目单 位数 量单价金额备注十万千百十元角分亡亡弗 丿 口费1000000金额合计壹万兀正1000000收款单位盖章有效开票人：收款人:13- 1编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分办公桌椅1000套150000000金额合计大写壹佰伍拾万元正150000000购货单位：南亚家俱城2022年12月3日主管：经手人:13-2重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月3日NO:购货单位名称南亚家俱城纳税人登记号地址、南岸南156号 62001200开户行及账号工行南岸区分行 700056商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十

14、万千百十元角分百十万千百十元角分办公桌椅套100015001500000001725500000合计15000000025500000价税合计大写备注未收付款条件：2/101/20N/30销货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205销货单位章收款人：复核：开票人：收款凭单2022年12月3日收到：大华商场事由：预收货款 收款单位财务章收款人交款人14- 2中国工行银行进账单2022年12月3日第号付款人全称大华商场收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号700056账号:262205开户银行工行南岸区分行开户银行工行咼新支行人民币大写叁拾万

15、兀正百十万千百十元角分130000000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源预收货款备注15- 1编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发80套24000000金额合计大写贰拾肆万兀正24000000购货单位：南亚家俱城2022年12月3日主管：经手人:重庆市增值税专用发票购货单位名称南亚家俱城纳税人登记号地址、南岸南156号 62001200开户行及账号工行南岸区分行 700056商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套80300024000000174080000合计240000004080000价税合计

16、大写备注商业承兑汇票销货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205销货单位章收款人：复核：开票人：15-2开票日期：2022年12月3日NO:15-3商业承兑汇票签发日期贰零零捌年壹拾贰月零叁日付款人全称南亚家俱城收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号700056账号:262205开户银行工行南岸区分行行号开户银行工行咼新 支行行号汇票金额人民币大写贰拾捌万零捌佰元正千百十万千百十-元角分28080000汇票到期日贰零零玖年陆月零叁日交易合同号码本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。 此致承兑申请人盖章年 月日负责经办备注本汇票年利

17、率为6%贴现凭证填写日期2022年12月3日申 请 人全称重庆新渝家俱厂贴 现 汇 票种类商业承兑汇票号码0896账号262205出票日开户银行工行咼新支行到期日汇票承兑人名称光明公司账号330122开户银行工行咼新支行汇票金额人民币大写陆拾万元正千百十万千百十元角分60000000贴现率7.5%贴现利息千百十万千百十元角分实付贴现金额千百十万千百十元角分115875060641250上述款项已入你单位账户。此致 银行盖章2022年12月3日备注本汇票年利率为 6%17- 1现金支款凭证2022年12月3日方案工程请借款理由厂领导批示： 按规定办理李明2022年12月3日交税收滞纳金财务意见：

18、现金结算王红英2022年12月3日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:17-2中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2022年12月3日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位码 代预算科目码 编称 全称 名号 账次 级正 元 仟 壹-17 rL 合 人办 位 经机员员 卸管单 税苧开日 忖 月 W章 年 磁盖 嚴行 戈 艮 妥库 舱国 上备中国工行银行进账单2022年12月4日第号付款人全称光明公司收款人全称重庆新渝家俱厂账号330122账号:262205开户银行工行咼新支行开户银行工行咼新支行人民币大写贰拾贰万兀正百十万千百十元角分122000000票据种类转支收款人

19、开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源光明公司应收账款备注18- 2收款凭单2022年12月4日收到：光明公司事由：收回光明公司应收账款，局部免除。 收款单位财务章收款人交款人19- 1中国工行银行进账单2022年12月4日第号付款人全称华福商场收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号256058账号262205开户银行工行江北分行开户银行工行咼新支行人民币大写贰仟兀正百十万千百十元角分200000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源收回华福商场已转销坏账备注收到：华福商场事由：收回华福商场已转销坏账 收款单位财务章收款人交款人收款凭单2022年12月4日20-1材料损失清单单

