披露模版及表格概览

1、披露模版及表格概霓披露规定表格及模版*#A遹用甄圉格式披露密程度固定非固定每季一次每半年一次每年一次第I部：管理及表OVA:管理概霓所有凰陂加年瞿数额概霓模版OV1:加本瞿数额概霓（被第二P皆段修言丁版所取代）所有第II部：助矜幸艮表舆辟;管承搪的信司建模版LI1:曾言十典馨:管粽合甄圉之的差别及助幸艮表1别舆篇:管凰陂1别的配封所有模版LI2:篇:管凰陂承搪数典助幸艮表中的幔面值之的差额的主要来源所有表LIA:曾言十典篇:管凰陂承搪数额之的差额的解释所有第III部：非If券化别承搪的信用凰M表CRA:信用的一般资料所有模版CR1:承搪的信用素所有模版CR2:遑MB款及债矜瞪券的改建所有表CR

2、B:信司於承搪的信用素的额外披露所有表CRC:信司於减低信用措施的描述披露所有模版CR3:熬可减低信用措施概霓所有表CRD:在STC言十算法下使用ECAIti平级的描述披露STC模版CR4:信用承搪及IS可减低信用措施的影警STC言十算法或BSC言十算法STC;BSC模版CR5:按别和按瞿重U分的信用承搪STC吉十算法或BSC吉十算法STC;BSC披露规定表格及模版*#A遹用甄圉格式披露密程度固定非固定每季一次每半年一次每年一次表CRE:B於在IRB百十算法下计量信用所使用的内部模式的描述披露IRB模版CR6:按合及明T或然率等级U分的信用承搪IRB吉十算法IRB模版CR7:使用IS可信用衍生

3、工具合及勺作悬IS可减低信用措施加木的影警一一IRB言十算法IRB模版CR8:在IRB言十算法下信用承搪的加本瞿数流勤表IRB模版CR9:按偃1月阅合的/T或然率的回溯很愀IRB言十算法IRB模版CR10:在篇:管分金第十算法下的H咒性借贷及在曾榷重方法下的股本瞿一一IRB百十算法IRB第IV部：封手方信用凰M表CCRA:信司於封手方信用（包括余箜中央交易封手方结算虚生着）的描述披路所有模版CCR1:按百十算法U分的封手方遑JT的承搪（封中央交易封手方的承搪除外）分析所有模版CCR2:信用估值整（CVA）资本要求所有模版CCR3:按U崖别和按凰陂用瞿重U分的封手方遑JT的承搪（封中央交易封手方

4、的承搪除外）STC言十算法或BSC言十算法STC;BSC模版CCR4:按合及击T或然率等级U分的封手方遑JT的承搪（封中央交易封手方的承搪除外）IRB言十算法IRB披露规定表格及模版*#A遹用甄圉格式披露密程度固定非固定每季一次每半年一次每年一次模版CCR5:作手方遑JT的承搪（包括系箜中央交易封手方结算的合余勺或交易者）的抵押品成所有（固定楠、非固定行）模版CCR6:信用相信司衍生工具合及勺所有模版CCR7:在IMM（CCR）言十算法下的承搪的凰陂加不翟数额流勤表IMM(CCR)模版CCR8:封中央交易封手方的承搪所有第V部：It券化寿（别承搪#表SECA:信司於If券化别承搪的描述披露所有

5、模版SEC1:金艮行幔内的If券化别承搪所有模版SEC2:交易幔内的券化别承搪所有模版SEC3:金艮行幔内的If券化i（别承搪及相信司资本规定富可械横作卷彝起人所有模版SEC4:金艮行幔内的If券化i（别承搪及相信司资本规定富1可械情作卷投资者所有第VI:市埸表MRA:信司於市埸的描述披露所有（攫豁免者除外）表MRB:使用IMM言十算法的熬可械情的额外描述披露IMM模版MR1:在STM言十算法下的市埸STM模版MR2:在IMM百十算法下市埸凰承搪的凰M加本瞿数额流勤表IMM模版MR3:市埸承搪的IMM言十算法数值IMM模版MR4:值估言十舆收益或厨损的比较IMM*有橘色隙影的行卷表格（主要提供

6、描述资料的披露），而辗隙影的行卷模版（提供量化资料的披露加以附加明祷充）披露模版及表格概霓3A因第二口皆段施而须更新It接的模版以色示。#第V部：瞪券化别承搪内以黄色II示的模版已包含因鹰披露模版及表格概霓2017年金艮行H（资本）（修言丁）烷即中瞪券化别承搪的修言丁而更新。第I部：管理及加,整数额概霓表OVA:管理概霓目的：就凰管理目襟及政策，以及董事局及高级管理人具如何言平估和管理闽提供描述，使用者清晰了解其主要活勤的承受能力及取向，以及所有相的重大逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄情均须填幸艮本表。内容：描述资料。频密程度：每年一次。格式：非固定。披露规郎相文：16B可檄横描述其凰除

