应付职工薪酬核算岗位

1、实验五 应付职工薪酬核算岗位1-1.借：管理费用职工福利 315.04贷：应付职工薪酬非货币性福利 315.041-2.借：应付职工薪酬非货币性福利 315.04贷：库存现金 315.042-1.借：管理费用职工福利 1 200.00贷：应付职工薪酬非货币性福利 1 200.002-2.借：应付职工薪酬非货币性福利 1 200.00贷：银行存款 1 200.003-1.借：应付职工薪酬职工教育费 1 913.00贷：银行存款 1 913.004.应付职工薪酬 19 155.16；实付职工薪酬 15 104.18。5.应付职工薪酬 72 752.16；实付职工薪酬 57 348.83。6.应付职

2、工薪酬 316 370.16；实付职工薪酬 249 499.05.7.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床26 320.00生产成本基本生产成本铸造车间铣床11 266.00生产成本基本生产成本机加工车间车床56 202.00生产成本基本生产成本机加工车间铣床11 649.16生产成本基本生产成本装配车间车床26 100.00生产成本基本生产成本装配车间铣床17 427.00生产成本辅助生产成本机修车间18 298.00生产成本辅助生产成本供气车间21 778.00制造费用铸造车间6 105.00制造费用机加工车间4 901.00制造费用装配车间5 840.00制造费用机修车间4 177.00

3、制造费用供气车间4 147.00销售费用19 140.00管理费用83 120.00贷:应付职工薪酬工资316 370.168-1.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床1 842.40生产成本基本生产成本铸造车间铣床788.62生产成本基本生产成本机加工车间车床3 934.14生产成本基本生产成本机加工车间铣床815.44生产成本基本生产成本装配车间车床1 827.00生产成本基本生产成本装配车间铣床1 219.89生产成本辅助生产成本机修车间1 280.86生产成本辅助生产成本供气车间1 524.46制造费用铸造车间427.35制造费用机加工车间343.07制造费用装配车间408.80制造费

4、用机修车间292.39制造费用供气车间290.29销售费用1 339.80管理费用5 811.40贷:应付职工薪酬社会保险费医疗保险费22 145.918-2.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床526.40生产成本基本生产成本铸造车间铣床225.32生产成本基本生产成本机加工车间车床1 124.04生产成本基本生产成本机加工车间铣床232.98生产成本基本生产成本装配车间车床522.00生产成本基本生产成本装配车间铣床348.54生产成本辅助生产成本机修车间365.96生产成本辅助生产成本供气车间435.56制造费用铸造车间122.10制造费用机加工车间98.02制造费用装配车间116.80

5、制造费用机修车间83.54制造费用供气车间82.94销售费用382.80管理费用1 660.40贷:应付职工薪酬社会保险费失业保险费6 327.408-3.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床6 711.60生产成本基本生产成本铸造车间铣床2 872.83生产成本基本生产成本机加工车间车床14 331.51生产成本基本生产成本机加工车间铣床2 970.54生产成本基本生产成本装配车间车床6 655.50生产成本基本生产成本装配车间铣床4 443.89生产成本辅助生产成本机修车间4 665.99生产成本辅助生产成本供气车间5 553.39制造费用铸造车间1 556.78制造费用机加工车间1 24

6、9.76制造费用装配车间1 489.20制造费用机修车间1 065.14制造费用供气车间1 057.49销售费用4 880.70管理费用2 1170.11贷:应付职工薪酬社会保险费养老保险费80 674.438-4.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床263.20生产成本基本生产成本铸造车间铣床112.66生产成本基本生产成本机加工车间车床562.02生产成本基本生产成本机加工车间铣床116.49生产成本基本生产成本装配车间车床261.00生产成本基本生产成本装配车间铣床174.27生产成本辅助生产成本机修车间182.98生产成本辅助生产成本供气车间217.78制造费用铸造车间61.05制造费

7、用机加工车间49.01制造费用装配车间58.40制造费用机修车间41.77制造费用供气车间41.47销售费用191.40管理费用830.20 贷:应付职工薪酬社会保险费工伤保险费3 163.708-5.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床210.56生产成本基本生产成本铸造车间铣床90.13生产成本基本生产成本机加工车间车床449.62生产成本基本生产成本机加工车间铣床93.19生产成本基本生产成本装配车间车床208.80生产成本基本生产成本装配车间铣床139.42生产成本辅助生产成本机修车间146.38生产成本辅助生产成本供气车间174.22制造费用铸造车间48.84制造费用机加工车间39.

