财务人员操作出口代理指引

1、财务人员操作出口代理指引第一步：贵司具备出口退（免）税资格认定办理依据条款：国家税务总局公告2012年第24号第三条第（一）项规定出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，填报出口退（免）税资格认定申请表，提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。 1加盖备案登记专用章的对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书； 2中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 3银行开户许可证； 4未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需提供第1、2项资料； 5主管税务机关要求提供的其他资料。贵司拥有出口退（

2、免）税资质的证明（以下4选1即可）：1、 出口退免税资格认定申请表2、 出口退免税资格认定登记通知书3、贵司以往退税资料（包括：贵司自行办理退税的报关单退税联；贵司自行办理退税的出口退税汇总表；贵司自行办理退税的明细表（生产企业免抵退明细1份，外贸企业出口及进货明细各1份）显示该批货物已办理退税成功的银行水单）； 4、国税局网络截图证明贵司具备自行退免抵税资质。第二步：贵司开具委托出口货物证明（出口后2个月内）依据条款：国家税务总局公告2013年第65号第十一条：委托出口的货物，委托方（贵司）凭委托代理出口协议（复印件）向主管税务机关报送委托出口货物证明及其电子数据。主管税务机关审核委托代理出

3、口协议后在委托出口货物证明签章。受托方（一达通）申请开具代理出口货物证明时，应提供规定的凭证资料及委托方主管税务机关签章的委托出口货物证明。双抬头报关单图例： 申报系统 <委托出口货物证明> 简要指引申报系统下载地址: 系统分外贸企业和生产企业（请根据企业性质下载）请先安装微软组件安装包（网站上有）同时安装Microsoft Visual FoxPro 6.0（自行下载）安装后,打开系统:一. 初步设置1. 只需要在用户名输入小写的”sa”就可以了,密码不用填写.2.输入当前年月6位数.3. 修改成贵司的资料只需要修改企业代码,纳税人识别号和企业名称就好.系统维护è系统配

4、置è系统配置设置与修改企业代码是海关代码;如果没有企业代码暂用纳税人识别号前4位加6个9代替4.修改时间系统维护è系统配置è系统参数设置与修改è业务方式：修改申报的日期为2011-07-01（请参考下载文件包内出口退税申报系统版本更新说明）二. 数据录入页面【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201401【序号】规则：4位流水号，请按照顺序填写。如：0001、0002.【编号】规则：所属期+序号【受托企业税号】一达通的纳税人识别号：440301734141160【受托企业名称】深圳市一达通企业服务有限公司【受托企业代码】一达通的海关企业代码:4403

5、160056【项号】报关单上商品名称对应的项号【代理出口协议】委托单号【出口报关单号】 21位，规则：报关单号（18位）+此份报关单上商品名称对应的项号（3位），如第一项则为001，第二项则为002 【出口商品代码】按报关单商品代码录入【币种代码】按报关单币种录入【金额】按报关单金额录入三. 导出数据1.搜索筛选需要导出的数据,设置标志生成预申报数据选最下面的“单证申报”2. 打印数据总表确定后需打印的界面如下，这是需要的第2个材料.3. 生成数据选择本地申报,保存到指定地方并拷到U盘,带上上面打印的申报报表一起去税局.第三步：一达通办理代理出口货物证明依据条款：国家税务总局公告2012年第2

6、4号第十条第（一）项规定：委托出口的货物，受托方（一达通）须自货物报关出口之日起至次年4月15日前，向主管税务机关申请开具代理出口货物证明，并将其及时转交委托方（贵司），逾期的，受托方不得申报开具代理出口货物证明。第四部：贵司申报退（免）税1、 货物出口后，在退免税申报前，贵司开具出口商品发票2、 退免税办理小规模纳税人（1） 在货物出口纳税申报期内（每季结束,次月15日前），确认“出口货物免税销售额”，填报小规模纳税人增值税纳税申报表及增值税季度纳税申报明细表，向国税局办理增值税纳税申报及免税申报（2） 小规模纳税人出口货物免税申报表填制方法：增值税纳税申报表：第八栏 （四）出口免税销售额增

7、值税季度纳税申报明细表：第四栏 （四）出口免税销售额一般纳税人生产企业（1） 增值税申报：在货物出口次月纳税申报期内（每月15日前），确认出口销售额并向国税局办理增值税纳税申报 填制方法：增值税纳税申报表附列资料（一） 16栏 货物及加工修理修配劳务增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 7栏 （三）免、抵、退办法出口销售额增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 14栏 进项税额转出（填制不得免征和抵扣税额）（2） 做“免、抵、退”税申报.，在货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收起有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税面的退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。贸易企业（1） 增值税申报：在货物出口次月纳税申报期内（每月15日前），确认出口销售额并向国税局办理增值税纳税申报， 填制方法：增值税纳税申报表附列资料（一） 18栏 货物及加工修理修配劳务（2） 做“退、免”税申报.，在货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税