企业年金方案模板

1、*企业年金方案* 公司企业首席代表签 章：日期：职 工首席代表签 章：日期:-9 -第一章 总 则一一一 建立企 业 年金的目的： 为 了保障和提高本企 业职 工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系； 调动 本企 业职 工的 劳动积 极性，建立人才长 效机制，增 强 企 业 的凝聚力和 创 造力，促 进 企 业 健康持 续发展。一一一 建立企 业年金的依据：根据中华 人民共和国 劳动法 ， 中华人民共和国信托法 、 企业 年金 试 行 办法、 企业年金基金管理试行办法和集体合同规定结 合本 单 位的 实际 情况，特制定本办法。一一一 建立企 业 年金 应 当遵循的原则 ：1、坚 持有利于

2、企业发 展的原 则 ：旨在提高本企业职 工退休后的养老金待遇，减少 职 工的后 顾 之 忧 ，最大限度地保障职 工的利益，激励职 工的 劳动积 极性和 创造性，增 强 企 业 凝聚力，促 进 企 业 的 发 展；2、充分体现效率与兼 顾 公平的原 则 ：根据国家的相关政策确定缴费 水平； 结 合本企 业 的人力 资 源 发 展策略，保 证资 金分配的合理和公平；3、企业 自愿和民主协 商的原 则 ：通 过 全体 职 工 协商企 业 年金方案内容，并形成相关的 专题 会 议纪 要；4、高度安全、适度收益的原则 ： 选择 合适的企 业 年金管理机构，根据本企业 的 风险 承受能力 选择 相 应 的

3、投 资产 品，以保 证 企 业 年金基金的安全性和收益性；5、适时调 整的原 则 ：根据国家企业 年金政策调 整和企 业 年金市 场 的 发展、以及企业 自身的发 展，适时调整本企 业年金方案。第二章 企业年金方案参加职工一一一 方案参加人：截止年月，企业职工总数：人；参加企业年金方案的 职工人 数：人:1、企业职 工参加的条件：与企 业签订劳动合同、试用期 满 并参加了基本养老保 险 的 职 工；2、参加职 工的 权 利和 义务 ：1）有 权 了解企业为 其供款的 额 度和 规 定；2）有 权 向企业 和企 业 年金管理机构 查询、抄录或者复制与个人账户有关的账 目以及其他文件；3）在符合相

4、关法 规 的条件下，有权 申 请领取、转移和 处 置其个人账户上的供款；4）由于企 业 或企 业 年金管理机构因 违 背管理 职责、 处 理管理 业务 不当，致使参加 职 工的企 业 年金基金 财产 受到 损 失的，有 权 向人民法院申 请赔偿 ；5）法律、法规规定和本合同 约 定的其他 权 利；6）参加职 工需如 实 向企 业 或企 业 年金管理机构提供建立企 业 年金 计 划所需的信息材料；7）参加职 工需根据本方案 规 定按 时供款；8）如果发 生与企 业 年金 计 划管理有关的信息 变 更，需及 时 通知企业 或企业 年金管理机构；9）法律、法规规定和本合同 约 定的其他 义务。3、参

5、加职工退出的条件和程序：本方案 实 施后，参加 职 工符合以下条件的，方可退出本方案：1）达到国家规 定 领 取条件的；2）与企业终止、解除劳动合同的；3）法律、法规规定和本方案 约定的其他条件。需退出本方案的，由 职 工或企 业 向企 业 年金管理机构提交申 请 ，并提供相关证明。三三三 资金筹集方式和缴费办法一一一 资 金筹集方式和 缴费办 法1、企业 的所有制性 质 ： xxx 制2、企业年金的 资 金来源：企 业 年金基金 缴费 由企业 和参加 职工个人共同承担。3、企业 年金基金 缴费 分 别按下列方式、时间 和比例计提：1）企 业缴费 比例： （首年需确定）（ 参考：企 业 首年缴

6、费比例按上年度 职工工资总额的）；2）企1k当年缴费按全部（如何）向个人账户进 行分配，向个人 账户进 行分配的最高 额 度与平均 额 度的差距不超过三倍。企业缴费 按国家有关规 定允 许的列支渠道列支。3）企 业缴费 按年 /半年/季度/ 月 缴纳 ；4、本企业 年金 计 划要求每个计 划参加人必须缴费 ，个人缴费额度为，个人缴费由所在单位代扣代缴。在国家 规 定范 围 内由企业 和全体职 工或 职 工代表共同 协 商确定；2）个人 缴费 按年 /半年/季度/ 月 缴纳。5、企业缴费 每年不超 过 本企 业 上年度 职 工工 资总额的十二分之一。企业和 职 工个人 缴费 合 计 一般不超过