7、管理目襟及政策，尤其包括：(a)(i)棠矜模式如何决定整tt凰除状况及典其互勤(例如典H矜模式相的主要凰除，及在凰除披露中如何反映及描述等凰除)；及(ii)熬可檄横的闽状况如何典董事局批准的凰承受能力互勤。(b)mIW管治架横：(i) 熬可檄横内的war分配(例如整:察及辅授限；按蜀类目别、H矜军位等副分的war的氐田目分类a；及(ii) 11典凰除管理程序的各彳固架横(例如董事局、高级管理人具、各凰除委具曾、凰除管理殿能、合规殿能、内部寄言十殿能)之的另期系。(c)在可檄横内部傅逵、拒余色及轨行凰除文化的渠道(例如操守守期J;载有管限额或虑理遑烷或遑反凰除限额的程序的手册；itiOa典凰除殿

8、能之提出及交流凰除事宜的程序)。(d)凰除音十量系统的靶圉及主要特黑占。(e)向董事局及高级管理人具作出凰除资料雁幸艮的程序的描述，尤其凰除承据雁幸艮的靶圉及主要内容。屋力的描述资料(例如61行屋力的合、所探用的情景及方法，及屋力在闽管理中的i!用)。(g)(i)管理、封油及减低由可檄横的H矜模式所引起的凰除的策略及程序；及(ii)整:察等凰除的封油及减措施是否持有效的程序。模版OV1:加木瞿数额概H（被第二隋段修言丁版所取代）目的：藉提供闽加市整数额的群咻田目分类比概述各类角虱的资本规定。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：第一支柱框架下的凰除加额及资本规定。频密

9、程度：每季一次。格式：固定。附加明：T及T-1幸艮告期之的差累如腐重大，可檄横解释引致等差累的H勤因素。如（c）楠的资本规定未典（a）的的凰除加力6额的8%相封）！，！、可檄情亦解释所作出的整。1g可檄横如根摞资本规郎探用市埸基津言十算法下的内部模式方法言十算其金艮行幔内的股市整凰承据，愿提供附加明描述其所探用的内部模式。披露规郎相文：16C(a)(b)(c)凰除加最低资本规定TT-1T1非It券化类巨别凰承据的信用凰2其中STC言十算法2a其中BSC言十算法3其中IRB言十算法4封手方信用凰5其中SA-CCR言十算法5a其中现行闽承据方法6其中IMM（CCR）言十算法7使用市埸基津言十算法的

10、金艮行幔内股闽承据8集tt投资言十副闽承据LTA9集投资言十副承据MBA10集tt投资言十副闽承据FBA11交收12金艮行幔内的It券化类巨别凰承据 愿注意，富修音Tit券化框架於2018年1月生效彳电第13、14及15行鹰修言了如下：IRB（S鼾算法言书汲基型 方法愿由SEC-IRBA言十算法*取代；（ii） IRB（S鼾算法辟:管公式方法愿由SEC-ERBA十算法*取代；以及（iii） STC（S鼾算法 B由SEC-SA言十算法*取代。如SEC-FBA言十算法*!用，可於第15行之下添加一新行（例如第15a行）。（*所有名耦 及言十算法均视乎资本祝即的最修言了而定）13其中IRB（S鼾算法

11、言书级基型方法14其中IRB（S鼾算法-整:管公式方法15其中STC（S箭算法16市塌虱17其中STM言十算法18其中IMM言十算法19H矜操作凰20其中BIA言十算法(a)(b)(c)凰除加最低资本规定TT-1T21其中STO言十算法21a其中ASA言十算法22其中AMA言十算法N/AN/AN/A23低於扣减力槛的侬言十算250%即斜6重）24资本下限整24a凰除加/整数额扣减24b其中不包括在二级资本内的一般金艮行H矜凰除整?f储借及集tt型借金的部分24c其中不包括在二级资本内的土地及建篥物因值重估而筐生的累稹公平值收益的部分25*磊十N/A:不遹用於香港情况(a)凰除加（T）：资本规即

12、所提述及按本文件其彳麦各部分所填幸艮的凰加eu如某言十算法的输出值卷资本要求而非凰除加额（例如市埸凰除及H矜操作凰除所使用的言十算法）,可檄横符有资本要求乘以12.5,以言十算凰加数窿h(b)凰除加（T-1）：於上一彳固幸艮告期（即上季度末）在本模版填幸艮的闽加额。(c)最低资本规定（T）:於幸艮告日的第一支柱资本规定，一般是按凰加数额的8%言十算，但如;用资本下限或按资本规知作出整（例如放大系数）。即可能有所不同。任何此类目整（如:用）,用於本楠下所有:用的行。例如，使用IRB言十算法言十算信用凰的熬可檄横，须符按照资本规期第224僚指明的放大系数1.06,愿用於本棚下所有根摞资本规期第6部

