银行业务流程及内部控制(powerpoint 54页)

1、第一页，共五十六页。第二页，共五十六页。第三页，共五十六页。第四页，共五十六页。人民银行营业部单位、个人单位、个人银行业单位、个人单位、个人银行业人民银行清算中心人民银行电子联行人民银行金卡工程单位、个人单位、个人金融性公司证券登记公司债券交易市场外汇交易市场同业资金拆借市场第五页，共五十六页。第六页，共五十六页。第七页，共五十六页。第八页，共五十六页。董事会内控委员会资产负债委员会信用审查委员会支行支行总行营业部支行支行分行支行支行分行管理总部 行长监事会第九页，共五十六页。信用管理部公司业务管理部资产保全部零售业务部国际业务管理部会计管理部公司业务部零售业务部国际业务部计划财务部会计出纳部

2、信用审查信息技术营业机构分支机构计划财务管理部资金中心交易部信息技术部管理总部第十页，共五十六页。第十一页，共五十六页。第十二页，共五十六页。第十三页，共五十六页。第十四页，共五十六页。资产负债委员会对下级行下达总体控制指标信用审查委员会对下级行授权（审查单项贷款审批权）对大额单项贷款进行审批计划财务部经营计划的制定、统计和考核进行利率、汇率管理会计管理部对每种贷款制定会计操作程序资产负债委员会在权利内进行总体控制信用审查委员会在权利内对单项贷款进行审批计划财务部贷款的总体控制贷款利率汇率的管理营业部门贷款的记账贷款计息公司业务部贷款贷前调查贷款贷中检查贷款贷后收回信用审查部贷款的授权审查贷款

3、的逐笔审查资产保全部不良贷款的管理不良贷款的收回抵债资产的管理分行公司业务管理部职制定每种贷款操作方法称对超过权限的贷款进行调查信用审查部对超过权限的贷款进行审查资产保全部全行不良资产收回的协调全行不良资产的管理法律咨询资产负债比例全行进行总量控制第十五页，共五十六页。第十六页，共五十六页。第十七页，共五十六页。第十八页，共五十六页。第十九页，共五十六页。第二十页，共五十六页。第二十一页，共五十六页。第二十二页，共五十六页。第二十三页，共五十六页。第二十四页，共五十六页。贷款基本程序借款人申请借款人取得借款会计部门发放贷款会计部门负责按规定计算利息计划财务部门核准贷款规模计划财务部门负责汇率、

4、利率的管理，并负责计算机综合业务系统输机工作信贷部门签订贷款协议，保证贷款签订贷款合同，抵质押贷款应当办理登记手续，有关权力证明交银行代保管信贷人员进行贷后管理，进行五级分类，到期通知收回不良贷款进入资产保全部门清收，必要时进入法律程序。有权审批机构人员审查批准经审批机构人员批准重组或核销。会计部门收回贷款本金及利息或进行债务重组、核销借款人归还贷款和利息贷款审查机构进行独立审贷，客观公正，充分、准确的揭示业务风险，提出降低风险的对策，审查评级提出授信意见，报有权审批人员。对已授信企业申请贷款逐笔信贷员进行实地贷前调查，如实报告授信调查掌握的情况，（对保证贷款进行核保）。并承担调查失误和评估失

5、准的责任。第二十五页，共五十六页。第二十六页，共五十六页。第二十七页，共五十六页。现金库名记账内部帐务记账清算联行柜台交易员审核记账收付现金柜台交易员审核记账收付现金柜台交易员审核记账收付现金综合会计会计统计报表会计档案管理会计对帐事后监督营业部主任第二十八页，共五十六页。第二十九页，共五十六页。第三十页，共五十六页。第三十一页，共五十六页。银 行 分 行营 业 部清 算 中 心银 行 总 行银 业 部清 算 中 心清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部银 行 分 行营 业 部

6、清 算 中 心人 民 银 行 分 行营 业 部清 算 中 心联 行 中 心清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部银 行 分 行营 业 部清 算 中 心人 民 银 行 总 行总 行 营 业 部总 行 天 地 对 接 联 行银 行 总 行银 业 部清 算 中 心异 地 人 民 银 行 分 行 名营 业 部清 算 中 心联 行 中 心银 行 分 行营 业 部清 算 中 心第三十二页，共五十六页。会计核算的基本流程（国际）总行计划财务部总行交易部国际金融市场总行清算中心总行计算机中心总

7、行营业部人民银行营业部人民银行清算中心分支机构分支机构分支机构分支机构营业部主任库房现金和空白凭证管理人员综合会计，特殊业务审批，编制会计报表和统计报表等事后监督、二次录入、审核、整理会计档案。内部业务专柜市内清算柜台前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金表示资金流向表示信息返回、核对表示票据流向国外外代理行人民银行总行清算中心或国内内代理行中心城市营业部对境外结算中心城市计算机中心中心城市营业部对境外结算第三十三页，共五十六页。会计核算的基本流程（国内）总行计划财务部总行交易部国内准入的金融市场总行清算中心总行

