总账账页格式

1、总分类帐第1页会计科目名称或编号：库存现金2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借5,通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。50,借55,31本年合计50,0借55,总分类帐第2页会计科目名称或编号：银行存款2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借455,通6接受委托人委托转赠一批物资价格 为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。2,借453,31本年合计0借453,2018 年凭证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11通1收到“财政授权支付额度到账通知书” 5000 000 元。500,借500,

2、12通2通过代理银行的零余额账户支付管36,借464,理部门设备维修费36 000元。通3外购一批材料，发票价格为 12340C 兀，支付运费7 000兀，通过财政授 权支付方式支付。130,借333,通10财政授权支付额度中转账支付业务 资料印刷费5000元。5,借328,通12通过财政授权支付方式，购头材 料100 000元，根据财政授权支付 额度到账通知书及原始凭证。100,借228,31本年合计500,271,借228,第4页会计科目名称或编号：应收帐款2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借550,第5页会计科目名称或编号：预付帐款2018 年凭 证摘要借方

3、贷方借或贷余额核对月日类号通7为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700 000 元。700,借700,第6页会计科目名称或编号：其他应收款2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借4,第7页会计科目名称或编号：库存物资2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借700,通3外购一批材料，发票价格为 123400 兀，支付运费7 000兀，通过财政授 权支付方式支付。130,通6接受委托人委托转赠一批物资价格 为78000兀，同时以银行存款支付运输费2000元。80,通11外购一批材料，发票价格为 12 000 兀，支付运

4、费400兀，通过财政授权 支付方式支付。12,通12通过财政授权支付方式，购头材 料100 000元，根据财政授权支付 额度到账通知书及原始凭证：100,通18对材料进行盘点，发现材料盘亏400元；31本月合计322,借1,022,第8页会计科目名称或编号：固定资产2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借2,000,通4购入一台不需要安装的设备，取得 增值税专用发票上注明的价款为600 000元，支付的运杂费7 000元、 包装费3 000元，款项通过财政直 接支付方式支付。610,借2,610,31本年合计610,借2,610,第9页会计科目名称或编号：累计折旧20

5、18 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷400,通16计提当月固定资产的折旧费用120000 元。120,贷520,31本年合计120,贷520,第10页会计科目名称或编号：无形资产2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额借500,第11页会计科目名称或编号：累计摊销2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷100,通17计提当月无形资产的累计摊销30000 元。30,31本年合计30,贷130,第12页会计科目名称或编号：政府储备物资2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通5按照规定通过财政直接支付方式购入的

6、政府储备物资50 000元， 支付运输费200元，包装费100元， 物资验收入库。50,借50,第13页会计科目名称或编号：公共基础设施2018 年凭证摘要借方贷方借或余额核月日类号贷对通13接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210 000元。210,借210,第14页会计科目名称或编号：应交财政款2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷200,第15页会计科目名称或编号：应付帐款2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷535,2018年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷23,通8出租房屋收到租金50 000元，按

7、 照5%缴纳营业税，款项存入银行。2,2018年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷20,2018年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通13接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210 000元。210,贷210,第19页会计科目名称或编号：本期盈余2018年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通15年终结账前的累计财政补助收入总额58 0万元，其中， 基本支出4 50万元，项目（已 交付使用）支出1 30万元， 进行年终结转5,800,贷5,800,通19结转收入3,414,贷2,385,通20结转支出591,贷1,794,31本月合计5,800贷1,794,

8、4,005,第20页会计科目名称或编号：累计盈余2018年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11期初余额贷2,936,第21页会计科目名称或编号：财政拨款收入2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号11通1收到“财政授权支付额度到账通知书” 5000 000 元。500,贷500,通4购入一台不需要安装的设备，取得增 值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7 000元、包 装费3 000元，款项通过财政直接支 付方式支付。610,贷1,110,通5按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50 000元， 支付运输费200元，包装费100元， 物资验收入库

9、。50,贷1,160,通7为购进一批A设备，通过财政直接支700,贷1,860,付方式向胜利公司预付了一笔款项700 000 元。通9收到同级财政国库支付执行机构委 托代理银行转来的财政直接支付入 账通知书及水电费15 000元，大 型会议费25 000元等原始凭证。40,贷1,900,通11外购一批材料，发票价格为 12 000 兀，支付运费400兀，通过财政授权 支付方式支付。贷1,900,通14以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360 000元。360,贷2,260,通15年终结账前的累计财政补助收入总额58 0万元，其中，基本支出 4 50 万元，项目（已交付使用）支出1 30 万元

10、，进行年终结转5,800,借3,539,通19结转收入3,539,031本月合计5,800,5,800,第22页 会计科目名称或编号：租赁收入2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。47,贷47,通19结转收入47,0第23页会计科目名称或编号：捐赠收入2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通6接受委托人委托转赠一批物资价格 为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。78,通19结转收入78,0第24页会计科目名称或编号：其他收入2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号第25页会计科目名称或编号：业务活动费用2018 年凭 证摘要借方贷方借或贷余额核对月日类号通9收到同级财政国库支付执