13、言十算的有信制信用凰定的目（即闽加额乘以8%乘以1.06）。行1非HT券化别凰除承搪的信用凰除：按照信用闽框架在本文件第III部填幸艮的闽加数额及资本规定。有数额不包括卷遵守有封手方信用凰除、股除承据（除另有要求）、及集tt投资言十副、交收凰除及it券化整:管框架（例如金艮行幔内的券化别蜀承据）的资本规定的所有持盒，等持盒鹰分别在第4、7-10、11及23行填幸艮。2其中STC言十算法：使用在资本规即下的STC（S）言十算法言十算的凰加额及资本规定。如腐中期或周年幸艮告期，OV1:2/a的值鹰相等於CR4（STC）:15/e的值。2a其中BSC言十算法：使用在资本规即下的BSC言十算法言十算的

14、凰加额及资本规定。如腐中期或周年幸艮告期，OV1:2a/a的值鹰相等於CR4（BSC）:10/e的值。3其中IRB言十算法：使用在资本规即下的IRB言十算法言十算的凰加数额及资本规定，但不包括填幸艮在第7行使用市埸基型言十算法的金艮行幔内股闽承据（除另有要求）、第4至6行的封手方信用凰及第11行的交收凰的闽承据。4封手方信用:按照资本规即言十算加在本文件第IV部填幸艮的封手方信用闽（包括封中央交易封手方（CCP）的承据）的加及资本规定。OV1:4/a的值相等於CCR1:6/f、CCR2:4/b、CCR8:1/b及CCR8:11/b的值的和。5其中SA-CCR言十算法：蜀加力整数额的言十算是根摞

15、SA-CCR言十算法言十得的遑的闽承据的额,她根摞闽加数额言十算资本规定。5a其中现行凰除承搪方法：蜀加的言十算是根摞现行蜀承据方法（CEM）言十得的遑的闽承据的数ei加根加数额言十算资本规定。6其中IMM（CCR）言十算法：加额的言十算是根atIMM（CCR）言十算法言十得的遑JT的承据的数她根摞懿虱加蜀言十算资本规定。OV1:6/a的值鹰相等於CCR7:9/a的值。7使用市埸基型言十算法的金艮行幔内股除承搪：如熬可檄情使用资本规即指明的市埸基型言十算法O罩凰重方法或内部模式方法）,有典蜀除加额及资本规定封如股的整:管虑理方法是依摞曾军凰除重方法（在市埸基型言十算法下），其封鹰的蜀加列入模版

16、CR10及本模版第7行内。OV1:7/a的值相等於CR10:余恩言十（曾军蜀整重方法下的股闽承据）/e的值及以内部模式方法言十算的金艮行幔内的股市整凰承据的封J!凰除加额的穗（和。卷免筐生疑冏：如金艮行幔内股的整:管虑理方法是按照PD/LGD法算法迤行，其封鹰的闽加数额及资本规定在模版CR6（股合PD/LGD）内填幸艮，加列入本模版第3行。第7行不遹用於须使用STC言十算法或BSC法算法的股承据。根摞STC言十算法或BSC言十算法言十算的凰加额在模版CR4内填幸艮，加视情况而定列入本模版第2行（如使用STC言十算法）或第2a行（如使用BSC言十算法）。8集投资言十副凰除承搪一LTA:使用符修言

17、了资本规即下的LTA言十算法言十算的凰加数额及资本规定。在等言十算法生效前，第8、9和10行可合伊虑理，加填幸思恩言十集醴投资言十副闽承据的闽加数额及资本规9集投资言十副凰除承搪一MBA:使用符修言了资本规郎下的MBA言十算法言十算的闽加数额及资本规定。210集投资言十副凰除承搪一FBA:使用符修言了资本规郎下的FBA言十算法言十算的凰敝洞6数机及资本规定。211交收:以下目的加额及资本规定：（i） 有金目的交易在交收日期彳麦5彳固或以上的管渠日仍未交收，按照资本规郎指定配予等交易的凰陵rfg重言十算；以及（ii） 以非K金艮封付形式迤行的交易未能按照资本规即所规定交付。12金艮行幔内的HT券

18、化鬻（别凰除承搪：有数窿用於金艮行幔内的吉登券化凰承据的资本规定（本文件第V部）。凰除加eOt优有资本规定得出，道表示凰B加额不一定有系统地典在模版SEC3及SEC4所填幸艮的凰除加额相封J!等蜀除加额未加上限）。13其中IRB（S鼾算法一押级基第1方法：使用资本规即下的内部IRB（S鼾算法言平级基型方法言十算的凰加数额及资本规定。14其中IRB(S鼾算法一整:管公式方法：使用IRB(S)算算法卷;管公式方法(可供根摞资本规郎事先掩金融管理H具批准使用此方法的熬可檄情使用)言十算的闽加数额及资本规定。15其中STC(S肓十算法：使用瓷本规期下的STC(S鼾算法言十算的蜀加敷机及瓷本规定。16市

