课程设计资料

1、、实验目的掌握固定资产管理系统初始化设置、日常业务处理、月末处理的操作流程及操作方法。、实验要求1. 建立核算账套并起用固定资产系统；2. 固定资产系统初始化设置、录入原始卡片;3. 固定资产日常业务操作；4. 折旧记提、制单；5. 与总账对账、办理月末结账；6. 账套数据备份。三、实验内容1.增加操作员以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员编号姓名所属部门001黄凡r财务部002张涛财务部003马月:财务部004刘芸财务部2建立账套(1)账套信息账套号：按课设要求；账套名称：祥发建筑工程有限责任公司；账套路径：自选。 启用会计期：2014年12月。(2 )单位信息单位名称

2、：祥发建筑工程有限责任公司； 机构代码：123456；单位简称：安达建筑； 单位地址：中海市名达路 900号；法人代表：马天平；邮政编码： 610043；联系电话及 传真：12345678;电子邮件： 税号：6254323400544443。(3 )核算类型本币代码：RMB;本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：黄凡；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货分类、客户、供应商不分类，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2 ;部门编码级次2-2;客户权限组级次：2-2-3;收发类别 编码级次：1-2 ；供应商权限组级次：2-2-

3、3;数据精度定义均按默认值。3.系统启用2014年12月1日，系统管理员启用 总账。4操作员权限设置编号姓名权限001黄凡账套主管002张涛公共目录设置(AS)，总账(GL) (除审核凭证、出纳签字)、UFOS 表003马月审核凭证(GL0204)004刘芸出纳签字(GL0203),demodemo账套主管5.基础设置以张涛身份登录“企业应用平台”，为 900账套设置各模块参数。制单权限 控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、 单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。(1)900账套祥发建筑工程有限责任公司的计量单位表1所示。表1 900账套祥

4、发建筑工程有限责任公司的计量单位计量单位编码计量单位名称计量单 位组编 码计量单 位组名 称计量单 位组类 别01公斤00单位无换算率02平方米00单位无换算率03桶00单位无换算率04吨00单位无换算率05卷00单位无换算率06只00单位无换算率07件00单位无换算率08米00单位无换算率09扇00单位无换算率10套00单位无换算率11副00单位无换算率(2)祥发建筑工程有限责任公司存货分类及编码如表2所示。表2祥发建筑工程有限责任公司存货分类及编码编码名称01原材料02周转材料03委托加工物资(3) 900账套祥发建筑工程有限责任公司存货资料如表2、3、4所示。表2-原材料的存货存货编码存

5、货名称计量单 位组名 称主计量 单位名 称0101塑型钢材单位公斤0102平板玻璃单位平方米0103镀锌管单位公斤0104立邦漆单位桶0105水泥单位桶0106螺纹钢单位吨0107电线单位卷0108三联开关单位只0109电焊条单位公斤0110弯头单位只0111三通单位只0112长短脚单位只0113工作服单位套0114防劳手套单位副表3周转材料存货编码存货名称计量单 位组名主计量 单位名称称0201模板单位平方米0202脚手架单位米表4-委托加工物资存货编码存货名称计量单 位组名 称主计量 单位名 称0301塑钢门单位扇0302塑钢窗单位扇(4) 900账套祥发建筑工程有限责任公司的会计科目设置

6、如表5所示。表4-5 900账套祥发建筑工程有限责任公司的会计科目表类型级次科目编码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额方向资产11001库存现金金额式借资产11002银行存款金额式借资产2100201工行存款金额式资产2100202建行存款金额式借资产11012其他货币资金金额式借资产2101201外埠存款金额式借：资产2101202银行本票金额式借资产2101203银行汇票金额式借资产11121应收票据金额式借资产2112101银行承兑汇票客户往来金额式借资产2112102商业承兑汇票客户往来金额式借资产11122应收账款客户往来金额式借资产11123预付账款供应商往来金额式借资产112

