传统结算方式——托收

1、第二篇第二篇 国际结算的传统方式国际结算的传统方式第第4 4传统结算方式托收本章课程导入本章课程导入 中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公司出口棉花司出口棉花100 000吨，中棉公司委托中国吨，中棉公司委托中国农业银行北京分行办理托收，交单条件为农业银行北京分行办理托收，交单条件为D/P（付款交单）即期，并指定要求古巴国（付款交单）即期，并指定要求古巴国民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟单汇票吗？你会画托收流程图吗？单汇票吗？你会画托收流程图吗？传统结算方式托收本章知识重点本章知识重点 托收的基本程序托收的基本程序 跟

2、单托收下的贸易融资跟单托收下的贸易融资 跟单托收的特点跟单托收的特点 托收统一规则托收统一规则的基本内容的基本内容传统结算方式托收第第4 4章托收章托收4.14.1托收的概念托收的概念4.24.2托收的规则托收的规则4.34.3托收的应用托收的应用传统结算方式托收一、托收的定义一、托收的定义 托收（托收（Collection）是银行根据委托人（债）是银行根据委托人（债权人或出口商）的指示处理金融单据或商业单据，权人或出口商）的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据给债务人交付单据给债务人(进口商进口商)的行为。的

3、行为。 通俗的讲，托收是债权人（或出口商）为向通俗的讲，托收是债权人（或出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具债权凭证债务人（进口商）收取款项，出具债权凭证(包括包括汇票、本票、支票等汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支委托银行代为收款的一种支付方式。付方式。 4.14.1托收的概念托收的概念传统结算方式托收二、托收的当事人及其相互关系二、托收的当事人及其相互关系 采用托收方式结算时，出口商按贸易采用托收方式结算时，出口商按贸易合同要求发货，备齐单据后即开立汇票，合同要求发货，备齐单据后即开立汇票，委托一家出口地银行将汇票与单据向进口委托一家出口地银行将汇票与单据向进口商提示请求付

4、款。出口地银行接受委托后，商提示请求付款。出口地银行接受委托后，再委托一家进口地银行向进口商交单。进再委托一家进口地银行向进口商交单。进口商付款后，进口地银行就将货款汇给出口商付款后，进口地银行就将货款汇给出口地银行，出口地银行收款后，再付给出口地银行，出口地银行收款后，再付给出口商。口商。传统结算方式托收票据或单据是从出口地开向进口地，资金是从进口地票据或单据是从出口地开向进口地，资金是从进口地流向出口地，方向相反，所以托收属于逆汇法。入托流向出口地，方向相反，所以托收属于逆汇法。入托所示：所示：(虚线为票据或单据流向，实线为资金流向虚线为票据或单据流向，实线为资金流向) 传统结算方式托收

5、托收当事人托收当事人 1、委托人、委托人(Principal) ：即开出汇票委托银行办：即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商，也称出票人。理托收业务的出口商，也称出票人。 2、托收行、托收行(Remitting Bank) ：即接受出口商委：即接受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行，又称寄单行。银行，又称寄单行。 3、代收行、代收行(Collecting Bank) ：即接受托收行委：即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商除托收行

6、外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的分支行或代理行。所在地的分支行或代理行。 4、付款人、付款人(Payer):即进口商，是商务合同中的债即进口商，是商务合同中的债务人，也称受票人或付款人。务人，也称受票人或付款人。传统结算方式托收 国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了如下两个当事人：增加了如下两个当事人： 5、提示行、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下。指跟单托收项下代替代收行向债务人提示汇票和单据的银行。在代替代收行向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就一

7、般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。往来银行充当提示行。 6、需要时的代理、需要时的代理(Principals Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做做“需要

8、时的代理需要时的代理”。一般由代收行充当。一般由代收行充当。传统结算方式托收托收当事人的关系托收当事人的关系1、委托人与付款人之间的关系、委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。是买卖关系。2、 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。传统结算方式托收3、 托收银行

9、与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人，代收行须代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书收委托书(Collection Advice)办事。办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已

10、履行了买卖合同义务为前提。托人已履行了买卖合同义务为前提。传统结算方式托收委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系传统结算方式托收三、托收的类型三、托收的类型1 1、光票托收（、光票托收（CLEAN COLLECTIONCLEAN COLLECTION） 指不附带商业单据的金融票据的托收，包括国际指不附带商业单据的金融票据的托收，包括国际汇票、银行支票、本票等。有些汇票托收附有发汇票、银行支票、本票等。有些汇票托收附有发票、垫款清单等，不包括运输单据，这类