20、位名称:盘点时间：2004年12月5日序号名称规格型号计量单位损失数量单价金额备注木材方因火灾盘点人签章：20-2无，说明：赔偿协议及处理意见书。实物保管人签章:财产类别：材料存放地点：一号仓库编 号:21-1售货单位：华丰公司材料验收入库单材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价总价木料方100100900验收意见 和入库时间运费合计单据号数2022年12月6日结算方式主管:会计:保管:采购:制单:附单据 张21-2购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址、石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角

21、分百十万千百十元角分木料方1009009000000171530000合计90000001530000价税合计大写备注商业承兑汇票销货单位名称华丰公司纳税人登记号地址九龙坡区杨家坪直港68800005开户行及账号工行九龙坡分行260035销货单位章收款人：复核：开票人：重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月6日NO:商业承兑汇票签发日期贰零零捌年壹拾贰月零陆日付款人全称华丰公司收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号260035账号:262205开户银行工行九龙坡分行行号开户银行工行咼新 支行行号汇票金额人民币大写壹拾万零伍仟叁佰元正千百十万千百十-元角分10530000汇票到期日贰零零捌年叁

22、月零陆日交易合同号码本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。 此致承兑申请人盖章年 月日负责经办备注本汇票年利率为6%22- 1编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发400套120000000金额合计大写壹佰贰拾万元正120000000购货单位：华丰家俱城2022年12月6日主管：经手人:22- 2中国工行银行进账单2022年12月6日第号付款人全称华丰家俱城收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号602076账号:262205开户银行工行两路口分理所开户银行工行咼新支行人民币大写陆拾万零肆仟兀正百十万千百十元角分60400000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*

23、款项来源售布艺沙发款备注重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月6日NO:购货单位名称华丰家俱城纳税人登记号地址、两路口中山路 63003400开户行及账号工行两路口分理所602076商品或劳务名称计算 单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套140030001200000001720400000合计12000000020400000价税合计大写备注预收款结算，余额转支结算销货 单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205销货单位章收款人：复核：开票人：23- 1商业承兑汇票签发日期贰零零捌年壹拾贰

24、月零柒日付款人全称华福商场收款人全称重庆新渝家俱厂账号256058账号262205开户银行工行江北分行行号开户银行工行咼新支行行号汇票金额人民币大写伍拾捌万伍仟元正千百十万千百十-元角分58500000汇票到期日贰零零玖年陆月零柒日交易合同号码本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。此致承兑申请人盖章年 月日负责经办备注本汇票年利率为6%23- 2编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分办公桌椅500套50000000金额合计大写伍拾万元正50000000购货单位：华福商场2022年12月7日主管：经手人:重庆市增值税专用发票购货单位名称华福商场纳税人登记号地址、江北观音桥15号6

25、7001234开户行及账号工行江北分行256058商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分办公桌椅套500100050000000178500000合计500000008500000价税合计大写备注商业承兑汇票销货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址石新路88号68600000开户行及账号工行咼新支行262205销货单位章收款人：复核：开票人：23-3开票日期：2022年12月7日NO:24- 1收款凭单2022年12月7日收到：某公司事由：出售房屋收入 收款单位财务章收款人交款人24- 2中国工行银行进账单2022年12月7日第号付款人全称收 款 人

26、全称重庆新渝家俱厂账号账号:262205开户银行开户银行工行咼新支行人民币大写柒拾万兀正百十万千百十元角分70000000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源出售房屋收入备注银行存款支款凭证对方科目：2022年12月7日方案工程请借款理由厂领导批示：冋意支付李明2022年12月7日出售房屋，支付营业税转现支票号码：0468610财务意见：转支结算王红英2022年12月7日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:24-4中国工商银行 转账支票存根VIV 00468610科 目：对方科目：出票日期2022年12月7日24-5中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生

27、产企业2022年12月7日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位码 代预算科目码 编称 全称 名号 账次 级率 税税 业 营5%额 金- 17 rL 合 人 您 办 位 经机员员 卸管单 税苧开日 忖 月 W章 年 磁盖 嚴行 戈 艮 妥库 舱国 上备25-2银行存款支款凭证2022年12月8日方案工程请借款理由厂领导批示：冋意支付李明2022年12月8日购机器设备一台转现支票号码：0468612财务意见：转支结算王红英2022年12月8日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:重庆市增值税专用发票开票日期：2022年12月8日NO:购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号地址、石新路88号68600

