企业财务管理所得税税收筹划的方法

1、企业财务管理所得税税收筹划的方法摘要:企业想要通过管理财务来节约税收成本，则需要以不违反税法相关规定为基础，利用好纳税人可以使用的纳税权利，对税法的规定进行深入细致的研究，然后做出正确的投资和运营方案并实施，从而将纳税成本降到最低。将纳税成本降到最低，并使得企业获得最大化的收益就叫作税收筹划。因此，企业的财务管理与税收筹划有着密切的联系。税收筹划需要科学先进的财务管理，并与企业的财务管理总目标保持一致，最终服务于财务管理。本文主要探究企业财务管理中的税收筹划，以供相关人士参考、交流。关键词:财务管理;税收;所得税;筹划对于企业而言，良好的税收筹划能够极大程度地节约其纳税成本，使得企业的税负一定

2、程度的降低，从而使企业得到更多的收益和投资回报，促使企业发展进入良性循环。不仅如此，合理的税收筹划能够使得企业的各项运行更为有条不紊，并且促进各种资源的合理配置，将企业的价值进一步体现出来。因此，企业应当不断完善税收筹划方案，合理分配企业资源，提升纳税意识。企业所得税作为一种主要税种，对其进行管理是企业财务管理中一项不可缺少的工作，企业规模越大、业务范围越广、分布地域越多，企业就会有越大的税收筹划空间。一、对所得税进行税收筹划的目的税收对于我国的经济发展有着重大的推动作用，企业一方面应当自觉担负起纳税人的责任和义务，另一方面也应当对税法进行深入了解，了解税法中需要履行的义务以及税法赋予自身的权

3、利。因此，纳税人有权利通过合法的途径来优化自身的纳税方案，以达到降低纳税压力的目的。企业在生产经营过程中产生的获取收益的同时产生对国家纳税的义务，对于企业而言纳税就到标着一部分资金的流出。由于需要进行纳税而流出的资金，是能够代表企业收益的经济重要指标。由此，企业想要扩大自身发展需要做到的就是足够关注税后的支出以及纳税所需成本。现阶段的我国的税率以及扣税的方法并没能达成一致，各项对于纳税的优惠政策没有能够做到连接顺畅，使得整个纳税市场以及纳税相关的计算问题变得复杂起来。在这样复杂的背景下，企业的所得税筹划工作的开展成为一个务必要完成的财务工作。二、现阶段我国税收筹划存在的问题企业对于税收筹划问题

4、已经相比过去越来越得到重视，但不可否认的是税收筹划存在的问题尚未得到有效的解决，对于税收筹划的重要性没有一个清晰的认识。一些企业纳税人甚至会将偷税、漏税和税收筹划混为一谈。还有一些企业会将税收筹划当作完全是为了减轻纳税负担的工作，没有认清筹划工作给企业发展带来的诸多益处。企业在开展财务管理工作时常常只是将税收筹划工作作为财务管理的一个小环节，并没有深入探讨如何进行合理的税收筹划。税收筹划实际上存在不小的风险和不确定性，通常情况下企业会轻视其带来的不确定性，最终导致税收筹划的结果与预期有较大的差距。针对一些纳税人容易出现地对税收筹划的误解，国家已经各处明确的解释，并希望以这种形式来改观纳税人对税

5、收筹划的看法，将错误的看法及时进行纠正。另外，税收筹划的开展还需要社会各界的进一步探究和提议，才能更趋向完善。三、企业所得税税收筹划的方法企业想要在运行过程中尽可能地获取更多的收益，则需要从实际情况出发采用一个符合自身发展需求的所得税筹划方法。(一)为了企业能够更长远的发展下去，企业领导人应当着重关注以下几点首先是企业的注册性质，原因是我国的税收政策对于合伙企业和有限公司有不同的政策规定。其次是企业注册地。我国税法的规定有区域的分别，区域的不同纳税优惠的政策也有所不同，所以对于企业的注册地也可以有所考虑。目前，国家的税收优惠政策的对象区域大部分在沿海地区、经济技术开发区等等一些高新地区，所以可

6、以酌情考虑自身的情况到该类地区进行企业注册能够享受更大的税收优惠政策。再次是选择科学的折旧方式。企业的资产折旧与所得税的数额有密切的关系，因此企业可以通过采取合理的折旧方法来进行税收筹划，使得企业最终受益最大化。企业折旧首先要考虑其折旧的年限，为在短期内能够收回折旧成本，需要缩短折旧的年限，推动企业的后期的成本费用，并且将前段时间的会计利润挪至后期，这样一来在税率一定的情况下，就可以延迟缴纳所得税的日期。不仅如此，选择适合的方式进行折旧也尤为关键，企业不同季度的生产成本不同，折旧的计算方式有可能发生变化，最终影响企业的税负水平。需要注意的是当企业在选择折旧方法是要将企业的资金相对应的时间价值明

7、确。大部分情况下固定资产的价值不易发生改变，因此不管采用哪一种折旧方式都不会改变其折旧后的总额。但由于企业资金的对应时间价值的改变，在选择不同折旧方式时企业能够得到不同的企业受益和税负水平。(二)从企业自身的统筹规划来看，企业内部的财务工作人员务必要进行以下的税收筹划首先，尽最大限度地享受到现有的税收优惠政策，在新的税法中多收税的情况被删除了，并且增加了不少的税收优惠政策。所以，企业应当借此机会尽力享受更多的优惠政策，实现降低纳税成本，以此来增强企业的经济实力。例如，企业为房地产公司的背景下，房地产企业旗下的建筑、营销、物业等公司可以根据自身情况的不同采取不同的税收筹划方案，以享受最大的税收优

8、惠。这样一来，房地产企业旗下的子公司都竭尽所能的较少纳税开展会使得整个企业的资金得以较少的流失，实现企业的收益最大化。四、税收筹划时需要注意的各项影响因素(一)受企业财务管理影响的因素企业的财务管理工作会受到经济发展、法律条款、金融市场的多方面影响。由于税收筹划属于财务管理的核心工作之一，则导致税收筹划也会受到影响。因此，企业想要制作出促进企业经济发展的税收筹划方案，务必要注意这些方面的因素影响。(二)受企业财务管理目标的影响企业的财务管理目标是使得公司在运营过程中能够实现利益的最大化，对于税收筹划而言便是降低税收成本以及延时纳税。企业要想实现利益最大化这个终极目标，就务必要实现降低税收成本以

9、及延时纳税的目标。因此，财务管理工作的开展核心应当是税收筹划，但并不一定在实施税收筹划时能够达到降低企业的生产成本或者使得企业收益最大化。所以，仅仅是追求降低税负负担和企业成本的税收筹划并不是最好的方案。良好的税收筹划方案应当是保障适当收益以及维持社会效益的。(三)受财务管理内容的影响企业财务管理工作的内容主要是:投资、运营、筹资、利润分配等工作。想要使得企业的收益最大化务必要从始至终贯穿税收筹划的理念。例如，企业需要筹资进行建设时，可以采用债务的方式进行，这样一来债务中包含的利息和纳税的部分相抵消，可以降低纳税成本。五、结语总的来说，纳税必然会造成企业的部分资金流失，但是可以通过筹划从而享受税收优惠政策来降低资金流失的数额。因此，企业在财务管理工作中务必要高度重视税收筹划的工作开展。参考