11、托收也票、垫款清单等，不包括运输单据，这类托收也属于光票托收。光票托收不涉及货权的转移货货属于光票托收。光票托收不涉及货权的转移货货物的处理。物的处理。 光票托收类似于货到付款，对出口商的风险大，光票托收类似于货到付款，对出口商的风险大，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等用等 传统结算方式托收付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申

12、请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结汇传统结算方式托收2 2、跟单托收、跟单托收(Documentary Collection)(Documentary Collection) 跟单托收中的跟单托收中的“单单”是指商业单据。之所以要是指商业单据。之所以要跟单，就是为了要把作为货权的商业单据与货款跟单，就是为了要把作为货权的商业单据与货款做做“钱货两清钱货两清”的当面交易。跟单托收中，银行的当面交易。跟单托收中，银行代收货款时掌握有商业单据（尤其是代表物权的代收货款时掌握有商业单据（尤其是代表物权的海运提单），只要付款人承兑或付款，银行才交海运提单），只要付款人承兑或付款，银行才交付单据给进口

13、商，物权也才随之转移。银行交单付单据给进口商，物权也才随之转移。银行交单之前，货物的物权始终掌握在出口商一方，从而之前，货物的物权始终掌握在出口商一方，从而减少风险。减少风险。 因此，银行在什么条件下向进口商交付单据，因此，银行在什么条件下向进口商交付单据，特别是代表物权凭证的运输单据，是关系到贸易特别是代表物权凭证的运输单据，是关系到贸易双方权益的问题，所以交单条件是很重要的。双方权益的问题，所以交单条件是很重要的。 传统结算方式托收跟单托收的种类跟单托收的种类1、金融单据商业单据托收、金融单据商业单据托收 指出口商开立附有各商业单据的汇票交给银行，委托银指出口商开立附有各商业单据的汇票交给

14、银行，委托银行代收货款。如在行代收货款。如在CIF贸易条件下，卖方于发运货物后贸易条件下，卖方于发运货物后向买方开立汇票并随附已装船提单、保险单、发票等，向买方开立汇票并随附已装船提单、保险单、发票等，委托当地银行向国外买方代收款项即属于此类。委托当地银行向国外买方代收款项即属于此类。2、商业单据托收、商业单据托收 指托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附指托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据。有些国家规定汇票必须贴有按税法有汇票等金融单据。有些国家规定汇票必须贴有按税法要求的印花税才有效，因此一些出口商为避免印花税负要求的印花税才有效，因此一些出口商为避免印

15、花税负担，在委托办理即期付款的托收时不用汇票，只交货运担，在委托办理即期付款的托收时不用汇票，只交货运单据。单据。 传统结算方式托收跟单托收的种类跟单托收的种类1、付款交单、付款交单(Documents against payment，简称，简称D/P) 出口商在装运货物并交付单据，在通过托收出口商在装运货物并交付单据，在通过托收行与代收行办理托收时，要求买方付清货款后银行与代收行办理托收时，要求买方付清货款后银行才交付单据。行才交付单据。 特点是先付款后交单，出口商的交单以进口特点是先付款后交单，出口商的交单以进口商的付款为条件，直到付款人付款之前，代表货商的付款为条件，直到付款人付款之前，

16、代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，也就物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，也就是说出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风是说出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风险较小。按付款时间的不同，付款交单又有即期险较小。按付款时间的不同，付款交单又有即期和远期之分。和远期之分。传统结算方式托收 即期付款交单即期付款交单(D/P at sight) 如出口商使用即期汇票委托银行收款，当代收行向进口如出口商使用即期汇票委托银行收款，当代收行向进口人提示有关单据后，只要单据合格，进口商必须立即付款人提示有关单据后，只要单据合格，进口商必须立即付款赎单。买卖合同中常见的这种条款是：赎单。买卖合同中

17、常见的这种条款是：Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only。 远期付款交单远期付款交单(D/P at days after sight) 如果出口商使用远期汇票委托银行收款，当代收行向进如果出口商使用远期汇票委托银行收款，当代收行向进口人提示汇票和单据时，只要单据合格，进口商必须立即口人提示汇票和单据时，只要

18、单据合格，进口商必须立即承兑汇票，待付款到期日再付款赎单。承兑汇票，待付款到期日再付款赎单。URC522不提倡远不提倡远期付款交单，在第期付款交单，在第7条中规定，托收不应含有远期汇票而条中规定，托收不应含有远期汇票而又同时规定商业单据要在付款后才交付。又同时规定商业单据要在付款后才交付。传统结算方式托收2、承兑交单、承兑交单(Documents against acceptance，简称简称D/A) 代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所作的在双方共同认可的一定日期后而仅以买方所作的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。

