财政支出绩效评价报告(模板)

1、财政支出绩效评价报告评价类型：实施过程评价？完成结果评价项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目项目单位：文昌市社会保险事业局主管部门：文昌市人力资源与社会保障局评价时间：2017年6月16日至2017年6月29日组织方式：财政部门主管部门？项目单位1#评价机构：？中介机构专家组项目单位评价组#评价单位（盖章）:文昌市社会保险事业局上报时间：年 月 日项目绩效目标表项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目指标类型绩效指标绩效目标绩效标准优良中差产出指标发放人数发放人数达到5800人以上药800人5800 人-5000 人5000 人-4000 人40

2、00人以下事业单位退休人员“事企市级财政资金15312到位率到位率到位率成效指标差”及绩效工万100%90%-99%80%-89%到位率80%以下资项目按时足额发按时足额发放率达完成率完成率完成率完成率80%以下放100%100%90%-99%80%-89%事业单位退效率指标休人员“事企计划2016年1月开始延期15天延期15-30差”及绩效工2016年12月完成按时完成以内天延期30天以上资项目实施进度3项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市社会保险事业局主管部门文昌市人力资源与社会 保障局项目负责人陈泽清联系电话36882293地址文昌市文城镇文蔚路 55号就业大厦四楼邮编 571

3、300项目类型经常性项目（2） 次性项目（）计划投资额（万元）15312.00实际到位资金（万 元）15312.00实际使用情况 （万元）15312.00其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政预算省财政预算省财政预算市县财政预算15312.00市县财政预算15312.00市县财政预算15312.00地方债券资金地方债券资金地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44项目决策8决策过程33资金分配55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理26资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用55财务管理22组织实施10

4、组织机构11管理制度9955项目产出15产出数量55产出质量44产出时效33产出成本33项目绩效项目效益经济效益87社会效益8740环境效益87可持续影响86服务对象满意度88总分10010010095项目单位负责人（签字并盖章）:2017年6月24日6关于 2016 年事业单位退休人员“事企 差”及绩效工资项目绩效评价报告 中瑞诚海分绩审字 2017 第 6-0027 号一、项目概况（一）项目单位基本情况 文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业 单位。主要职责： 1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、 生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。2、承办本市参保单位社会保险登记、 变

5、更、 注销。职工保险关系转移， 灵活就业人员参保、续保工作。 3、审核参保职工待遇享受 条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作； 负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建 立和管理。 5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、 生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。社保局内设 8 个组级职能机构，分别为办公室、养老保 险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审 计组、基金统计组、社会化管理服务组。（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员 的养老金，提

6、高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群 体更多地分享经济发展的成果等。通过对文昌市社保局事业 单位退休人员 “事企差 ”及绩效工资项目财政支出绩效评价， 强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理 职能。项目年度预算绩效目标为：解决我市事业单位退休人 员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标 项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析为推进事业单位退休人员 “事企差 ”及绩效工资项目顺利 进行，根据文昌市财政局关于批复 2016 年市本级部门预 算的通知（文财预【 2016】 28

7、号）安排文昌市社会保险事 业局事业单位退休人员 “事企差 ”及绩效工资额度为 15312 万 元。市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员 “事企差 ”及 绩效工资项目资金 15312 万元。截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财 政项目专项资金 15312 万元已全部到位，资金到位率 100%。（二）项目资金使用情况分析根据文昌市财政局批复的 2016 年度文昌市社保局部门 支出预算表，文昌市社会保险事业局实际支出共计 15312 万 元。支出内容为 “事企差 ”及绩效工资 , 拨付总人数 5800 人， 人均每月 2200 元，月发放金额 1276 万元， 2016 年发放金额 共

8、计 15312 万元，无结余资金。（三）项目资金管理情况分析文昌市社会保险事业局 2016 年事业单位退休人员“事 企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守 中华人民共和国预算法。一是规范资金审批程序，做好 细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是 规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户 管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用 现象。三、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况文昌市社会保险事业局 2016 年事业单位退休人员“事 企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会 保险事业局负责实施及管理运作。项目实施期为一年，从 2016

9、 年 1 月至 2016 年 12 月。截至 2016 年 12 月，已完成对 全市 5800 位退休人员提高了退休金。文昌市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目 顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。提高退休人员待 遇有利于促进收入分配改革，维护社会公平，对构建和谐社 会发挥着重要的作用。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况。1. 项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市财政局“文财预 201628 号文”关于批 复 2016 年市本级部门预算的通知，批复事业单位退休人 员“事企差 ”及绩效工资项目资金 15312 万元。截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的

10、项目资金 实际到位 15312 万元，实际使用 15312 万元，项目的到位资 金及使用均控制在预算范围内。（2）项目成本（预算）节约情况。 该项目已使用财政资金 15312 万元，无结余资金，项目 资金使用率为 100%。2. 项目的效率性分析（1）项目的实施进度根据相关的项目资料，事业单位退休人员 “事企差 ”及绩 效工资项目于 2016 年 1 月 1 日开始，至 2016 年 12 月 31 日 结束，项目计划的实施进度已完成。（ 2）项目完成质量事业单位退休人员 “事企差 ”及绩效工资项目全面落实到 5800位退休人员，人均发放标准为每月 2200 元，月发放 1276 万元，年发放