8、21制造费用装配车间46.72制造费用机修车间33.42制造费用供气车间33.18销售费用153.12管理费用664.16贷:应付职工薪酬社会保险费生育保险费2 530.978-6.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床2 632.00生产成本基本生产成本铸造车间铣床1 126.60生产成本基本生产成本机加工车间车床5 620.20生产成本基本生产成本机加工车间铣床1 164.92生产成本基本生产成本装配车间车床2 610.00生产成本基本生产成本装配车间铣床1 742.70生产成本辅助生产成本机修车间1 829.80生产成本辅助生产成本供气车间2 177.80制造费用铸造车间610.50制造费

9、用机加工车间490.10制造费用装配车间584.00制造费用机修车间417.70制造费用供气车间414.70销售费用1 914.00管理费用8 302.00贷:应付职工薪酬住房公积金31 637.028-7.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床526.40生产成本基本生产成本铸造车间铣床225.32生产成本基本生产成本机加工车间车床1 124.04生产成本基本生产成本机加工车间铣床232.98生产成本基本生产成本装配车间车床522.00生产成本基本生产成本装配车间铣床348.54生产成本辅助生产成本机修车间365.96生产成本辅助生产成本供气车间435.56制造费用铸造车间122.10制造费用

10、机加工车间98.02制造费用装配车间116.80制造费用机修车间83.54制造费用供气车间82.94销售费用382.80管理费用1 660.40贷:应付职工薪酬工会经费6 327.408-8.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床394.80生产成本基本生产成本铸造车间铣床168.99生产成本基本生产成本机加工车间车床843.03生产成本基本生产成本机加工车间铣床174.74生产成本基本生产成本装配车间车床391.50生产成本基本生产成本装配车间铣床261.41生产成本辅助生产成本机修车间274.47生产成本辅助生产成本供气车间326.67制造费用铸造车间91.58制造费用机加工车间73.52制

11、造费用装配车间87.60制造费用机修车间62.66制造费用供气车间62.21销售费用287.10管理费用1 245.31贷:应付职工薪酬职工教育费4 745.599.借：应付职工薪酬工会经费 2 530.96贷：银行存款 2 530.9610.借：应付职工薪酬社会保险费失业保险费 9 488.02应付职工薪酬社会保险费养老保险费 105 984.04应付职工薪酬社会保险费医疗保险费 28 473.31应付职工薪酬社会保险费工伤保险费 3 163.70应付职工薪酬社会保险费生育保险费 2 530.97贷：银行存款 149 640.0411.借：应付职工薪酬个人所得税 436.57贷：银行存款 4

12、36.57 12.借：应付职工薪酬住房公积金 63 273.93贷：银行存款 63 273.9313.借：应付职工薪酬工资 249 499.05贷：银行存款 249 499.0514-1.借：管理费用 16 642.32贷：应付职工薪酬辞退福利 16 642.3214-2借：应付职工薪酬辞退福利 16 642.32贷：银行存款 16 642.3215.借：应付职工薪酬职工福利 7 020.00贷：银行存款 7 020.0016.借：应付职工薪酬非货币性福利 69 966.00贷：银行存款 69 966.0017.借：应付职工薪酬工会经费 3 796.44贷：银行存款 3 796.4418.借：应付职工薪酬职工福利 19 656.00贷：银行存款 19 656.0019.借：生产成本基本生产成本铸造车间车床4 130.00生产成本基本生产成本铸造车间铣床7 847.00生产成本基本生产成本机加工车间车床11 564.00生产成本基本生产成本机加工车间铣床9 086.00生产成本基本生产成本装配车间车床8 260.00生产成本基本生产成本装配车间铣床5 369.00生产成本辅助生产成