19、承兑交单中必保证支付汇票款项的承诺为条件。承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票。然有一张需承兑的远期汇票。 特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口商特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口商的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊销。销。传统结算方式托收 （P89）案例分析）案例分析Y公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为T公司，合公司，合同议定支付方式为同议定支付方式为30天远期付款交单（远期天远期付款交单（远期D/P）在一些拉美国家均把

20、远期在一些拉美国家均把远期D/P当作当作D/A处理处理案例案例：D/PD/P远期付款方式的掌握远期付款方式的掌握案例：案例：D/P的损失案的损失案案例：承兑交单（案例：承兑交单（D/A）项下产生的拖欠）项下产生的拖欠传统结算方式托收进口商进口商出口商出口商代收行代收行托收行托收行代收通知书、代收通知书、汇票及单据提示汇票及单据提示 托收指示书、汇票及单据托收指示书、汇票及单据托收托收申请书申请书并开立并开立汇票汇票贷记出口贷记出口商帐户商帐户验单赎单付验单赎单付款款 签约发货签约发货四、托收的业务流程四、托收的业务流程收款通知：代收行收妥入收款通知：代收行收妥入托收行帐户托收行帐户传统结算方式

21、托收1、签约发货。出口商与进口商签订贸易合同，并规定托收方式；出口、签约发货。出口商与进口商签订贸易合同，并规定托收方式；出口商按贸易合同规定备货、发货，取得货物提单；并按合同规定备好其商按贸易合同规定备货、发货，取得货物提单；并按合同规定备好其他单据，如发票、保险单、装箱单等。他单据，如发票、保险单、装箱单等。 2、出口商委托。出口商填写托收申请书，开立以进口商为付款人的汇、出口商委托。出口商填写托收申请书，开立以进口商为付款人的汇票，连同商业单据一并交给托收行。在光票托收下，货运单据由出口票，连同商业单据一并交给托收行。在光票托收下，货运单据由出口商自行寄给进口商。商自行寄给进口商。3、托

22、收行受理。托收行根据托收申请书的具体规定缮制托收指示书，、托收行受理。托收行根据托收申请书的具体规定缮制托收指示书，一并附汇票和商业单据寄交国外代收行。一并附汇票和商业单据寄交国外代收行。4、代收行受托。代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否、代收行受托。代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托。如审查无误则寄回单给托收行表示接受委托。接受委托。如审查无误则寄回单给托收行表示接受委托。5、代收行提示。代收行填制代收通知书，与汇票、商业单据一并交付、代收行提示。代收行填制代收通知书，与汇票、商业单据一并交付款人款人(进口商进口商)作提示。如果是即期汇票，作付款提示；如果是远

23、期汇作提示。如果是即期汇票，作付款提示；如果是远期汇票，作承兑提示。票，作承兑提示。6、进口商赎单。进口商收到代收行的代收通知后，即到银行验核单据。、进口商赎单。进口商收到代收行的代收通知后，即到银行验核单据。在即期付款交单条件下，进口商验单无误即付款，向代收行赎单。在即期付款交单条件下，进口商验单无误即付款，向代收行赎单。在远期付款交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票交还代收行，在远期付款交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票交还代收行，俟付款日到时，代收行再向付款人提示，付款人当即付款赎单。在俟付款日到时，代收行再向付款人提示，付款人当即付款赎单。在承兑交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票赎

24、单。承兑交单条件下，进口商验单无误即承兑汇票赎单。7、结清货款。进口商付款后，代收行在汇票上注明、结清货款。进口商付款后，代收行在汇票上注明“付讫付讫”字样交进字样交进口商存档，同时将代收货款记入托收行账户，并通知托收行款已收妥口商存档，同时将代收货款记入托收行账户，并通知托收行款已收妥入账。托收行根据收款通知即可对出口商结清货款。入账。托收行根据收款通知即可对出口商结清货款。 传统结算方式托收付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款

25、(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单传统结算方式托收进口商进口商出口商出口商汇出行汇出行汇入行汇入行票汇申请票汇申请书及款项书及款项银行出票银行出票交给汇款人交给汇款人寄回付讫通知书寄回付讫通知书提示付款提示付款付款付款即期汇票的票根交给汇入行即期汇票的票根交给汇入行并拨付头寸并拨付头寸汇票交予收款人汇票交予收款人托收流程与票汇流程的区别托收流程与票汇流程的区别传统结算方式托收托

26、收与汇款的区别托收与汇款的区别 出票人及付款人比较出票人及付款人比较 提示付款的比较提示付款的比较 票据传递的途径比较票据传递的途径比较 结算工具的流向与资金的流向比较结算工具的流向与资金的流向比较 风险比较风险比较传统结算方式托收第第4 4章托收章托收4.2 4.2 托收的规则托收的规则传统结算方式托收一、托收委托指示一、托收委托指示1、托收申请书、托收申请书(Application for Collection) 是委托人与托收行之间的契据。2、托收指示书、托收指示书(Collection Order or Collection Advice) 是托收行和代收行之间关系确立的契据。传统结算

