会计电算化分录

1、江西省初级电算化证书考试模拟数据一一、系统管理1、 由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、 在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、 建立账套，相关信息如下：a) 账套号：004b) 账套名称：兴旺设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：20

2、07年01月01日4、 财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5、 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、 增加结算方式：2 支票201 现金支票202 转账支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3000银行存款100201 工行存款12000应收账款113101 A公司50000原材料

3、121101甲材料30000库存商品124301 A产品60000固定资产60000累计折旧15000短期借款40000应付账款212101 C公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据211101 F公司30000三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。借：银行存款贷：应收账款 收款凭证2) 8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号z002。借：应付票据贷：银行存款 付款凭证3) 10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账

4、。票据号z003借：固定资产 贷：银行存款付款凭证4) 18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。票据号z004借：银行存款 贷：实收资本收款凭证5) 24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税） 收款凭证2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。 借：管理费用 贷：库存现金 付款凭证2) 4日，签发转账支票，支付广告费1000元，票据号z006。借：销售费用 贷：银行存款付款凭证3) 10

5、日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号z007。借：原材料应交税费应交增值税（进项税）贷：银行存款付款凭证4) 12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。借：生产成本制造费用管理费用 贷：原材料 转账凭证5) 15日，管理用固定资产计提折旧2000元。借：管理费用 贷：累计折旧转账凭证3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1) 2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。票据号z009。借：库存现金 贷：银行存款付款凭证2) 6日，从银行向外捐款4000元，票据号z0

6、10。借：营业外支出 贷：银行存款付款凭证3) 10日，结转制造费用总额3500元。借：生产成本贷：制造费用 转账凭证4) 18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。借：库存商品贷：生产成本转账凭证5) 25日，结转已销售产品成本29000元。借：主营业务成本 贷：库存商品转账凭证要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:soweru

7、pesexamoper001中。月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)应付票据(B4)(C4)1(A5)短期借款(B5)(C5)1(A6)固定资产(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷120001月5日z001收到40000贷1月8日z002支付30000贷1月10日z003支付13000贷1月18日z004收到26000贷期末余额贷35000要求：输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银

8、行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。江西省初级电算化证书考试模拟数据二一、系统管理1.由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2.在用户中增加：吕主管（编号001）、李出纳（编号002

9、）、章会计（编号003）。并制定“吕主管”为账套主管。3.建立账套，相关信息如下：a) 账套号：103b) 账套名称：利普设备制造厂c) 会计期间：2007年01月01日至12月31日d) 记账本位币：人民币（代码RMB）e) 企业类型：工业f) 行业性质：2007年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007年01月01日4.财务人员的权限设置（1）由吕主管完成建账、审核工作。（2）由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。（3）由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

10、5.在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6.在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7.增加结算方式：1 支票101 现金支票102 转账支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3800银行存款100201 长山分理处40000应收账款113101 M公司60000113102 N公司0其他应收款0原材料20000库存商品124301 A产品8000固定资产60000累计折旧22000应付账款212101 红日公司35100应付职工薪酬20000长期借款40000实收

11、资本60000盈余公积14700三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 1日，以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。 借：管理费用 贷：银行存款 付款凭证7) 7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。票据号zp02。 借：银行存款 贷：应收账款 收款凭证8) 16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。材料验收入库。 借：原材料 应交税费应交增值税（进项税） 贷：应付账款 转账凭证9) 18日，生产A产品领用原材料15000元。 借：生产成本 贷：原材料 转账凭证10) 31日，结转本月完工A产品入库

12、，产品入库实际成本30000元。 借: 库存商品 贷：生产成本 转账凭证2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。转账支票zp03。 借：银行存款贷：长期借款 收款凭证7) 9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税） 转账凭证8) 15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。借：应付账款 贷：银行存款 付款凭证9) 27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设