11、 15312 万元。综上所述，项目的完成质量好。项目的效益性分析。10（1）项目预期目标完成程度事业单位退休人员 “事企差 ”及绩效工资项目，通过全体 人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。（2）项目实施对经济和社会的影响。 财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生 活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定， 为构建和谐社会起到重大作用。该项目的实施，解决了很多退休人员在生活上很多困 难，提高退休人员生活水平。3. 项目的可持续性分析文昌市社保局 2016 年事业单位退休人员“事企差”及 绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进 行专项管理运作。省、市级财政在资金

12、上给予大力支持，本 项目具有一定的可持续性。4. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析文昌市财政局 “文财预 201628 号文”关于批复 2016 年市本级部门预算的通知 ，批复事业单位退休人员 “事企差 ” 及绩效工资项目资金 15312 万元。截止绩效评价基准日，项 目已使用财政资金 15312 万元，项目资金使用率为 100%。文昌市社保局的事业单位退休人员“事企差”及绩效工 资项目的预期工作目标已全部完成，完成率100%。（二）项目绩效目标未完成原因分析。无五、综合评价情况及评价结论经综合评价，文昌市社会保险事业局实施事业单位退休 人员“事企差”及绩效工资项目，为推进退休人员社会保障

13、体系的重大举措，有利于提高退休人员生活质量，促进收入 分配改革，维护社会秩序稳定，对构建和谐社会具有重要意 义。本项目绩效评价总得分为 92分，评价级别为“优”2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评表级指标分值二级 指标分值三级指标分值指标解释自评标准分值实际得分项 目 决 策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）44决策过程8决策依据3项目是否符合经济社会发展规划 和部门年度工作计划； 是否根据需 要制定中长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部 门年度工作计划（2分），根据需 要制定中长期实施规划（1分）3

14、3决策程序5项目是否符合申报条件；申报、批 复程序是否符合相关管理办法；项 目调整是否履行相应手续项目符合申报条件（2分），申报、 批复程序符合相关管理办法（2 分），项目实施调整履行相应手续（1分）55资金分配8分配方法2是否根据需要制定相关资金管理 办法，并在管理办法中明确资金分 配方法；资金非配因素是否全面、 合理办法健全、规范（1分），因素选 择全面、合理（1分）22分配结果6资金分配是否符合相关管理办法； 分配结果是否合理项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分）66项 目 管 理25资金到位5到位率3实际到位/计划到位X 100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3

15、分）33到位时效2资金是否及时到位；若未及时到 位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时到位但 未影响项目进度（1.5分），未及 时到位并影响项目进度（0-1分）。22资金管理10资金使用7是否存在支岀依据不合规、虚列项 目支岀的情况；是否存在截留、挤虚列（套取）扣4-7分，支岀依据 不合规扣1分，截留、挤占、挪用77占、挪用项目资金情况；是否存在 超标准开支情况扣3-6分，超标准开支扣2-5分财务管理3资金管理、费用支岀等制度是否健 全，是否严格执行；会计核算是否 规范财务制度健全（1分），严格执行 制度（1分），会计核算规范（1 分）。33组织实施10组织机构1机构是否健全、分工是否明

16、确机构健全、分工明确（1分）11管理制度9是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度 （7分）99项 目 绩 效55项目产岀15产岀数量5项目产岀数量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产岀数量 （按优 5分、良3分、中2分、差1分进行评 分）55产岀质量4项目产岀质量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产岀质量 （按优 4分、良3分、中2分、差1分进行评 分）44产岀时效3项目产岀时效是否达到绩效目标对照绩效目标自评产岀时效 （按优 3分、良2分、中1分、差0分进行评 分）33产岀成本3项目产岀成本是否按绩效目标控 制对照绩效目标自评

17、产岀成本 （按优 3分、良2分、中1分、差0分进行评 分）33项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经 济效益对照绩效目标自评经济效益 （按优 8分、良5分、中2分、差0分进行评 分）87社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照绩效目标自评社会效益（按优8 分、良5分、中2分、差0分进行评 分）87环境效益8项目实施是否对环境产生积极或 消极影响对照绩效目标自评环境效益 （按优 8分、良5分、中2分、差0分进行评 分）87可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照绩效目标自评可持续影响 （按 优8分、良5分、中2分、差0分进行 评分）87服务对象满意度8项目预期服务对象对项目实施的 满意程度对照绩效目标自评服务对象满意 度（按优8分、良5分、中2分、差0 分进行评分）87总 分1001001001009514六、存在的问题和建议(一)主要经验及做法 提高退休人员待遇问题。必须克服困难，狠抓落实。目 前，全市各级财政比较紧张，各地区、各部门和各单位必须 克服畏难情绪，凡是符合政策规定的问题，该解决的尽快解 决；财政补助资金到位后，绝不