19、埸:有市埸框架内的资本规定(本文件第VI部)，而有资本规定亦包括言已入交易幔的券化闽承据的资本要求，但不包括典受涵盖持盒相层用的封手方信用凰资本要求(於本文件第IV部及本模版第4行填幸艮)。17其中STM言十算法：使用资本规期下的STM言十算法言十算的凰加数额及资本规定。OV1:17/a的值相等於MR1:9/a的值。18其中IMM言十算法：使用资本规期下的IMM言十算法言十算的凰加数额及资本规定。OV1:18/a的值相等於MR2:8/f的值。19it矜操作凰除：有egog资本规郎指明的棠矜操作凰框架内的资本规定。20其中BIA言十算法：使用资本规郎下的BIA言十算法言十算的闽加数额及资本规定。

20、21其中STO言十算法：使用资本规郎下的STO言十算法(根摞资本规郎可供事先掩金融管理H具批准使用此方法的熬可檄情使用)言十算的闽加数额及资本规定。21a其中ASA言十算法：使用资本规郎下的ASA言十算法(根摞资本规郎可供事先掩金融管理H具批准使用此方法的熬可檄情使用)言十算的闽加数额及资本规定。22本行不逋用於瓢施AMA言十算法的香港。1g可檄横可在本行填幸艮不逋用或N/A。23低於扣减力槛的数言十算250%重)：有层用数额典根摞资本规郎言十算250%整重的!目封24资本下限整：按照资本规郎决定的任何第一支柱资本下限整封余觐虱加数额及资本规定的影警，而下文第25行的余番H数反映已言十人有整的

21、余觐虱除加数及穗(资本规定。可檄情不J!在本行填幸艮封其作出的第二支柱整。如资本下限或整是在更卷氐田的唇面(例如蜀类目别唇面)J!用，即熬可檄横J!在所填幸艮有凰类目别的资本规定中反映。24a加耀数额扣减：第24b及24c行的值的和。24b其中不包括在二级资本内的一般金艮行H矜凰除整:管辘HW及集醴型借金的部分：本行只逾用於使用STC言十算法、BSC言十算法或STC(S)言十算法区修tnt券化框架H施彳麦，封STC(S)H算法的提述以相的言十算法取代。言十算其全部或部分信用凰承据的熬可檄横；所提述的金额及其言十算基磁典资本充足比率申幸艮表MA(BS)3第1部第A分部第2.12(i)所填幸艮的相

22、同。24c其中不包括在二级资本内的土地及建篥物因僵值重估而崖生的累稹公平僵值收益的部分：所提述的金额及其言十算基磁典资本充足比率申幸艮表MA(BS)3第1部第A分部第2.12(ii)所填幸艮的相同。25余恩言十：等於第1、4、7、8、9、10、11、12、16、19、23及24行的值的穗和，减除第24a行的值。第I部 OV19第II部：同矜幸艮表典整:管承搪的建模版LI1:曾言十典整:管粽合轮圉之的差别及时矜幸艮表分别典整:管别的配封目的：提供瓷筐及K债的资料，3!使用者能辨曾言十粽合靶圉及卷;管粽合靶圉之的差别，她就基於曾言十粽合靶圉在助矜幸艮表幸艮告的每H瓷筐及K债，按卷:管凰类目别作出氐

23、田目分类短逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：幔面值（封J!在助矜幸艮表所踵幸艮的值）。频密程度：每年一次。格式：非固定，但各行J!典可檄情的助幸艮表的呈幸艮方式一致。附加明：如表LIA所载。1g可檄横;1就须在多於一槿凰除类目别言十算整:管资本要求的目，提供描述解释。披露规郎相文：16D(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)已凌布的助矜幸艮表隆幸艮的幔面值在整:管粽合靶圉下的幔面值目的幔面值：受信用凰框架规限受封手方信用凰框架规限受It券化框架规限受市埸框架规限不受资本规定规限或（优资本扣减瓷筐现金及於中央金艮行的绘款向其他金艮行收中的IM目交易合资崖指定卷以

24、公平值列幔的金融瓷筐衍生金融工具封金艮行的贷款及放款封客户的款及放款逆回JW愤it及其他类目似的有抵押贷款可供出售的金融投资10第II部-LI1(a)(b)(c)(d)(e)(f)(g)已凌布的助矜幸艮表隆幸艮的幔面值在整:管粽合靶圉下的幔面值目的幔面值：受信用凰框架规限受封手方信用凰框架规限受It券化框架规限受市埸框架规限不受资本规定规限或（优资本扣减负尚欠金艮行存款卷其他金艮行收中的目客户幔户回JW愤it及其他类目似的有抵押借款交易合K债指定卷以公平值列幔的金融K债衍生金融工具wm11第II部-LI1(a)及(b)已彝布的期幸艮表雁幸艮的幔面值/在整:管粽合靶圉下的幔面值：如熬可檄情的曾言