7、21其他应收款个人往来金额式借资产11231坏账准备金额式贷资产11305备用金金额式资产11401材料采购金额式借资产2140105其他材料金额式借资产11402在途物资金额式:借资产11403原材料金额式借资产2140301主要材料金额式借资产314030101塑型钢材kg金额式借资产314030102平板玻璃m2金额式借资产314030103镀锌管kg金额式借资产314030104立邦漆桶数量金额式借资产314030105水泥t数量金额式借资产314030106螺纹钢t数量金额式借资产314030107电线卷金额式借资产314030108三联开关只数量金额式借资产314030109电焊条

8、千克数量金额式借资产314030110弯头只数量金额式借资产314030111三通只数量金额式借资产314030112长短脚只数量金额式借资产2140302结构件金额式借资产314030201塑钢门扇数量金额式借资产314030202塑钢窗扇数量金额式借资产2140303机械配件金额式借资产2140304燃料金额式借资产2140305其他材料金额式借资产314030503废料金额式P借：资产11404材料成本差异金额式借资产11408委托加工物资金额式借资产2140801塑型钢材t金额式:借资产2140802平板玻璃m2金额式:借资产2140803塑钢门扇金额式借资产2140804塑钢窗扇金额

9、式:借资产11411周转材料金额式借资产2141101在库周转材料金额式借资产314110101模板m2金额式:借：资产314110102脚手架m金额式:借资产2141102在用周转材料金额式借资产314110201模板m2金额式借资产314110202脚手架m金额式借资产2141103周转材料摊销金额式借资产314110301模板金额式借资产314110302脚手架金额式借资产11412低值易耗品金额式借资产2141201在库低值易耗品金额式借资产2141202在用低值易耗品金额式借资产2141203低值易耗品摊销金额式借资产11481待摊费用金额式借资产2148102养路费金额式P借：资产

10、11511长期股权投资金额式借资产2151101投资成本金额式借资产2151102股权投资差额金额式资产2151103损益调整金额式借资产11601固定资产金额式借资产11602累计折旧金额式P贷：资产11603固定资产减值准备金额式贷资产11604在建工程金额式借资产11605工程物资金额式借：资产11606固定资产清理金额式借资产11607临时设施金额式'借资产11608临时设施摊销金额式贷资产11609临时设施清理金额式:借负债12001短期借款金额式贷负债12201应付票据金额式贷负债2220101银行承兑汇票供应商往来金额式贷负债2220102商业承兑汇票供应商往来金额式贷负

11、债12202应付账款供应商往来金额式贷负债12203预收账款客户往来金额式贷负债12211应付职工薪酬金额式r贷1负债2221101应付工资金额式贷负债2221102应付福利费金额式贷负债2221103教育经费金额式r贷1负债2221104工会经费金额式贷负债2221105社会保险费金额式贷负债2221106住房公积金金额式贷负债12221应交税费金额式:贷负债2222101营业税金额式贷负债2222102城市维护建设税金额式贷负债2222103应交所得税金额式:贷负债2222104教育费附加金额式贷负债2222105地方教育附加费金额式贷负债2222106其他金额式负债2222107应交个人

12、所得税金额式贷负债12231应付利息金额式贷负债12232应付股利金额式贷负债12241其他应付款金额式贷负债2224101教育经费金额式贷负债2224102其他金额式贷负债2224103教育费附加金额式贷负债2224104地方教育费附加金额式贷负债12301预提费用金额式P贷负债12501长期借款金额式贷权益14001实收资本金额式贷权益14002资本公积金额式P贷：权益14101盈余公积金额式贷权益2410101法定盈余公积金额式贷权益2410102任意盈余公积金额式贷权益2410103法定公益金金额式贷权益14103本年利润金额式贷权益14104利润分配金额式贷权益2410401未分配利

13、润金额式:贷权益2410402提取法定盈余公积金额式贷权益2410403提取法定盈余公益金金额式贷权益2410404提取任意盈余公积金额式:贷权益2410405其他转入金额式贷成本15001生产成本金额式借成本15101制造费用金额式:借成本15401工程施工金额式借成本2540101合同成本项目核算金额式借成本2540102合同毛利项目核算金额式借成本15402工程结算项目核算金额式贷成本15403机械作业金额式借成本15404辅助生产部门核算金额式借损益16001主营业务收入金额式贷损益16011利息收入金额式:贷损益16021手续费及佣金收入金额式贷损益16031保费收入金额式贷损益16

