固定资产管理规定

1、也万中翔集ZHONHaXIANe 曰租口P人事行政中心固定资产管理规定固定资产是指在长期使用过程中，仍然保持着原有的实物形态及使 用效能，而不改变其外部形态及属性的实物。固定资产一般应具备两个 条件，使用年限在一年以上或单项价值在规定限额（¥2,000元）以上,主要经营用的机器虽单项价值不足规定限额，但使用年限超过一年，也 应列入固定资产。固定资产管理是行政管理工作中一项经常性的重要工作，为使公司 资产不受损失，充分为公司经营服务，特制定此规定。一、固定资产的分类及折旧1 、固定资产主要分为三大类：设备类：机械设备、电器设备、运输设备类；办公类：办公家具、通讯设备类；其它类。2 、固

2、定资产的折旧：固定资产折旧由财务管理部门根据固定资产的经济使用年限和国家 的有关规定，制定具体的折旧年限，固定资产管理部门及专员负责执行 相关规定。二、固定资产的购置购置固定资产必须提前半个月提报申请，填制固定资产购置申请 表（见表2-1）,按流程申报审批三、固定资产的日常管理1 、固定资产日常管理由控股集团财务、行政管理部门、使用部门和 相关管理部门共同管理。其职责分别是：财务管理部门：负责固定资产的资金形态管理，监督、检查全公 司固定资产使用情况。建立固定资产金额总账、使用单位金额明细账， 要求账账相符。行政管理部门：负责固定资产的实物形态管理。建立固定资产数 量总账、使用单位数量明细账，

3、要求账、卡、物相符。收集、整理、保 管设备技术资料和有关文件、档案。验收后的编号、建卡、调拨、报废 等工作。定期对固定资产进行盘点，填制固定资产盘点表（见表2-2）使用部门：做好固定资产的日常使用维护和报修工作，管理好本 部门的固定资产账卡。部门经理对本部门的固定资产负有直接管理责任， 并接受财务管理部门和行政管理部门的监督、检查。人员变动移交时， 要报行政管理部门对固定资产进行监交。相关管理部门：负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装、调 试，做好计划检修和日常维修工作。2 、固定资产的验收设备到达单位，行政管理部门会同采购员和使用部门（必要时请 有关技术部门）到现场共同开箱，对设备的外观、

4、附件、备件、工具、 技术资料进行核查、清点，填写设备固定资产验收单，无误后，办理 登记或入库手续。使用部门办理使用或出库手续，签领设备，进行试运转（必要时 请有关技术部门参与安装、调试），并在设备固定资产验收单（见表 2-3）上做记录。运转正常后，行政管理部门组织使用部门合格验收，填 写齐全设备固定资产验收单一式二份。一份行政管理部门存档，一 份交财务管理部门。附件、工具交使用部门使用、保管，重要备件交库房/综事部保管， 技术资料由行政管理部门归档，使用部门可留有复印件。设备固定资产采购费用处理需由采购人、行政管理部门负责人在 报销流程上签字。凭入库单（根据需要）、设备固定资产验收单、 正式发

5、票到财务管理部门报账。3 、固定资产的建账、建卡经验收合格投入使用的设备，行政管理部门按固定资产规定分类 编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在设备明显处，建立固定资产台 账表（见表2-4） 一式三份，填报固定资产卡片、并标贴（见表2-5）, 使用部门、财务管理部门、行政管理部门各执一份入账。在账卡记载中对已调出、售出、报废的设备，在销账后，为避免 今后出现编号重复引起管理混乱，设备的编号不再重复使用。四、固定资产的维修固定资产维修应填制固定资产报修申请表（见表2-8）。超预算必 须履行追报审批手续，追报手续与报批手续相同。五、固定资产的停用固定资产停用，使用部门要做好停用前的准备工作，报行政管理

6、部 门和财务管理部门，并在固定资产台账表做记录，修订固定资产 卡片、标贴，可移动的设备退库房保管。没有做好停用准备工作和存在 问题的设备，库房不予接受。六、固定资产的调拨固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准。填写固定资产调拨 单（见表2-7） 一式四份，调入部门、调出部门、财务管理部门、行政 管理部门各留存一份，作为部门入账和销账的凭证，并在固定资产台 账表上做变更记录，修订固定资产卡片、标贴，对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。七、固定资产的报废和售出无法达到工作要求、闲置一段时间且预期不再使用的、修理不如 更新的设备报废时，由使用部门提出申请，填写财产报废（售出）申 请单（见表2-8）

7、,经行政管理部门核实（必要时请有关技术部门鉴定）、 财务管理部门复核、报公司审批。各部门按审批意见办理，核销账卡。报废设备零部件可拆卸使用的也可按以上程序转让、出售。八、设备固定资产的核查每年年末行政管理部门、财务管理部门、审计部、使用部门核对 账、卡、物。行政管理部门统一安排年终盘点，并将盘点结果进行汇总， 提出处理意见，报公司审批。财务管理部门、行政管理部门和使用部门根据公司审批意见各自 进行账、卡等事务处理，处理后的账、卡、物要保证一致、相符。九、其它各部门的设备固定资产只有使用管理权， 不经公司总裁批准，不得 擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。中翔集ZHaNHaXIANG 曰QUn