27、方式托收托收申请书的内容托收申请书的内容 托收申请书上需要说明如下几点：托收申请书上需要说明如下几点： 代收行的选定代收行的选定 交单条件的选择交单条件的选择 “需要时代理需要时代理”以及以及“需要时的代理需要时的代理”的权限的权限 拒付时是否要作成拒绝证书拒付时是否要作成拒绝证书 付款时间的附加规定付款时间的附加规定 利息的处理利息的处理 银行费用的处理银行费用的处理 货款收妥后的处理货款收妥后的处理 传统结算方式托收托收指示书的内容托收指示书的内容 托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。等寄国外代收行。 托收指示书托收指示书必须

28、严格按照必须严格按照托收托收申请书缮制申请书缮制。 一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书。一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书。 托收指示书必须表明本托收适用托收指示书必须表明本托收适用URC522。 传统结算方式托收URC522第第4条中规定，托收指示书应适当载有下列内容：条中规定，托收指示书应适当载有下列内容：(1)关于当事人（托收行、委托人、付款人、提示行）的详情，关于当事人（托收行、委托人、付款人、提示行）的详情，包括它们的全称、邮政地址和包括它们的全称、邮政地址和SWIFT地址地址(若有若有)、电、电传、传、 、 号码。号码。(2)托收金额及币种。托收金额及币种。(3)所附单

29、据及每一单据的份数。所附单据及每一单据的份数。(4)据以取得付款及据以取得付款及/或承兑的条款和条件，据以交单的条件：或承兑的条款和条件，据以交单的条件：付款和付款和/或承兑；其他条件。或承兑；其他条件。 并有责任确保交单条件并有责任确保交单条件表述清楚，意义明确。表述清楚，意义明确。(5)对应收费用，注明是否可以放弃。对应收费用，注明是否可以放弃。(6)如有应收利息，应注明下列内容，并注明是否可以放弃：如有应收利息，应注明下列内容，并注明是否可以放弃：利率；计息期；所适用的计息基础。利率；计息期；所适用的计息基础。(7)使用何种托收方式，付款方式及通知付款的方式。使用何种托收方式，付款方式及

30、通知付款的方式。(8)发生拒绝付款、拒绝承兑和发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。或与其他指示不符时的指示。传统结算方式托收二、托收业务中的单据二、托收业务中的单据1 1、金融单据、金融单据汇票汇票 托收中的汇票，其出票人为出口商，付款人托收中的汇票，其出票人为出口商，付款人为进口商，收款人可以是出口商或托收行。为进口商，收款人可以是出口商或托收行。 以出票人自己为收款人，在托收时以以出票人自己为收款人，在托收时以“委托委托收款背书收款背书”方式，交付给托收行，托收行作为方式，交付给托收行，托收行作为“委托收款背书委托收款背书”被背书人，只能以被背书人，只能以“委托收款委托收款

31、背书背书”方式转托给代收行，代为行使付款请求权。方式转托给代收行，代为行使付款请求权。 以托收行为收款人，一般做成指示性抬头。以托收行为收款人，一般做成指示性抬头。例如，出口商委托中国银行为托收行，汇票做成例如，出口商委托中国银行为托收行，汇票做成指示性抬头：指示性抬头：“Pay to the order of Bank of China ”。传统结算方式托收 即期付款交单中，付款人在银行提示单据即期付款交单中，付款人在银行提示单据时即行付款，所以汇票的作用不是非常重时即行付款，所以汇票的作用不是非常重要，完全可以由商业发票取代。因此，在要，完全可以由商业发票取代。因此，在这种交单方式下，出口

32、商可以开立即期汇这种交单方式下，出口商可以开立即期汇票，也可以不开。票，也可以不开。 远期付款交单和承兑交单方式下，汇票是远期付款交单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。必不可少的。传统结算方式托收托收项下合同及汇票托收项下合同及汇票 合同约定：合同约定： Contract No.CDA96-1356 Sellers: Dalian International Development Corporation. Buyers: Taiga Food Pty.Ltd.,263 parramatta Rd. Auburn, NSW, Australia 2144 Commodity: 150 cas

33、es of Frozen prawns。 Terms and conditions: Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 托收汇票除了传统必要记载事项外，应列明是在某号合同托收汇票除了传统必要记载事项外，应列明是在某号合同下装运多少数量的某商品办理托收。如下装运多少数量的某商品办理托收。如“Drawn