25、十粽合靶圉及整;管粽合靶圉完全相同，J!合饼（a）及（b）楠清楚披露此事U。(c)至目的幔面值：（c）至（f）楠的整:管类期腺田目分类期即！本文件其绘部分指明的氐田目分类目:?（c）Wf鹰第III部所填幸艮的目（表外目除外）的幔面值；?（d）鹰第IV部所填幸艮的目（表外目除外）的幔面值；?（e）Wf鹰第V部所填幸艮的金艮行幔内目（表外目除外）的幔面值；及?ffiWB第VI部所填幸艮的目（表外目除外）的幔面值。常某军一目在多於一槿凰除类且别的凰除框架下吸引资本要求，在所有相除类目别的楠中填幸薛茄！目。聚例来在整:管交易幔持有的衍生工具合余勺所筐生的瓷筐/K债同日寺典（d）楠言十算遑的闽承据的资本

26、要求）及楠言十算市埸蜀承据的资本要求）的言十算相伺队因此（c）至（g）楠的值的和不一定相等於（b）楠的值。常某数窿似地出重言十算情况（即同日寺在雨彳固或以上的楠中披露）而引致（b）楠的彳！典（c）至（g）楠的值的和出现重大差累，熬可檄横在附加明中阐明有原因。(g)目的幔面值：不受资本规定规限或须本扣减：（g）楠包括根摞资本规郎不受资本规定规限或须优售;管资本扣减的IM目的数额。优熬可檄情的卷;管资本中扣减的元素（例如商警、瓢形瓷筐、遮延税筐）J!在言十及;用的力槛水平彳麦列入（g）楠。行所有各行J!殿格跟优熬可檄横在其年助矜幸艮表所使用的瓷筐K债表呈幸艮方式。12第II部-LI1模版LI2:燃

27、?承搪敷（典时矜幸艮表中的根面值之的差（的主要来源目的：基於整:管粽合靶圉，就瓷筐及K债在助矜幸艮表中的幔面值典用以言十算整;管资本的闽承据数额之的差额的主要来源，提供资料。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：幔面值（封J!在助幸艮表所载但根摞整:管粽合靶圉的值（第1至3行），及以整:管凰除承据卷目的所考的数额（第N行）。频密程度：每年一次。格式：非固定。附加明：如表LIA所载。披露规郎相文：16E(a)(b)(c)(d)*磊十受以下框架规限的目：信用闽框架It券化框架封手方信用闽框架市埸框架1在整:管粽合靶圉下的瓷筐幔面值额（按模版LI1）2在整:管粽合靶圉下的K

28、债幔面值数额（按模版LI1）3在售:管粽合靶圉下的言十浮额4资筐K债表外数5估值差6因不同的浮十算烷即所引致的差（已列入第2行的差额除外）7因第MW金的考所引致的差8?因富慎整;管育能巽整所引致的差?N以整;管卷目的所考的闽承据数额13第II部LI2(a)余恩言十：由於某些IM目可能须言十算多於一槿凰类目别的卷;管资本要求，而本楠填幸艮的数值亦可能包含了其他不受资本规定规限或须优资本扣减的IM目，因此於（a）楠所填幸艮的值不一定相等於（b）至（e）棚的值的和。以下速成立：LI2（a）棚的值=LI1（b）棚的值减LI1（g）fl1的值(b)受信用框架规限的目：在本文件第III部填幸艮的闽承据。(

29、c)受HT券化框架规限的目：在本文件第V部填幸艮的闽承据。(d)受封手方信用框架规限的目：在本文件第IV部填幸艮的闽承据。(e)受市埸框架规限的目：在本文件第VI部填幸艮的闽承据。行1在整:管粽合SE圉下的瓷崖幔面值数（按模版LI1）:在本行中（b）至（e）楠填幸艮的值，典模版LI1内瓷差警比行中（c）至（f）楠所填幸艮的值相封2在整管粽合靶圉下的K债幔面值数额（按模版LI1）:在本行中（b）至（e）楠填幸艮的值，典模版LI1内K管敏行中（c）至（f）楠所填幸艮的值相知氤3在整:管粽合靶摩1下的言十浮:所有在本行内的值均由第1及2行的相值相减而得。4资崖K债表外敷:包括於（a）楠内言十算信贷换

30、算因数前的瓷筐K债表外IM目的原有闽承据，及於（b）至（e）楠内已言十算信贷换算因数彳麦（如腐有昌田、受相整;管框架规限的数孤5至N-1於上文第5至N-1行所示的襟堰僮供明之用，熬可檄横予以修言丁，以明引致其助矜幸艮表幔面值典卷卷;管目的而考的闽承据数额之的差额的最具值的H勤因素。N以整;管悬目的所考的凰除承搪:本行呈示的ei被视卷每彳固凰类目别的闽加数em算的起始黑占（已言十算信贷换算因数及减低信用凰措施）。在信用闽框架下，J!典STC言十算法或BSC言十算法中所用的闽承据额,或典IRB法算法中的遑承据相封在It券化框架下，典任何It券化类巨别凰承据的闽承据数额相封鹰；在封手方信用框架下，典