14、041租赁收入金额式:贷损益16051其他业务收入金额式贷损益16061汇兑损益金额式贷损益16101公允价值变动损益金额式损益16111投资收益金额式贷损益16201摊回保险责任准备金金额式贷损益16202摊回赔付支岀金额式贷损益16203摊回分保费用金额式贷损益16301营业外收入金额式贷损益16401主营业务成本金额式P借 损益16402其他业务成本金额式借损益16403营业税金及附加金额式借损益16411利息支出金额式损益16421手续费及佣金支出金额式借损益16501提取未到期责任准备金金额式借损益16502提取保险责任准备金金额式损益16511赔付支出金额式借损益16521保单红利

15、支岀金额式借损益16531退保金金额式借1损益16541分出保费金额式借损益16542分保费用金额式借损益16601营业费用金额式损益2660101工资及福利金额式:借损益2660102差旅费金额式借损益2660103办公费金额式借损益2660104标书制作费金额式1 借损益2660105严曲 丿 告费金额式借损益2660106宣传费金额式借损益2660107公证费金额式:借损益16602管理费用金额式借损益2660201公司经费金额式:借损益2660202工会经费金额式借损益2660203职工教育经费金额式借损益2660204劳动保险费金额式借损益2660205业务招待费金额式借损益2660

16、208工资及福利金额式借损益2660209差旅费金额式借损益2660210办公费金额式:借损益2660211严曲 丿 告费金额式借损益2660212存货盘亏、毁损和报废 损失金额式借损益2660213其他金额式借损益2660214折旧费金额式借损益16603财务费用金额式借损益2660301利息支出金额式借损益2660302利息收入金额式借损益16604勘探费用金额式损益16701资产减值损失金额式借损益2670101计提坏账准备金额式借损益16711营业外支岀金额式借损益2671101固定资产盘亏金额式借损益2671102赔偿费金额式借损益2671103处置固定资产净损失金额式借损益2671

17、104处理临时设施净损失金额式借损益16801所得税费用金额式借损益16901以前年度损益调整金额式借指定科目：库存科目库存现金(1001)，银行科目银行存款(1002)(5)表6 900账套祥发建筑工程有限责任公司凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001, 100201, 100202付付款凭证贷方必有1001, 100201, 100202转转账凭证凭证必无1001, 100201, 100202(6 )表7 900账套祥发建筑工程有限责任公司项目信息项目大类项目级 次核算科目项目分类项目编号项目名 称所属分类工程项-一一级15402工程结算01 土建办公楼装1目位

18、主营业务收工程101修6001入5#楼土建1主营业务成102工程6401本宝福花园1540101合同成本103小区540102合同毛利1044#厂房102安装201四色机安2工程装(7)表8 900账套祥发建筑工程有限责任公司部门档案部门编码部门名称负责人部门属 性01办公室管理部门02财务部财务管理03采购部采购管理04销售部市场营销05机修车间06工程一处07工程二处08宝福花园项目 部094#厂房项目部(8)表9 900账套祥发建筑工程有限责任公司职员信息人员编码姓名行政部门编 码人员类别性别生效日期01001陈峰01在职人员男2014-12-102001黄凡02在职人员男2014-12

19、-102002张涛02在职人员男2014-12-102003马月02在职人员女2014-12-102004刘芸02在职人员女2014-12-103001黄奕才03在职人员男2014-12-105001马田05在职人员男2014-12-106001王安安06在职人员男2014-12-106002李昌凯06在职人员男2014-12-106003黄成琛06在职人员男2014-12-106004夏盼盼06在职人员男2014-12-106005张嘉力06在职人员男2014-12-107001李帆07在职人员男2014-12-107002李子杰07在职人员男2014-12-107003刘博07在职人员男2