34、 under Contract No.CDA96-1356 against shipment of 150 cases of Frozen prawns for collection”。 传统结算方式托收2 2、商业单据、商业单据 托收中出口商应提交能在表面上证明托收中出口商应提交能在表面上证明卖方已履行所承担的合同义务的商业单据。卖方已履行所承担的合同义务的商业单据。出口商应提交何种单据，取决于贸易条件出口商应提交何种单据，取决于贸易条件和合同规定。和合同规定。 商业单据通常包括运输单据、保险单、商业单据通常包括运输单据、保险单、商业发票等。商业发票等。传统结算方式托收运输单据运输单据 海运

35、提单具有货物所有权的性质。海运提单具有货物所有权的性质。 在航空和铁路运输方式下，其运输单据并不具有在航空和铁路运输方式下，其运输单据并不具有货物所有权凭证的性质，货到目的地后，收货人货物所有权凭证的性质，货到目的地后，收货人可凭身份证明和有效证件提货，出口商的利益得可凭身份证明和有效证件提货，出口商的利益得不到保障。在邮寄方式下签发的邮包收据也不是不到保障。在邮寄方式下签发的邮包收据也不是物权凭证。物权凭证。 航运、铁路、邮寄等方式不适合跟单托收方式结航运、铁路、邮寄等方式不适合跟单托收方式结算，除非出口商委托代收行做收货人，以便控制算，除非出口商委托代收行做收货人，以便控制货权。出口商如果

36、欲委托银行做为收货人，必须货权。出口商如果欲委托银行做为收货人，必须在托收委托书中明确说明。在托收委托书中明确说明。传统结算方式托收保险单据保险单据 是否必须提交依据贸易条件而定。例如，以是否必须提交依据贸易条件而定。例如，以CIF条件成交，卖方的义务是将货物装上船并办条件成交，卖方的义务是将货物装上船并办理保险，所以出口商应提交已装船提单和保险单；理保险，所以出口商应提交已装船提单和保险单；如果以如果以FOB条件成交，卖方并无办理保险单据的条件成交，卖方并无办理保险单据的责任，就不必提交保险单。责任，就不必提交保险单。 商业发票商业发票 是出口单据中的核心单据，是必要的单据。发是出口单据中的

37、核心单据，是必要的单据。发票的号码可以代表整套单据的号码。汇票号码也票的号码可以代表整套单据的号码。汇票号码也依照发票号码同样编号。依照发票号码同样编号。其它单据其它单据 如装箱单、产地证、商检证等，都应按合同要如装箱单、产地证、商检证等，都应按合同要求制作。求制作。传统结算方式托收三、托收当事人的权责三、托收当事人的权责1.1.委托人的权责委托人的权责(1) 明确指示。银行接受的托收指示源于委托人的明确指示。银行接受的托收指示源于委托人的托收申请书，银行只是按托收人的要求办理业务，托收申请书，银行只是按托收人的要求办理业务，因此委托人的托收指示应力求明确具体因此委托人的托收指示应力求明确具体

38、,未明确指未明确指示的托收行不负责任。示的托收行不负责任。(2) 及时指示。委托人在接到银行有关拒付或发生意及时指示。委托人在接到银行有关拒付或发生意外情况的通知时，应及时指示银行有关单据的处外情况的通知时，应及时指示银行有关单据的处理办法。理办法。(3) 负担费用。委托人应负担受托银行办理托收的手负担费用。委托人应负担受托银行办理托收的手续费和代垫的各项费用和开支。续费和代垫的各项费用和开支。传统结算方式托收2.2.托收行的权责托收行的权责 执行委托人的指示。作为委托人的代理人，托收执行委托人的指示。作为委托人的代理人，托收行必须严格按照委托人的托收申请书缮制托收指行必须严格按照委托人的托收

39、申请书缮制托收指示书。示书。 核实单据。托收行必须核实所收到的单据种类和核实单据。托收行必须核实所收到的单据种类和份数和托收申请书所列是否相符。至于单据内容份数和托收申请书所列是否相符。至于单据内容与合同是否相符，银行对此没有审核义务。（只与合同是否相符，银行对此没有审核义务。（只审形式不审内容）审形式不审内容）(1)承担过失损失。银行办理业务应谨慎从事，凡是承担过失损失。银行办理业务应谨慎从事，凡是应该做的而未做成或未做好，银行就有过失，应应该做的而未做成或未做好，银行就有过失，应负过失责任。负过失责任。传统结算方式托收3.3.代收行的权责代收行的权责 对托收指示的处理对托收指示的处理 对单