31、遑JT的凰承Ji（defaultriskexposure）或遑JT凰承Ji（EAD）相封鹰；在市埸框架下，即典任何市埸承据的公平值（速同必要的整）相封鹰。14第II部LI2表LIA:曾言十典整?承搪数(之的差(的解释目的：提供在每彳固凰除框架下的曾言秘M面值(如模版LI1所界定)及以整;管资本卷目的而考的额模版LI2所界定)之所觐察到的差别的描述解释。(如逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄情均须填幸艮本表。内容：描述资料。频密程度：每年一次。格式：非固定。披露规郎相文：16F可檄横解释在模版LI1及LI2所示的助矜幸艮表数额典整:管凰除承据额之的差别的来源。可檄横尤其;！：(a)解释引致模

32、版LI1(a)及(b)的的数1g之出琨的任何重大差别的原因。(b)解释引致模版LI2中曾言十值典以整;管卷目的所考的额之的差别的主要H勤因素。(c)以U施富慎估值指引卷目的而言，描述其碓保估值估言十腐富慎及可靠的系统及管控措施。熬可檄横J!提供以下各IM的描述：(i) 估值方法，包括按市十值方法及按模式言十值方法的使用程度的明；(ii) 褐立的格核H程序；及(iii) 考估值整或储借的程序，包括按金融工具类目别封交易持盒迤行估值的程序及方法的明。第II部-LIA15第III部：非券化鬻(别承搪的信用除文意另有要求外，本部分的靶圉包括IS可械横受资本规期第4、5或6部资本规定所规限的非If券化别

33、承搪的信用但不包括： 受资本规期第7部资本规定所规限的所有If券化别承搪；及 须根摞资本规期第6A部言十算封手方信用资本要求的金艮行幔及交易幔内的所有承B(包括信用估值整资本要求及遹用於封中央交易封手方的承搪的要求)。就本文件第山部的目的而言，除另有注明外，任何典信用有信司的承搪的提述是指舆上述相同的靶圉(即豁除封手方信用的非If券化别承搪的信用)。I. 信用凰陂的一般资料表CRA:信用的一般资料目的：用:明信用凰管理的主要特黑占及元素，包括H矜模式、信用凰状况，及涉及信用凰管理和凰除管理幸艮告的典殿能。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄情均须填幸艮本表。内容：描述资料。频密程度：每年一次

34、。格式：非固定。披露规郎相文：16G熬可檄横J!披露其信用凰irf理目襟及政策，尤其J!集中於:(a)其棠矜模式如何醇化卷信用凰状况的成部分;(b)用作言丁定信用凰管理政策及定信用凰限I的型即及方法;(c)信用管理及管控殿能的架横及余哉；(d)信用凰管理、蜀管控、合规及内部寄言十殿能之的居M系；及(e)向高级管理人具及董事局作出有信用闽承据及信用闽管理殿能的雁幸艮靶圉及主要内容。模版CR1:承搪的信用K素目的：概述瓷筐K债表内及表外凰承据的信用U素。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：幔面数额封J!於助矜幸艮表所载的值，但根摞用作言十算资本充足程度而;用的卷:管粽合

35、靶圉。频密程度：每半年一次。格式：固定。附加明：如熬可檄情使用典已逾期超谩90日不同的遑JT定羲，即鹰在附加明中阐明其封遑责的定羲。具tt要求音青（a）楠的U释。披露规郎相文：16H(a)(b)(c)(d)以下目的系脚1面数H借抵/减值浮值遑责凰除的凰除承非遑的闽承it1H款2债矜言登券3资筐K债表外凰承据4(a)及(b)余思幔面数S1:代表引致须言十算资本规郎下的资本规定的瓷筐K债表内或表外的凰承目。系聊M面数窿未招借抵/减值、信换算因数（CCF）或减低信用凰措施（CRM）言十算在内，但已符任何撇幔言十算在内的曾言十值。就本模版的目的而言，撇幔是指有层舟熬可檄横瓢合理期望可收回有层用幔面数额

36、日寺直接撇减的额。(a)遑责凰除的凰除承搪：就使用STC言十算法或BSC言十算法的1g可檄情而言，遑K的涵羲J!典已逾期超谩90日的的有抵押及瓢抵押部分封J!（或卷熬可檄情所探用的其他更殿格的定羲，在此情况下，J!在本模版的附加明中提供有遑JT的定羲，一致地使用定羲於所有模板内）。就使用IRB言十算法的熬可檄情而言，W使用资本规期第149僚下所定的遑JT定羲。(b)非遑责凰除的凰除承搪：任何不符合上述有遑的闽承据的定羲的凰承据。(c)借抵/减值：按照褊裂熬可檄情的助幸艮表所逋用的曾言十津即，透谩借抵方式就已减值及未减值凰承据作出的减值穗（额。(d)浮值：幔面值余警!减除借抵酶值，加相等於（a）