13、备当即使用，款项已通过银行支付。票号zp05。 借：固定资产 贷：银行存款 付款凭证10) 28日，结转本月已销售A产品成本35000元。借：主营业务成本 贷：库存商品转账凭证3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。6) 6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。票据号zp06。借：库存现金 贷：银行存款付款凭证7) 6日，以现金发放职工工资20000元。 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 付款凭证8) 14日，以现金支付厂部电话费1000元。 借：管理费用 贷：库存现金 付款凭证9) 17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。 借：其他应收款 贷：

14、库存现金 付款凭证10) 26日，某公司的150000元投资，存入银行。票号zp07 借： 银行存款 贷：实收资本 收款凭证要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“科目名称.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份（A1）科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)2(A3)应收账款(B3)(C3)3(A4)应付票据(B4)(C4)

15、3(A5)短期借款(B5)(C5)3(A6)固定资产(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额3月1日期初余额贷848003月6日zp06提现20000贷3月26日zp07存入150000贷3月31日zp08转支30000贷期末余额贷184800要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件

16、保存在考生文件夹f:sowerupesexamoper001中，文件名为“资产负债表1月rep”、 “资产负债表2月rep”、“资产负债表3月rep”、“利润表1月rep”、“利润表2月rep”、“利润表3月rep”。业务题简洁流程：一定要记住！考前准备工作：将计算机系统时间改为2007-03-31；一、系统管理：增加用户建立账套设置权限；1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。方法：双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始”“程序”“用友ERP-U8” “系统服务”“系统管理”进入，点“系统”“注册”，点“确定”后表示注册成功了“系统管理”。2、在用

17、户中增加人员：（考试时按考题要求的“用户”正确输入）方法：点“权限”“用户”“增加”，在“编号”中输入“按考题要求的主管编号”、在“姓名”中输入“按考题要求的主管名称”来正确输入，在角色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“”，其它不输，再点“增加”即可。同理依次增加“出纳”、“会计”，注意他们不用赋于“角色”。3、建立账套，相关账套信息见业务题。（考试时按考题要求的“账套号”与“账套名称”正确输入）方法：点“账套”“建立”，在“账套号”中“按考题要求的账套号”来正确输入、“账套名称”中“按考题要求的账套名称” 来正确输入、“账套路径”不变、“启用会计期”调为“2007年1月”，点“下一步”

18、；“单位信息”只需要在 “单位名称” 中 “按考题要求的账套名称” 来正确输入，点“下一步”；“核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“2007年新会计制度科目”，同样在“账套主管”中选择“001王主管”，直接点“下一步”，点“完成”,询问是否可以创建账套了，点“是”，开始创建账套，稍等几分钟；“分类编码方案”中的“科目编码级次”的“2、2、2、2”，其它默认不变，点“保存”“退出”，弹出窗口后再点 “确认”；提示是否“现在进行系统启用的设置”，点“是”，在“系统启用”中点“总账”前的方框，将“时间”调为“2007年1月1日” “确定”“是”“退出”。至此，建账工作完毕。4、财务人员的权

19、限设置。方法：“王主管”已经设置为“账套主管”，其权限不用再设。李会计的权限设置：在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限”，在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”后，点“工具”栏上“修改”，在弹出的窗口中找到“总账”后点它前面的“”号，在展开的项目中点“凭证”前的“”，点“凭证处理”前的方框打上“”表示拥有此权限及其包含的权限。同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账生成”前面的方框打上“”，在“UFO报表”前打上“”，李会计共有四项权限（即4个“”），赋权后点“确定”，便在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。同样赋给“张出纳”权限

20、。其只有两项权限（即2个“”）：一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字”；二是“总账”下的“出纳”下的“银行对账”。赋完后点“退出” 。二、总账(由主管001去完成)：增加科目编辑库存现金、银行存款总账科目出纳凭证选项凭证类别结算方式；（都是主管在“总账”模块中操作。）第一步进入“总账”控制台。双击桌面上“总账”快捷方式，或者从“开始”“程序”“用友ERP-U8” “财务会计” “总账”进入， “操作员”中输入“001”，无密码，点“确定”。第二步增加会计科目。方法：点“设置”下的“会计科目”窗口上，点工具栏上的“增加”，即出现“会计科目_新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编