40、据的处理对单据的处理 对货物的处理对货物的处理 无延误付款无延误付款 通知代收情况通知代收情况传统结算方式托收（1）对托收指示的处理）对托收指示的处理 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务。指示的义务。 如不同意代收，应以最快捷的方式通知托收行；如不同意代收，应以最快捷的方式通知托收行； 如同意代收，应按指示办理；如果指示不明，应如同意代收，应按指示办理；如果指示不明，应征求意见，不能擅自处理。征求意见，不能擅自处理。 代收行仅依托收指示行事，将不从审核单据中获代收行仅依托收指示行事，将不从审核单据中获取托收指示。任何托收单据中都不得载

41、有托收指取托收指示。任何托收单据中都不得载有托收指示，即使载有银行也不予理会。（如托收指示书示，即使载有银行也不予理会。（如托收指示书未规定利息，汇票载有利息，则以托收指示书为未规定利息，汇票载有利息，则以托收指示书为准）准） 银行对来自委托一方之外的任何一方的指示将不银行对来自委托一方之外的任何一方的指示将不予理会，除非两个条件：一托收指示中有授权，予理会，除非两个条件：一托收指示中有授权，二代收行同意（二代收行同意（URC522）。）。传统结算方式托收（2）对单据的处理）对单据的处理 代制单据。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包代制单据。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的单

42、据。括的单据。URC522规定：当托收行指示由代收行或付款规定：当托收行指示由代收行或付款人缮制代收中未包括的单据人缮制代收中未包括的单据(如汇票、本票、信托收据、如汇票、本票、信托收据、承诺函或其他单据承诺函或其他单据)时，托收行须提供此类单据的式样及时，托收行须提供此类单据的式样及用词，否则代收行对由其或付款人自行制作提供的任何此用词，否则代收行对由其或付款人自行制作提供的任何此类单据的式样及用词不负责任。类单据的式样及用词不负责任。 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 。如果。如果单据缺少或与托收指示书所列的不一致，应毫不迟延地用单据缺少

43、或与托收指示书所列的不一致，应毫不迟延地用电讯或其他快捷方式通知托收行。在这方面，没有其他义电讯或其他快捷方式通知托收行。在这方面，没有其他义务。代收行只将单据收到时的原样提示，可根据托收业务务。代收行只将单据收到时的原样提示，可根据托收业务需要做任何必要的背书、加盖印章或做其他识别标记或者需要做任何必要的背书、加盖印章或做其他识别标记或者符号，但对单据的内容不加审核，对单据所代表的货物的符号，但对单据的内容不加审核，对单据所代表的货物的准确性及单据出单人的资信不负责任。准确性及单据出单人的资信不负责任。 （对单据的有效性免责、即与货物无关、与合同无关）（对单据的有效性免责、即与货物无关、与合

44、同无关）传统结算方式托收（3）对货物的处理）对货物的处理 银行在托收业务中只处理单据，而与货物或银行在托收业务中只处理单据，而与货物或买卖合同无关。发货人若将货物直接运交代收行，买卖合同无关。发货人若将货物直接运交代收行，或以代收行或其指定的人为收货人，必须事先征或以代收行或其指定的人为收货人，必须事先征得代收行同意得代收行同意,并在托收指示中明确指示。对于跟并在托收指示中明确指示。对于跟单项下的货物单项下的货物(包括其存仓和保险包括其存仓和保险)，即使作了托，即使作了托收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以内，银行才采取这样的行动。内，银行才采取

45、这样的行动。 如果代收行为保护货物，不论是否得到指示如果代收行为保护货物，不论是否得到指示就采取行动时，对于货物的处境、状况、受托保就采取行动时，对于货物的处境、状况、受托保管及第三者的行动和疏漏不负责任。但代收行必管及第三者的行动和疏漏不负责任。但代收行必须将所采取的行动立即通知托收行，所代垫的手须将所采取的行动立即通知托收行，所代垫的手续费和续费和/或其他费用由托收委托方承担。或其他费用由托收委托方承担。传统结算方式托收（4）无延误付款）无延误付款 代收行必须将收妥的金额按托收指示无延误代收行必须将收妥的金额按托收指示无延误地拨交托收行。地拨交托收行。 托收行在代收行开有账户时，收款指示可

46、写明：托收行在代收行开有账户时，收款指示可写明：收妥款项后请贷记我方在你方的账户，并以电报收妥款项后请贷记我方在你方的账户，并以电报或航邮通知我行。或航邮通知我行。代收行在托收行开有账户时，收款指示可写明：代收行在托收行开有账户时，收款指示可写明：请收妥款项后以电报或航邮授权我行借记你行在请收妥款项后以电报或航邮授权我行借记你行在我行的账户。我行的账户。如托收行与代收行没有账户关系，则可选定一家如托收行与代收行没有账户关系，则可选定一家账户行账户行A，收款指示写明：请收妥款项后将款项，收款指示写明：请收妥款项后将款项汇至汇至A银行以贷记我行在该行的账户，并请该账银行以贷记我行在该行的账户，并请