37、至（b）棚的值的和减除（c海1的值。行1贷款：CR1:1/d的值相等於CR3:1/a及CR3:1/b1的值的和。2债矜瞪券：CR1:2/d的值相等於CR3:2/a及CR3:2/b1的值的和。3资崖K债表外凰除承搪：本行包括引致瓷筐K债表外信用闽承据的所有目。例如熬可檄情作出的据保及不可撤金肖贷款承J!按照以下型即填幸艮：(a) IB可檄横作出的据保如保被要求缴付，熬可檄横须要支付的、未符信贷换算因数或减低信用凰措施言十算在内的最高数窿h(b) 不可撤金肖贷款承熬可檄情有承提供的、未符信贷换算因数或减低信用凰措施言十算在内的贷款m；豁除可撤金肖贷款承4余恩言十：卷第1、2及3行的值的和。如熬可檄

38、横加没持有债表外闽承Jt,CR1:4/a的值亦相等於CR2:6/a的值。第III部 CR119模版CR2:遑jai款及债矜言登券的改建目的：就遑款及债矜者登券的改建，包括遑责凰除承据额的任何改建、遑责及非遑责凰除承据之的的任何燮勤以及遑承据因撇幔而出琨的任何减少，提供相资料。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：幔面数额封J!於助矜幸艮表所载的值，但根摞用作言十算资本充足程度而;用的卷:管粽合靶圉。频密程度：每半年一次。格式：固定。附加明：引可檄横J!就引致在现行幸艮告期内遑责凰除的凰除承据额的任何重大改建，以及引致遑责及非遑责凰除的凰除承据之的任何重大燮勤，明其H勤

39、因素。披露规郎相文：16I(a)1於上一彳固幸艮告期末遑jrie款及债矜者登券结绘2期内凌生的遑款及债矜者登券3醇回至非遑责状况4撇嘲g5其他燮勤6於现行幸艮告期末遑jrie款及债矜者登券结绘行1於上一偃1幸艮告期末遑款及债券结绘：在本模版填幸艮的贷款及债矜1券的靶圉J!典在模版CR1（第1至2行）所填幸艮的相同，30g填幸艮於上一彳固幸艮告期末已扣除撇幔、但未符信换算因数（CCF或减低信用闽措施（CRM）和借抵及减值言十算在内的数窿h2期内彝生的遑责贷款及债券：熬可檄横在现行幸艮告期内端类班劭1JT的贷款及债矜者登券。3醇回至非遑责状况：熬可檄横在现行幸艮告期内再次端类班非遑JT状况的贷款及

40、债矜者登券。此IM目有减低相承据额的效果，故J!以K数填幸艮。4撇幔SI：已全数或部分撇幔的幔面数此目有减低相除承Jtet的效果，故J!以K数填幸艮。5其他燮勤：卷使第1典第6行之的必要平衡目。如等平衡目具重要性，1g可檄横J!在附加明披露有情。如等IM目有减低相凰承据额的效果，即鹰以K数填幸艮。6於现行幸艮告期末遑JTi1款及债矜HT券结绘：卷第1至5行的值的和。如可檄横3没持有瓷筐K债表外凰承据，即本行的值亦相等於CR1:4/a的值。表CRB:於承搪的信用K素的窿(外披露目的：就闽承据的信用51素提供额外的描述资料及量化资料，以祷充在模版CR1及CR2下所提供的量化资料。逋用靶圉：所有在香

41、港成立卷法困的熬可檄情均须填幸艮本表。内容：描述资料及量化资料(即封J!於助矜幸艮表所载的值、但根摞用以言十算资本充足程度的整;管粽合靶圉的幔面数额)。频密程度：每年一次。格式：非固定。披露规郎相文：16J熬可檄横披露以下资料:描述披露(a)按照遹用曾言十型即而探用的逾期及已减值闽承据的靶凰及定羲，以及就曾言十目的及辟:管目的而言逾期凰承据及遑承据的定羲之的差别(如有)；(b)已逾期超谩90日但没有减值的闽承据的程度，以及没有等闽承据端类班已减值的理摞；(c)有釐定减值金额所用的方法的描述；(d)熬可檄横封重蜀承据的定羲；量化披露按地理IH域、行渠及距到期期限的期副分的闽承据氐田目分篇任何估熬

42、可檄情的信用闽的穗U虱加(已言十及可减低信用凰措施)不少於10%的分部J!被视卷重大予以分别披露。非重大闽承据可按合言十基津在其他类目别披露；按地理IH域及行渠副分的已减值凰承据数额(按照;用曾言十型即所探用的定羲)及相借抵及撇幔额;(g)曾言十下逾期承据的幔龄分析；及(h)系圣重蜀承据的氐田目分(按已减值及未减值凰承据副分)。第III部 CRB20II. 减低信用凰陂措施表CRC:信封於减低信用措施的描述披露目的：就减低信用凰措施的愿用政策及程序提供描述资料。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄情均须填幸艮本表。内容：描述资料。频密程度：每年一次。格式：非固定。披露规郎相文：16K熬可檄横