28、000开户行及账号工行咼新支行262205商品或劳务名称计算单位数 量单价金额税率税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分设备台12020000000173400000合计200000003400000价税合计大写备注转账销货单位名称渝飞机器制造厂纳税人登记号地址南岸区南路156号 62802000开户行及账号工行南坪分理所700054销货单位章收款人：复核：开票人：25- 3中国工商银行 转账支票存根VIV 00468612科 目对方科目：出票日期2022年12月8日收款人：渝飞机器制造厂 用途：购设备单位主管会计重庆市运输发票运输号：2022年12月8日第号起运站到达站运距托运单位收货单位

29、货物名称包装件数实际重量费率计费工程金额十万千百十元角分运费1000000装车费合计金额大写:壹万兀正收货人签章备注年 月曰26- 2银行存款支款凭证2022年12月8日方案工程请借款理由厂领导批示：冋意支付李明2022年12月8日支付营业税转现支票号码：0468613财务意见：转支结算王红英2022年12月8日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:26-3中国工商银行 转账支票存根VIV 00468613科 目对方科目：出票日期2022年12月8日收款人：:用途：支付营业税单位主管会计中国工行银行进账单2022年12月8日第号付款人全称收 款 人全称重庆新渝家俱厂账号账号262205开户银行开户

30、银行:工行咼新支行人民币大写壹万兀正百十万千百十元角分1000000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源运输劳务收入备注26-5中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2022年12月8日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码预 算 科 目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行咼新支行收款国库咼新区支金库税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税3%金额合计大写叁佰元正缴款单位签章经办人签章税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库银行盖早年 月日备注：27- 1银行存款支款凭证2022年12月9日方案工程请借

31、款理由厂领导批示：冋意支付李明2022年12月9日支付长城公司房屋租金转现支票号码：0468614财务意见：转支结算王红英2022年12月9日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:中国工商银行 转账支票存根VIV 00468614科 目对方科目：出票日期2022年12月9日收款人：用途：房屋租金单位主管会计27-3待摊费用分配表 年 月 日部门工程实际支付分摊期本期分摊合计28- 1现金支款凭证2022年12月9日方案工程请借款理由厂领导批示： 按规定办理李明2022年12月9日支付电脑维修费财务意见：现金结算王红英2022年12月9日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:重庆帀商业统一发票2022年

32、12月9日品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分电脑维修费200000金额合计大写备注购货单位：重庆新渝家俱厂销货单位盖章收款:开票:29-1出差人：李钢差旅费报销单2022年12月9日月日出差地点及事由车船费伙食补助费住宿费其它合计备注1129:重庆-郑州2 500合计金额大写：贰仟伍佰兀正单位负责人:报销人：李钢会计主管:出纳：陈冲部门主管:字第 号附单据 张品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分技术教材80000金额合计大写备注销货单位盖章收款:30-1购货单位：重庆新渝家俱厂重庆市商业统一发票2022年12月9日开票:31-1盘亏材料处理情况清单盘亏材料损失转为非常损失

33、金额品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分办公用品200000金额合计大写备注购货单位：重庆新渝家俱厂销货单位盖章收款:重庆市商业统一发票2022年12月9日开票:33-1现金支款凭证2022年12月10日方案工程请借款理由厂领导批示： 按规定办理李明2022年12月10日支付职工住院费财务意见：现金结算王红英2022年12月10日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人:33-2 住院费发票略34、 银行存款支款凭证、转账支票存根、电信发票各1张35、银行存款支款凭证、现金支款凭证、重庆铁路局货票、增值税专用发票、劳务收据、材料入库单各 1张、转账支票存根2张36、进账单、增值税专用发票、发货票各 1张37、进账单1张38、进账单、商业发票各1张39、进账单、增值税专用发票、发货票各1张40-