47、该账户行以电报或航邮通知我行。户行以电报或航邮通知我行。传统结算方式托收通知代收情况通知代收情况 代收行应按托收指示书中规定的方式向托收代收行应按托收指示书中规定的方式向托收行通知代收情况。如无明确的指示，代收行可自行通知代收情况。如无明确的指示，代收行可自行选择通知方式，费用由托收行承担。代收行应行选择通知方式，费用由托收行承担。代收行应无延误地向托收行寄交：无延误地向托收行寄交： 承兑承兑/付款通知。在付款通知中详列收妥的金额，付款通知。在付款通知中详列收妥的金额，扣减的手续费和扣减的手续费和/或支出和或支出和/或费用及处理款项的或费用及处理款项的方法。方法。 拒绝付款或拒绝承兑通知，并说

48、明拒付的理由。拒绝付款或拒绝承兑通知，并说明拒付的理由。代收行确认进口商拒付后，根据托收指示书上的代收行确认进口商拒付后，根据托收指示书上的要求要求(如有此要求如有此要求)办理拒绝证书，并无延误地对办理拒绝证书，并无延误地对托收行作拒付通知。托收行作拒付通知。 传统结算方式托收4.4.付款人的权责付款人的权责 托收指示书中应注明付款人采取行动托收指示书中应注明付款人采取行动(付款或承兑付款或承兑)的确切期限。如果付款人在规的确切期限。如果付款人在规定期限内不采取行动，必须向提示行说明定期限内不采取行动，必须向提示行说明理由，否则便构成违约。但付款人有权按理由，否则便构成违约。但付款人有权按照贸

49、易合同审核单据，如有不符合合同要照贸易合同审核单据，如有不符合合同要求的，有权拒付。求的，有权拒付。 传统结算方式托收四、托收统一规则四、托收统一规则 1958年国际商会拟就一份年国际商会拟就一份Uniform Rules for Collection of Commercial Paper (商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则)，即国际，即国际商会第商会第192号出版物，它为托收业务的形式和结构、程序号出版物，它为托收业务的形式和结构、程序和原则，以及统一的术语和定义奠定了规范的模式。和原则，以及统一的术语和定义奠定了规范的模式。1967年，国际商会第年，国际商会第254号出版物公布了

50、这一规则，在国号出版物公布了这一规则，在国际上被普遍采用和遵守。际上被普遍采用和遵守。 国际商会于国际商会于1978年对该规则进行修订补充，并更名为年对该规则进行修订补充，并更名为Uniform Rules for Collection (托收统一规则托收统一规则)，即国际，即国际商会第商会第322号出版物，并于号出版物，并于1979年正式生效。世界上大多年正式生效。世界上大多数国家的银行都采用此规则，使之成为国际经贸中的惯例。数国家的银行都采用此规则，使之成为国际经贸中的惯例。 1993年年3月，国际商会又一次修订了该规则，反复修改两月，国际商会又一次修订了该规则，反复修改两年多，即形成现行

51、版本的年多，即形成现行版本的托收统一规则托收统一规则(简称简称URC522)，于，于1995年年4月公布，并于月公布，并于1996年年1月月1日正式日正式生效与实施。生效与实施。 传统结算方式托收托收统一规则托收统一规则的适用的适用 只有在托收当事人，特别是银行之间事先约定的只有在托收当事人，特别是银行之间事先约定的情况下，托收统一规则才适用。托收指示书中必情况下，托收统一规则才适用。托收指示书中必须注明该托收按托收统一规则办理，并作出完全须注明该托收按托收统一规则办理，并作出完全而又准确的指示。而又准确的指示。 如果托收指示书有与如果托收指示书有与托收统一规则托收统一规则相抵触的相抵触的地方

52、，应该按托收指示书办理。只有在托收指示地方，应该按托收指示书办理。只有在托收指示书中有不清楚或不全面时，书中有不清楚或不全面时，托收统一规则托收统一规则才才能被参照使用，发挥其对当事人的约束力。如果能被参照使用，发挥其对当事人的约束力。如果托收统一规则托收统一规则中的条款，与一国、一州的有中的条款，与一国、一州的有关法律或法规相抵触之时，也以该国、该州的法关法律或法规相抵触之时，也以该国、该州的法律法规为准。律法规为准。传统结算方式托收URC522URC522项下的直接托收项下的直接托收 所谓直接托收所谓直接托收(Direct Collection)是委托人是委托人将从托收行获取载有银行预先编