7、本企 业 上年度 职 工工 资总额的六分之一。三三三账户管理一一一 企 业 年金个人 账户 管理方式：1、个人账户 的开立：由具备 企 业 年金管理 资 格的管理机构 为 每位参加企业 年金 计 划的 职 工开立个人账户 方式进行管理。2、个人账户 的 维护 与更新：由 账户 管理人 负责 个人 账户和企业账户 的日常 维护 与更新，包括：1）个人 缴费进 入个人 账户 的 记账 ；2）企 业缴费 在个人 账户 和企 业账户间 的分配和 记账；3）定期 进 行投 资运 营 收益在个人账户 和企 业账户间 的分配和 记账 ；4）企 业账户 中未 归 属 权 益的 归 集和投 资 收益分配尾差的

8、处 理；5）企业 年金待遇支付的 领 取方式；6）与受托人、托管人的核对 工作；7）与个人 账户 和企 业账户 相关的其他 资料。3、个人账户 的 转 移：参加 职 工与企 业 解除 劳动 合同关系 时 ， 该职 工在本方案中的个人账户 中的 权 益可以 转 移至其所加入的新单 位企 业 年金 计 划的 账户 中 进行管理。如果出现 以下情况之一：1）参加 职 工未参加新单 位的企 业 年金 计 划或新 单位没有 实 行企 业年金制度、新单位的企 业 年金制度的账户 管理系 统 不健全，或 发 生其他由于新单 位的原因而无法 转 移个人 账户 的情况的；2）参加 职工在升学、参军期 间 ；3）

9、本方案终止。则该职 工的个人 账户 可由本方案的 账户 管理人 继 续 管理，待具 备 条件 时 予以 转 移，或待其本人达到符合企 业 年金支付条件 时领 取企 业 年金个人 账户积 累 额。4、个人账户的注 销 ：当参加 职 工的个人 账户满 足下列条件后， 则 注 销 其个人 账户。1）参加 职 工在 领 取完其个人账户积 累 额 后，其企业 年金个人 账户 注 销 ；2）参加 职 工在退休前身故或在其企业 年金个人 账户 未支付完身故，并且其个人账户 余 额 由指定受益人或法定 继 承人全部 领 取的，其个人账户 注 销。5、企业账户 的 处 理1）未 归 属的企 业缴费 部分及 该

10、部分的投 资 收益 归 集于企 业账户中。企业账户 中 资 金 结 余占当年企业缴费总 量的比例不超过 国家和本市的相关规定。2） 为 体 现效率、兼顾 激励的原 则 ，将企 业账户 的金 额 ， 设 立企 业 年金一次性 专项奖 励， 奖 励取得各种 奖项、 做出突出 贡献、取得较好 绩 效的 职 工， 奖 励人 选 及 奖 励标 准由企 业 与 职 工集体 协 商确定，在企业账户 中列支，奖 励金 额 一次性 记 入企 业 年金个人 账户中。第五章企业年金基金管理一一建金管理方式：1、企业 年金基金 组成：1）企上缴费；2）参力职工的个人缴费；3）企上年金基金按照国家 规定投资运营的收益。

11、2、基金管理：企业 年金基金 实行完全积累，采用个 人账户方式进行管理；企业年金基金按照国家 规定投资 运营的收益计入企业年金基金；企业年金基金与企 业、 受托人、托管人、账户管理人、投资 管理人的自有 资产 或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。3、基金分配：1）企1k缴费按照企业年金方案 规定比例计算的数 额计入职工企业年金基金个人 账户；如员工因企业原因提前离 职或合同期满离职，企 业缴费部分及其投 资收益100%归属至员工个人账户。如员工合同期未满因个人原因主 动离职，则企业 缴费按以下比例归属至员工个人账户：服务年限归属比例小于*年0%如职工因违反公司相关 规定，对公司造成重大 损

12、失，违反国家法律法 规被企业解除劳动合同，则本次合 同期间内企业缴纳部分及该部分投资收益全部调整回 企业账户。2）职工个人缴费全额计入本人企 业年金基金个人 账户；3）企1k年金基金投 资运营收益，按净收益计入企 业年金基金个人账户。第六章 企业年金基金待遇计发和支付方式一一书遇计发和支付方式：1、支付条件：本方案实 施后，符合下列条件之一的 职工，可以按照国家规定领取企业年金。1）达到国家规定的退休年龄或因病（残）丧失劳动 能力办理病退或者提前退休，已 办理退休手续；2）退休前身故；3）由国定居并办理终止基本养老保 险手续；4）经市级劳动能力鉴定机构鉴定为完全丧失劳动能力的；职 工未达到国家