20、014-12-107004米少奇07在职人员男2014-12-1(10)表10 900账套祥发建筑工程有限责任公司客户档案信息客户编码客户名称客户简称01001田园建筑工程公司田园建筑01002芳达有色公司芳达有色01003明达实业有限公司明达实业01004美华食品公司美华食品01005龙发建筑工程公司龙发建筑01006佳捷印刷厂:佳捷印刷t01007方欣轻工集团方欣轻工(11)表11祥发建筑工程有限责任公司供应商档案供 应商编 码供应商名称供应商简称010天华有色金属线01材厂天华有色010美妮化工供应公02司美妮化工010金立金属材料供03应站金立金属010芳园服装有限公04司芳园服装01

21、0滨海金属材料供05应公司滨海金属(12)表12祥发建筑工程有限责任公司结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票是201现金支票是202转账支票是3电汇否4银行汇票否5商业汇票否501商业承兑汇票否502银行承兑汇票否6信汇否(13)表13祥发建筑工程有限责任公司12月初余额表科目名称方向币别/计量年初余额期初余额库存现金(1001)借4238.824238.82银行存款(1002)借63354066335406工行存款(100201)借34812443481244建行存款(100202)借28541622854162其他货币资金(1012)借253000253000外埠存款

22、(101201)借银行本票(101202)借银行汇票(101203)借253000253000应收票据(1121)借600000600000银行承兑汇票(112101)借600000600000商业承兑汇票(112102)借应收账款(1122)借1525263915252639预付账款(1123)借2400024000其他应收款(1221)借20002000坏账准备(1231)贷136191.4136191.4备用金(1305)借118320118320原材料(1403)借24190462419046主要材料(140301)借24190462419046塑型钢材(14030101)借63000

23、63000借kg10501050平板玻璃(14030102)借8400084000借m217501750镀锌管(14030103)借240576240576借kg56005600立邦漆(14030104)借56165616借桶3030水泥(14030105)借12000001200000借t20002000螺纹钢(14030106)借739622.4739622.4借t165165电线(14030107)借8400084000借卷200200三联开关(14030108)借22322232借只124124电焊条(14030109)借借千克弯头(14030110)借借只三通(14030111)借借

24、只长短脚(14030112)借借只周转材料(1411)借796676.4796676.4在库周转材料(141101)借327476.4327476.4模板(14110101)借82808.482808.4借m2636636脚手架(14110102)借244668244668借m42004200在用周转材料(141102)借589584589584模板(14110201)借387288387288借m22979.62979.6脚手架(14110202)借202296202296借m34873487周转材料摊销(141103)借-120384-120384模板(14110301)借-39336-3

25、9336脚手架(14110302)借-81048-81048低值易耗品(1412)借744701.1744701.1在库低值易耗品(141201)借744701.1744701.1在用低值易耗品(141202)借低值易耗品摊销(141203)借长期股权投资(1511)借1938600019386000投资成本(151101)借1056000010560000股权投资差额(151102)借15660001566000损益调整(151103)借72600007260000固定资产(1601)借57670535767053累计折旧(1602)贷28400322840032固定资产减值准备(1603)

26、贷临时设施(1607)借15191801519180临时设施摊销(1608)贷790636.8790636.8临时设施清理(1609)借短期借款(2001)贷17586101758610应付账款(2202)贷35838523583852预收账款(2203)贷79118587911858应交税费(2221)贷24957.624957.6营业税(222101)贷2016020160城市维护建设税(222102)贷1411.21411.2应交所得税(222103)贷教育费附加(222104)贷地方教育附加费(222105)贷其他(222106)贷806.4806.4应交个人所得税(222107)贷2

27、5802580应付利息(2231)贷90009000应付股利(2232)贷其他应付款(2241)贷17110.3917110.39教育经费(224101)贷14461.214461.2其他(224102)贷1842.791842.79教育费附加(224103)贷604.8604.8地方教育费附加(224104)贷201.6201.6预提费用(2301)贷长期借款(2501)贷1317888013178880实收资本(4001)贷2160000021600000资本公积(4002)贷24000002400000盈余公积(4101)贷16745471674547法定盈余公积(410101)贷任意盈余公积(410102)贷167454