53、号的托收表格将从托收行获取载有银行预先编号的托收表格(Collection Form)作为托收指示的基础，直接将作为托收指示的基础，直接将托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，同时托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，同时将已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托将已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托收行他已将单据直接寄给代收行，并载明以下事收行他已将单据直接寄给代收行，并载明以下事项：项： (1)该笔托收适用于该笔托收适用于URC522规定；规定； (2)代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的单代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的单据视同由托收行寄出的单据，即直接托收视同完据视同由托收

54、行寄出的单据，即直接托收视同完全由寄单行处理的正常托收业务。全由寄单行处理的正常托收业务。 传统结算方式托收第第4 4章托收章托收4.3 4.3 托收方式的应用托收方式的应用传统结算方式托收一、托收方式的特点一、托收方式的特点 以商业信用为基础。（出口商与托收银行之间、以商业信用为基础。（出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。）行并不承担付款的责任。） 是逆汇方式。（出口方开出汇票，连同货运单据，是逆汇方式。（出口方开出汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款，汇票的走向与货款的委托银行要求进口方付款，

55、汇票的走向与货款的流向是逆向的。）流向是逆向的。） 银货当面两讫或承兑后再交货，相对汇付风险降银货当面两讫或承兑后再交货，相对汇付风险降低。（代收行在付款人付款及承兑前拥有对货物低。（代收行在付款人付款及承兑前拥有对货物的控制权，及出口商掌握货物的物权，直到付款的控制权，及出口商掌握货物的物权，直到付款人承兑或付款后才让渡物权）人承兑或付款后才让渡物权） 银行可以向进出口双方进行贸易融资。银行可以向进出口双方进行贸易融资。传统结算方式托收二、托收方式下的融资二、托收方式下的融资 1.出口托收押汇出口托收押汇(Collection Bill Purchased) 2.进口托收押汇与信托收据进口托

56、收押汇与信托收据(Trust Receipt, T/R) 传统结算方式托收1.1.出口托收押汇出口托收押汇(Collection Bill Purchased)(Collection Bill Purchased) 是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。即是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。即出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款。部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款。 托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立

57、托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。商。 传统结算方式托收 风险：进口商拒付、出口商资信不够风险：进口商拒付、出口商资信不够 控制措施：控制措施： 1、根据贸易合同审查单据与合同、单据与单据、根据贸易合同审查单据与合同、单据与单据之间的一致性，以避免进口商拒付。之间的一致性，以避免进口商拒付。 2、要求在出口押汇申请书上将汇票的指定付款、要求在出口押汇申请书上将汇票的指定付款人为托收行，保证如汇票拒付时，托收行对出口人

58、为托收行，保证如汇票拒付时，托收行对出口商有追索权。商有追索权。 3、出口商投保了出口信用险，银行可要求出口、出口商投保了出口信用险，银行可要求出口商将保单提交银行叙做抵押，并将保单项下的相商将保单提交银行叙做抵押，并将保单项下的相关权益转让给银行。关权益转让给银行。 4、通常核定相应的融资授信额度、通常核定相应的融资授信额度(credit line)，只在额度内叙做托收押汇（只在额度内叙做托收押汇（80）。）。 传统结算方式托收2.2.进口托收押汇与信托收据进口托收押汇与信托收据 是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。进是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。进口商在未付款前，向代收行出具

59、一份书面担保文口商在未付款前，向代收行出具一份书面担保文件（即信托收据），代收行凭此信托收据借出货件（即信托收据），代收行凭此信托收据借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售所得的货款亦属代收行所有，进口商只能向销售所得的货款亦属代收行所有，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。代收行付款并赎回信托收据。 这种方式一般在远期付款交单情况下使用较多。这种方式一般在远期付款交单情况下使用较多。 进口商向代收行提交信托收据，代收行接受并据进口商向代收行提交信托收据，代收行接受并据此借出单据后，代收行即成为信托人此借出单据后，代收行即成为信托人(T

60、ruster)，进口商成为被信托人进口商成为被信托人(Trustee)或代保管人或代保管人(Bailee)。 传统结算方式托收 代收行对信托收据下的货物拥有所有权代收行对信托收据下的货物拥有所有权 进口商对信托收据下的货物无物权，他只处于保进口商对信托收据下的货物无物权，他只处于保管地位，有如下义务：管地位，有如下义务：(1)将信托收据项下的货物和其他货物分仓保管、分将信托收据项下的货物和其他货物分仓保管、分开保险，货物保险利益归代收行。开保险，货物保险利益归代收行。 (2)由于物权在未付款前不属于进口商，故进口商不由于物权在未付款前不属于进口商，故进口商不得将该货物抵押他人。得将该货物抵押他