8、人事行政中心固定资产购置申请表 （表21）申请部门申请人日期资产名称规格型号数 量购置金额中 请 购 置 说 明主管领导审批行兴综合部意见财务管理部意见分 管 副 总 裁 审 批总 裁 审 批备注单位名称：购置申请单序号注：购置申请表一式三份，申请部门、财务管理部、行政管理部各留存一份人事行政中心兹彳中翔集ZHDIMSXIAN6 0qcUP人事行政中心固定资截止时间：产盘点汇总表（表2-2）年月日金额单位：元资产类别实物账实物清查清查盘点结果数量金额数量金额有账有物有账无物有物无账数量金额数量金额数量金额一、设备类机械设备电器设备运输设备二、办公类办公家具通讯设备三、其他合 计财务制表人：资产

9、负责人：注：本表一式二份，财务管理部、行政管理部各留存一份。得中翔集ZHQNiSXIANB 日固定资产验收单（表2-3）单位名称：验收单序号：设备名称财产来源规格型号合同编号出厂编号购入总价制造商折旧年限国 别残 值特 征入库单号设备编号验收日期按装箱单核对记录厅P资料、附件、工具名称装箱单数 量实际数 量状 况1合格证2保修卡3说明书456789101112试运转记录备注技术部门使用部门行政管理部财务管理部注：验收单一式二份，财务管理部、行政管理部各留存一份9史墨集期人事行政中心固定资类别产卡片（2-5）年月日编号设备来源折旧年限名称设备原值月折旧额规格来源时间清理残值随机 附件备注附属 设

10、备部门变更记录迁入日期所属部门安装位 置负责人年度折旧额累计额度 折 旧 记录固定资产标签资产名称：资产型号：资产编号：使用部门：也万中翔集ZHamSKIANB GiRCMJO人事行政中心中翔集固定资产调拨单（表2-6）单位名称：调拨单序号:编号品 名规 格数量日期调拨 原因调入部门签字调出部门签字财务管理部签字行政管理部签字注：调拨单一式四份，调入部门、调出部门、财务管理部、行政管理部各留存一份。固定资产调拨单（表2-6）编号品 名规 格数量日期调拨 原因调入部门签字调出部门签字财务管理部签字行政管理部签字注：调拨单一式四份，调入部门、调出部门、财务管理部、行政管理部各留存一份。单位名称:调

11、拨单序号:固定资产报废（售出）申请单（表2-7）单位名称：报废（售出）申请单序号：申请部门申请人日期设备名称设备编号规格型号设备原值数 量设备净值购置日期H 口 T右匚M21 i4a主管领导审批行政管理部意见财务管理部意见分管 副总 裁审 批总裁 审批备注注：报废（售出）单一式三份，申请部门、财务管理部、行政管理部各留存一份也万中翔集ZHQNiSXIANB FKJUP人事行政中心中翔集ZHaiMlaX1AN6 SsfKMJP固定资产报修申请单（表2-8）申请部门申请人日期财产名称财产编号规格型号财产原值数 量财产净值购置日期维修金额申请报修原因主管领导审批行政管理部意见财务管理部意见分 管 副

12、 总 裁 审 批总裁审批备注单位名称:报修申请单序号:注：报修单一式三份，申请部门、财务管理部门、行政管理部门各留存一份。中翔集团固定资产分类代码（试行）1 .主要内容与适用范围本分类代码规定了固定资产的分类、代码及计算单位。本分类代码用于固定资产管理、清查、登记、统计等工作。本分类代码适用于中翔集团各部门。2 .术语固定资产可供长期使用，并在使用过程中始终保持其原有实物形态的劳动资料和其它物 质资料，且其使用期限和单项价值均在公司固定资产管理制度规定限额以上者。 3.分类原则本分类代码按固定资产的基本性能分类。4 .编码方法根据中翔集团固定资产管理需要编码。4 . 1本分类代码设置了不列入编

13、码的二个门类，以“一、二”类表示。4 . 2本分类代码采用等长4位数字层次编码结构，共分二级（不包括门类），第 一级以2位英文字母表示，第二级4位阿拉伯数字表示。其编码结构如下：ZXRSXZ- BG- 0001 二级（数字编号）一级（设备分类） 二类（使用部门） 一类（集团缩写）4 . 3为统计方便，自然序号从0001开始，各部门分别按代码分类排序自然序号4 . 4为便于转移或调拨等管理，固定资产宜每单台（套）编制一个自然序号。4 . 5为避免今后出现编号重复引起混乱，调拨、售出和报废的固定资产，具编 号永久保留，即已经用过的编码不再重复使用。4.6各部门之间固定资产调拨，调入单位应对调入的固定资产进行重新编号。中翔集团固定资产分类代码一、设备类固定资产分类代码分类名称举例JX机械设备类1.客用直升电梯2.货用直升电梯3.自动扶梯 4. 发电机 5. 充电机6.配电箱 7. 配电柜 8. 配电盘9.变压器等DQ电器设备类1.空调机组2.柜式分体