现金及有价证券管理课程(powerpoint 29页)

1、第一页，共三十页。第二页，共三十页。第三页，共三十页。现金的产生(chnshng)与流转过程不规则的现金流入不规则的现金流入发行债券、优先股、普通股其它发行债券、优先股、普通股其它(qt)债务融资债务融资不规则的现金不规则的现金(xinjn)流流出出红利、利息、偿还债务本红利、利息、偿还债务本金等金等现金余额现金余额有价证券有价证券固定资产固定资产存货存货应收账款应收账款人工与材料人工与材料出售出售现金销售现金销售收账收账第四页，共三十页。第五页，共三十页。第六页，共三十页。第七页，共三十页。现金管理内容(nirng)管理(gunl)公司的现金流量现金(xinjn)预算建立最佳的现金余额现金短

2、缺时采用短期融资策略现金结余时采用有价证券投资的策略现 金 日常控制 加速收款控制支出与银行保持良好的关系第八页，共三十页。现金现金(xinjn)管理系管理系统统收入收入(shur)(shur)支出支出(zhch)(zhch)有价证券投资有价证券投资通过信息报告的控制通过信息报告的控制= = 现金流现金流= = 信息流信息流第九页，共三十页。第十页，共三十页。第十一页，共三十页。第十二页，共三十页。bCTkC2持有现金的总成本第十三页，共三十页。kbT2最佳现金持有量250360000200009%最佳现金持有量第十四页，共三十页。第十五页，共三十页。LKFZ3243第十六页，共三十页。34L

3、Z第十七页，共三十页。最 佳 现 金 持 有 量 （ 上 年 平 均 现 金 占 用 额 不 合 理 占 用 额 ）（ 1销 售 收 入 变 化 的 百 分 比 ）第十八页，共三十页。1000 501 101045（ ）（ ） 第十九页，共三十页。第二十页，共三十页。1 现金(xinjn)周转模型收到原材料ABC支付(zhf)原材料款D制成产品销售出去(ch q)收回现金存货周转期应收账款周转期应付账款周转期最佳现金余额最佳现金余额=现金周转期现金周转期*年现金需求总额年现金需求总额/360 现金周转期 = DC = AB+BC-AD=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期第二十一页，共三

4、十页。第二十二页，共三十页。第二十三页，共三十页。第二十四页，共三十页。第二十五页，共三十页。第二十六页，共三十页。第二十七页，共三十页。第二十八页，共三十页。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022-2-232022-2-232022-2-232/23/2022 9:35:18 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022-2-232022-2-232022-2-23Feb-2223-Feb-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022-2

5、-232022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022-2-232022-2-232022-2-232022-2-232/23/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年2月23日星期三2022-2-232022-2-232022-2-237、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2022年2月2022-2-232022-2-232022-2-232/23/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022-2-232022-2-2323 February 20229、一个人即

6、使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022-2-232022-2-232022-2-232022-2-23 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。2/23/2022 9:35:18 PM2022-2-232022/2/23 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。2/23/2022 9:35 PM2/23/2022 9:35 PM2022-2-232022-2-23 12、这一秒不放弃(fngq)，下一秒就会有希望。23-Feb-2223 February 20222022-2-23 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Wednesday, February 23, 202223-Feb-222022-2-23 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。2022-2-232022-2-2323 February 202221:35谢谢谢谢(xi xie)(xi xie)大家大家第二十九页，共三十页。内容(nirng)总结第五章 现金及有价证券管理。1、交易性需要：是指需要现金作为日常业务过程中的支付手段。2、预防性需要：是指以现金用于防止意外情况的需要。因素分析模式是根据上年现金占用额和有关因素变动情况，来确定最佳现金余额的一种方法(