13、规 定条件的，不得从个人账户 中提前 领取。2、支付、计法 办 法：参加 职 工根据 选择 的支付方式不同，不同的 计发办 法如下：1）一次性 领 取：按照 职 工个人 账户 累 积额 （含本金和投 资 收益）一次性全额领 取；2）分期 领 取：可以 选择按月、年、固定期限（ 10 年、15年、 20 年） 领 取，由企 业年金管理机构根据职工不同的 选择 ，以其个人 账户 累 积额 （含本金和投资 收益） 为基数 进 行 计发。3、受益人的指定和修改：职 工可以在建立企业 年金计划时以书面形式指定受益人作为本人身故后其企业 年金个人 账户财产 的 继 承人； 职 工也可以随时 以 书 面形式

14、撤回或修改指定受益人。如果职 工没有指定受益人，本人身故后其年金个人 账户财产 的法定 继 承人 为受益人。第七章 中止缴费处理一一一 中止 缴费 的条件：1、企业 中止 缴费 的条件：企 业 在本方案 实 施 过 程现 以下情况，可以申 请暂 停 缴费 ，等消除以下情况后再恢复 缴费；如果无法消除以下情况，企 业可以中 请最后终止缴费。1）企1k在经营过程中由现亏损等情况；2）本企业半数以上 职工反对继续实 施企业年金方 案；2、职工个人中止 缴费的条件：在本方案实施过程 中，职工若由现以下情况可以申 请中止缴费：1）职工与企业终止、解除劳动 合同；2）职工自愿申请不参加本方案3）职工因发生

15、重大事故导致丧失缴费能力。3、中止缴费后企业年金的处理：因职工与企业终止、解除劳动 合同或职工自愿中 请不参加本方案导致个人中止缴费的，企业为其提供 企业缴费也同时中止；职工因发生重大事故 导致丧失缴 费能力，企业继续为其提供企业缴费，个人可酌情减少。第八章组织管理和监督一一阁织管理和监督方式：1、企业年金方案设立的程序：本方案由企 业人力资源部起草，提交职工大会或 职工代表大会 协商审议，以书面形式报送人力资源和 社会保障部 门备 案通 过 后方可 实施。2、管理监督：由企 业 作 为 企 业 和参加 职 工的共同委托人，由其选择有 经营企 业 年金受托人资 格的机构，代表企业 和参加职 工

16、与该 机构 签订企业年金基金受托管理合同由企 业 作 为 委托人 监 督与受托人签订 的受托管理合同的履行情况，并监 督受托人与其他企业 年金管理机构 签订 的委托管理合同的 执行情况。3、企业年金基金 财产 在运 营过 程中的 费 用支出如下：1）受托 费 ：受托人收取的受托 费 从本方案所设 立的企 业 年金基金财产 中列支，每年最高不超过 企 业 年金基金 财产净值的 0.2 ;2） 账户 管理 费 ： 账户 管理人收取的 账户 管理 费 由 企 业 另行支付，每个账 号最高不超过 5 元 /月；3）托管费 ：托管人收取的托管费 由托管人从本计划所 设 立的企 业 年金基金 财产 中列支

17、，每年最高不超 过 企 业 年金基金 财产净值 的 0.2；4）投 资 管理 费 ：投 资 管理人收取的投资 管理 费 从本 计 划所 设 立的企 业 年金基金 财产 中列支，每年最高不超 过投 资 管理的企 业 年金基金 财产净值 的 1.2。-ii -5）其他费 用：其他与企业 年金 计 划和基金 财产 相关的 费 用（包括但不限于： 计 划注册 费 和 经 常性收 费、 审计费、律师费、中介费、清算费、交易费、额 外服 务费 用等）按照受托人指令从本计 划所 设 立的企 业 年金基金财产 中列支，具体根据 实际发 生 额 度支付；6） 实际 收取的 费 用以企 业 与管理机构 协 商的

18、结 果 为 准，并在相关的企业 年金管理合同中明确 说明。4、争议 的 处 理：职工对本方案 产 生歧 义或发生争 议时 ，由企 业与职 工 协 商解决； 协 商不一致的，由 劳动 争 议 仲裁机构 进 行 仲裁。第九章 附则一一一一 在本方案 实 施 过 程中，企 业 可以根据情况 对 本方案提出修改，需满 足以下条件：1、企业 可以根据盈利情况，适 时调 整企 业缴费 比 例，但不得突破国家规 定的上限；2、将草案提交职工代表大会或 职 工大会 讨论讨论通过；3、由本企业半数以上 职 工提 议进 行企 业 年金方案的修改。一一一一 企 业 年金方案的修改需由企业 与全体 职工或职工代表协商，并提交职工大会或职工代表大 会讨论通过，重新报人力资源和社会保障行政部 门备 案后，以书面形式通知参加 职工和企业年金管理机构。当由现下列情况之一时，企业可以终止本方案：1、企业全