8、计算机中心总行营业部人民银行总行银业部人民银行营业部人民银行清算中心分支机构分支机构分支机构分支机构营业部主任库房现金和空白凭证管理人员综合会计，特殊业务审批，编制会计报表和统计报表等事后监督、二次录入、审核、整理会计档案。内部业务专柜市内清算柜台前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金表示资金流向表示信息返回、核对表示票据流向国内内代理行中心城市营业部对境外结算中心城市计算机中心中心城市营业部对境外结算第三十四页，共五十六页。证券登记公司交易证券买卖市场交易资金拆借市场金融市场总行清算联行中心总行计算机中心总行营

9、业部资金清算人民银行总行银业部上存、下借人民银行营业部再贴现转贴现人民银行清算中心转贴现分支机构计划资金部门分支机构会计核算部门分支机构计划资金部门国内其它内其它银银行总行交易部总行计划财务部、总行内部资金管理中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门中心城市计算机中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门第三十五页，共五十六页。第三十六页，共五十六页。第三十七页，共五十六页。第三十八页，共五十六页。交易部总行营业部分支机构资金调度部门分支机构营业部分支机构资金调度部门分支机构营业部分行计划财务部内部资金市场营业部计算内部利息收支分支机构资金调度部门分支机构营业部分支机构资金调度部

10、门分支机构营业部分行计划财务部内部资金市场营业部计算内部利息收支资金部内部资金市场计算内部利息收支总行资金计划部第三十九页，共五十六页。证券登记公司交易证券买卖市场交易资金拆借市场金融市场总行清算联行中心总行计算机中心总行营业部资金清算人民银行总行银业部上存、下借人民银行营业部再贴现转贴现人民银行清算中心转贴现分支机构计划资金部门分支机构会计核算部门分支机构计划资金部门国内其它内其它银银行总行交易部总行计划财务部、总行内部资金管理中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门中心城市计算机中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门第四十页，共五十六页。第四十一页，共五十六页。第四十二页

11、，共五十六页。交易品种授信交易对象授信了解市场行情交易员交易统计分析高级交易员审核会计登陆会计结算人员审核交割结算首席交易员交易员授权本行的交易成本本行的资金头寸第四十三页，共五十六页。第四十四页，共五十六页。分析预测提出承销方案分行竞标投资总行资金部门分配债券存入证券登记公司分支机构会计部门付款记账交易员竟标会计部门付款记账主管副行长核批投标价位和投标量报行长核批承销总量姓名第四十五页，共五十六页。第四十六页，共五十六页。第四十七页，共五十六页。第四十八页，共五十六页。清算联行系统行政财务总行会计部汇总内部报表会计部根据分支机构编制的报表编制报表对外报表总行计划财务部汇总的全科目报表生成对外

12、报表计划财务部根据全科目表编制统计会计报表综合业务系统基建财务信用卡业务国际业务第四十九页，共五十六页。第五十页，共五十六页。第五十一页，共五十六页。资 金 交 易 系 统国 际 业 务 系 统对 公储 蓄消 费 信 贷信 用 卡零 售通 存 通 兑电 子 汇 划资 金 划 拨清 算外 汇 买 卖代 收 代 付银 证 转 账开 放 事 基 金中 间 业 务电 话 银 行网 上 银 行自 助 银 行客 户 服 务综 合 业 务 系 统授 信 与 信 贷 管 理 系 统管 理 信 息 系 统银 行 信 息 系 统第五十二页，共五十六页。NoImage第五十三页，共五十六页。第五十四页，共五十六页。

13、1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022-2-232022-2-232022-2-232/23/2022 7:51:06 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022-2-232022-2-232022-2-23Feb-2223-Feb-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022-2-232022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022-2-2

14、32022-2-232022-2-232022-2-232/23/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年2月23日星期三2022-2-232022-2-232022-2-237、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2022年2月2022-2-232022-2-232022-2-232/23/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022-2-232022-2-2323 February 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022-2-232022-2-232022-2-232022-2-23 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。2/23/2

15、022 7:51:06 PM2022-2-232022/2/23 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。2/23/2022 7:51 PM2/23/2022 7:51 PM2022-2-232022-2-23 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。23-Feb-2223 February 20222022-2-23 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Wednesday, February 23, 202223-Feb-222022-2-23 14、我只是自己不放过自己而已，现在(xinzi)我不会再逼自己眷恋了。2022-2-232022-2-2323 February 20221