21、码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定”，表示一个科目增加完成，依次输完,输完后点“退出”。（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择2007年新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）第三步 并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。其作用是为了进行出纳签字、银行对账和票据管理。方法：还是在当前窗口，点“编辑”菜单下的“指定科目”，先点“现金总账科目”，点“库存现金”，点“”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。注意：“现金流量科目

22、”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。选错了可反向操作后重选。第四步 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。方法：点“设置”下的“凭证类别”，选第二项“收款凭证、付款凭证、转账凭证”“确定”，弹出窗口后点“退出”。第五步 增加结算方式看清题目输入，例如：2 支票 201现金支票 202转账支票方法：点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2”、在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框中打 “”，然后点工具栏上的“保存”。同样方法输入另两种方式，并“退出”。第六步 在“选项”中选定出纳凭证

23、必经由出纳签字。方法：点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在“出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打上“”，其它项目默认，点“编辑”“确定”第七步 输入期初余额方法：点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。用数字小键盘输入，输完一个科目的余额后回车即可。当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算”，进行试算平衡。只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。注意：如果输错了，可直接双击该金额处后修改，深色框的余额是在它的下级科目中输入的。三业务题(由会计003去完成) 即填3个月的凭证第一步改操作时间和换操作员方法：在“总账”点“系统”菜单点“重新注册”换操作员为会计

24、（003）,再把“操作时间”改成“2007-01-01”。第二步填制凭证方法：点“总账”“系统菜单”“凭证”“填制凭证”，点“增加”出现新增窗口，可开始输入1月份第1笔业务的凭证。选择凭证类型。调整凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成3月份的凭证。附件张数不用输，“摘要”可以简输，比如1月份的第1笔业务输成“1.1”、第2笔业务输成“1.2”，以此类推。输入会计科目。如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息的“结算方式”与“票号”即可按确定。输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接

25、点工具栏上的增加或按键盘上F5键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存”， 即填完。做完会计分录后（即填完3个月的凭证），如何做期间损益与结账，具体步骤如下：1、002注册进总账“凭证”-“出纳签字”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“出纳”-“成批出纳签字”-“确定”-点工具栏上的“退出”2、001注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账（1月）”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”3、003注册进总账-“操作时间”-“期末”“转账定义-期

26、间损益”-“凭证类别”选“转账凭证”-“本年利润科目”点选放大镜选“权益“-“本年利润”再做“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”4、001注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”“期末”-“结账（1月）”-“下一步”-“对账” -“下

27、一步” -“下一步”-“结账”“凭证”-“记账（2月）”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”5、003注册进总账“操作时间”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”6、001注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”“凭证”-“记账”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-

28、“确定”“期末”-“结账（2月）”-“下一步”-“对账” -“下一步” -“下一步”-“结账” “凭证”-“记账（3月）”-“全选”-“下一步” -“下一步”-“记账”-“确定”7、003注册进总账“操作时间”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出” 生成后点工具栏上的“保存”-“退出”8、001注册进总账“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出

29、”“凭证”-“记账（3月）”-“全选”-“下一步” -“下一步” -“记账”-“确定”四查账(由主管001去完成)查账由主管去完成（此时“总账”没有退出所以不需重新注册）。在桌面上打开“UFO报表” 或者从“开始”“程序”“用友ERP-U8” “财务会计” “UFO报表”进入，以主管（001）的身份进去，操作时间“2007-03-31”。第一步新建报表文件方法：打开“UFO报表”模块，点“新建”，出现一张新的电子报表，在“格式”菜单栏点“表尺寸”输入6行3列。然后在做完的表格中的A1处输入“月份”、B1处输入“科目名称”等等，一直按题目要求的排列输入完毕，然后全选定所有表格内容，然后在“格式”