43、披露以下资料：(a)(i)封浮言十算瓷筐K债表内及表外凰除承据的政策及程序的描述；(ii)IB可檄横使用浮额言十算资筐K债表内及表外凰承据的程度的提述；(b)抵押品值重估及管理的政策及程序的描述；及(c)在熬可檄情所使用的每槿减低信用凰措施下，其市埸凰或信用凰集中度的资料(即按据保人、抵押品及信用保障If方的类目别副分)。模版CR3:言忍可减低信用措施概霓目的：披露信用凰承据掩得不同槿类目的熬可减低信用凰措施涵盖的程度。逋用靶圉：所有在香港成立卷法困的熬可檄横均须填幸艮本模版。内容：幔面数额封J!於助矜幸艮表所载的值，但根摞用作言十算资本充足程度而;用的卷:管粽合靶圉。不可檄横使用STC言十算

44、法、BSC言十算法或IRB法算法言十算蜀加额,均J!把用以减低其资本规定的熬可减低信用凰措施（即抵押品、据保及信用衍生工具合系勺）包括在内，加披露所有腐於款及债矜者登券类目别的有保im虱除承据（已扣除任何;用扣减及符抵押品燮琪的5M期费用）。频密程度：每半年一次。格式：固定。1g可檄横如未能符其以1g可抵押品、1g可据保或1g可信用衍生工具合余勺作保It的凰除承据分类班贷款和债矜者登券，可合伊雨彳固相J!的罩元格，或（ii）按相层鼾整重比例用!面数额分配。在此情况下，可檄横明所探用的方法。如某凰除承据掩得多可减低信用凰措施涵盖,即凰承据值的分配J!按一旦凌生罐弓揖事件熬可檄横曾探用的熬可减低信

45、用闽措施的槿类目的侵先次序分配。附加明：期可檄横J!以叙述言平USA明现行幸艮告期内的任何重大燮勤及引致等燮勤的主要H勤因素，以披充本模版。熬可檄横可在附加明中披露封闽承据的任何超额抵押部分。披露规郎相文：16L(a)(b1)(b)(d)(f)瓢保者登凰除承B：幔面额有保1登凰除承以可抵押品作保It的凰除承据以可据保作保It的凰除承据以熬可信用衍生工具合系勺作保It的闽承据1H款2债券3*磊十4其中遑JT部分(a)瓢保nr凰除承搪：幔面数si:她未受惠於任何熬可减低信用凰措施的闽承据的幔面数额（扣除借抵/减值）。(b1)有保HT凰除承搪：至少有一H典可减低信用凰措施（抵押品、助iOi保、信用衍

46、生工具合余勺）相的闽承据的幔面数II。热有多保的承据的幔面数额分配至（b）、（d）及（用幽中的方法，是按照各Jglg可减低信用措施的侵先次序作出，最先分配至一旦出现罐弓揖曾首先被催缴的熬可减低信用凰措施，以有的有保者登凰承据幔面上限。(b)以可抵押品作保HT的凰除承搪：以熬可抵押品作保It的闽承据幔面数额（扣除借抵/减值）。如闽承据以可抵押品及其他形式的可减低信用凰除措施作保It,即以可抵押品作保It的凰除承据幔面数是：一旦凌生罐弓揖事件，在考虎承据中由首先被催缴的其他形式熬可减低信用凰措施所保It的相份额彳麦，承据的剩绘份额中被可抵押品所保It的部分。但此额不包括任何超额保It部份。(d)以

47、可tt保作保HT的凰除承tt:以1g可据保作保的凰除承据幔面数（扣除借抵/减值）。如凰除承据以可据保及其他形式的可减低信用凰除措施作保It,即以可据保作保It的凰除承据幔面数是：一旦凌生罐亏损事件，在考虎UM承据中由首先被催缴的其他形式熬可减低信用凰措施所保It的相份额彳麦，承据的剩绘份额中被可据保所保It的部分。但此额不包括任何超额保It部份。(f)以可信用衍生工具合余勺作保HT的凰除承搪：以熬可信用衍生工具合余勺作保It的闽承据幔面数额（扣除借抵/减值）。如闽承据以可信用衍生工具合余勺及其他形式的可减低信用凰措施作保即以熬可信用衍生工具合余勺作保It的闽承据幔面数额是：一旦凌生罐弓揖事件，在考虎UMif承据中由首先被催缴的其他形式熬可减低信用凰除措施所保It的相份彳麦，imM除承据的剩绘份额中被可信用衍生工具合条勺所保It的部分。但此