30、菜单点“单元属性”然后“边框”选点“外、内边框线”，点“确定”将表结构定义好后。点左下角 “格式”按钮转换成“数据”后才能输入余额。注意：余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。第二步查科目的余额方法：打开“总账”模块，点“账表”“科目账”“余额表”。在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。例如要查的是1月份期末余额，故在“月份”中选择“2007.01”“2007.01”， “确定”后出现2007.012007.01的“发生额及余额表”，可查询到1月份相关账户的余额。比如银行存款的期末余额为“899000.00”。将此余额输入到前面新建的报表文件中的单元格中即可。依

31、次查询并输入相应的余额。注意：有的科目在余额表中查询不到，是因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“0”，否则表明你没查。无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。（输入数据时一定要在数据状态下）第三步保存文件方法：“文件”菜单下的“另存为”文件名为“余额.rep”（保存文件名时不能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名来进行保存，注意保存时一定保存到相应的文件夹位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOper001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目录下面，要看清楚考试题目的要求。）五银行对账（由出纳002去完成）第一步在“总账”点“系统”重新注册换成“出纳（0

32、02）”。进入日期为2007-03-31，方法：点“总账”下的“出纳”“银行对账”。第二步录入对账单方法：点“银行对账单”，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定”“增加”，将银行对账单的记录全部录入（注意考题中的期初、期末余额不需输入）。所输入的金额借贷方相反填入，（比如考题中的是借方1000.00我们就在对账单中录入到贷方1000.00）最后一行空白行，按键盘左上角的“ESC”键可消除。填完后“保存”然后再点“退出”。第三步进行对账方法：点“银行对账”，在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定”，点工具栏最左端的“对账”。在弹出的对话框把它们前面所有的“”都取消，再点“确定”，两清后就可以

33、“退出”。第四步核销已达账方法：点“核销银行账”“确定”“是”，提示“银行账核销完毕”，点“确定”后可“退出”。第五步余额调节表查询方法：点“余额调节表查询”点工具栏中间的“输出”按钮，会弹出个另存为的窗口来，写名字为”银行存款余额调节表” ,注意保存时一定要保存到相应的文件夹位置内。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOper001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目录下面，要看清楚考试题目的要求。）六做会计报表(由会计003去完成)必须做三个月的报表，共有6张表，即使是空白的没有数据的报表也要保存。第一步 在桌面上打开“UFO报表” 或者从“开始”“程序”“用友ERP-

34、U8” “财务会计” “UFO报表”进入，重注册换成“会计（003）”。进入日期为2007-03-31，打开“UFO”报表模块，点工具栏上的“新建”，生成一空白表；第二步打开报表模块。方法：点菜单上的“格式”“报表模板”，在“行业”中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”中选择“资产负债表”，点“确定”后，再点“确定”，出现资产负债表的格式。第三步将报表转为数据状态。方法：点左下角红色的“格式”转为“数据”状态。然后点菜单栏上的“数据”“关键字”“录入”，在弹出的对话框中输入将要生成的报表的日期：2007年1月31日，点“确定”，提示“是否重算第一页”，点“是”，即开始计算，报表计算

35、要1、2分钟。第四步保存报表。生成数据后，报表一般会自动平衡，考试时可不必去查看，可直接点“文件”菜单下的“另存为”，注意调整保存位置和文件名，最后点“另存为”文件名“资产负债表1月”已做完。第四步做2、3月份的报表。方法：不用退出，可立即点工具栏上的“数据”“关键字”“录入”，在弹出的对话框中输入2007年2月28日，并按照第四步的相关操作可生成2月份的资产负债表。同理，可做3月份的资产负债表。各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，可参照完成。（保存文件名时不能画蛇添足，按照考试的要求去写文件名进行保存，注意保存时一定保存到相应的文件夹位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOpe

36、r001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目录下面，要看清楚考试题目的要求。）注意事项：第一：在建立账套的时候，一定要根据考试题板要求来填写正确的账套号与账套名，启用会计期“2007年1月”,所选择的“行业性质”一定要选“2007年新会计制度科目”总账的启用时间是“2007年1月1日”这些收、付、转凭证，都是在考试经常出现的，有可能金额与这些话的字眼不同，但是看懂了意思，就可以知道如何做凭证了。一定要用（003）会计去做考试的第三大题业务题的凭证处理，进入总账的操作时间是“2007年1月1日”一、 收款凭证1)销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银

37、行.借：银行存款工行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：主营业务收入 6001(科目代码)应交税费 2221(科目代码)2）通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。 借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：预付账款B公司 1123(科目代码)3）出售S公司股票2,500股，取得处置收入42,000元（成本价 每股12元）,款项存入银行。 借：银行存款 42000 (转账支票) 1002(科目代码)贷：交易性金融资产 2500*12=30000 1101(科目代码)(注明：用成本价乘以出售股票数量) 投资收益 42000-30000=12000 6111(科目代码)（

38、注明：用收入减去成本就是收益）4），该企业接受F公司货币资金投资100,000元，款项已存入银行.借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码) 贷：实收资本 4001(科目代码)5）接受M公司货币资金捐赠，款项存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：资本公积 4002(科目代码)6）收到M公司前欠货款或通过银行转账收到归还货款，已存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：应收账款 1122(科目代码)7）张某出差回来，报销差旅费2,800元，交回现金200元。借：库存现金 200 1001(科目代码)管理费用 2800 6602(科目代码)贷：其他

39、应收款 3000 1221(科目代码)8）出售乙材料，取得不含税收入3,000元，增值税金额510元，款项存入银行。 借：银行存款 1002(科目代码) 贷：其他业务收入 6051(科目代码) 应交税费 2221(科目代码)9）收到H公司以现金交来包装物押金400元。借：库存现金 1001(科目代码)贷：其他应付款 2241(科目代码)10)向工商银行借入期限为2年或没超过2年（只有几个月、半年或一年多）的借款50000元，款项存入银行。借：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)贷：长期借款 （短期借款） 2501或 2001(科目代码)二、 付款凭证1）办理银行汇票存款23,400元，

40、以备购买材料。借：其他货币资金 (转账支票) 1012(科目代码)贷：银行存款 1002(科目代码)3）开出现金支票到银行提取现金3,000元。借：库存现金 (现金支票) 1001(科目代码)贷：银行存款 1002(科目代码)4）通过银行转账缴纳增值税4,000元。借：应交税费 2221(科目代码) 贷： 银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)5）以现金或银行存款支付采购员差旅费、厂部电话费、办公用品、大楼维修费与工会经费。借：管理费用 6602(科目代码) 贷：库存现金（银行存款） (转账支票) 1001或1002(科目代码)6）厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金或银行存款支

41、付。借：其他应收款 1221(科目代码) 贷：库存现金（银行存款） 1001或1002(科目代码)7）通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。借：财务费用 6603(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)8)签发转账支票，支付广告费1000元。借：销售费用 6601(科目代码)贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)9）该企业以银行存款购买不想长期持有的S公司股票1，000股，每股12元，另支付相关税费用1，000元。借：交易性金融资产 1101(科目代码) 贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)10)按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。借：应付票据F公司 2201(科目代码) 贷：银行存款 (转账支票) 1002(科目代码)11）到银行提取现金以备发放工资25,000元。借：库存现金 1001(科目代码)贷：银行存款 (现金支票) 1002(科目代码)12）用现金支付工资25,000元借：应付职工薪酬 2211(科目代码)贷：库存现金 1001(科目代码)