家族传承与资产规划

1、家族传承与资产规划Succession and Assets Planning资产规划资产规划 不要将所有蛋放同一篮子在国内，无论是企业家，民企或国企的高管，还有一些有势力人士均累积了大量财富。在过去，他们定必将大部份财富投入房地产，又或跟随股市浪潮进出。刚刚的一两年大家意识到在国内寻找投资项目绝对是苦无头绪，因市场已教导他们投资是有风险的，再加上政治及经济的风险，已有许多人寻找一些海外资产作个人财富的避风港。4资产规划 海外资产中国大陆人士投资海外，首选是香港，原因有地利之便、语言和文字沟通便利、国际金融中心，无论法规及产品均达国际水平。而在香港较受国内人士欢迎的投资工具，有房屋、股票、基金

2、或保险，而投资之便利及稳定回报首选保险产品。于便利方面：投入保单的保费，只用银联“一刷”，多大的保费立刻打到保险公司，犹如购物一般，完全合乎情、理、法；稳定回报方面：年回报有4% - 8%，回报视乎不同险种。5个案分享 资产规划6资产规划 安心生活Chen 40岁岁 民企老板民企老板人际网络甚广，而在自己的行头内长人际网络甚广，而在自己的行头内长善舞善舞感觉政治风险无日无终，所以利用香港保单作感觉政治风险无日无终，所以利用香港保单作资产避风港，资产避风港，为恐为恐有一天国内资产被冻结，香港有一天国内资产被冻结，香港的保单当然不受影响，可随时提款，犹如后备小的保单当然不受影响，可随时提款，犹如后

3、备小金库。金库。每年保费每年保费 US$340,000，供款五年，合共，供款五年，合共US$1,700,000（换算人民币（换算人民币约约10,000,000)，他选，他选择一次付清保费择一次付清保费。到。到60岁可取回岁可取回US$4,821,118。保费是每年收取，多缴部分于保单内可获利息及保费是每年收取，多缴部分于保单内可获利息及可提取。可提取。付款方式，用银联卡缴付全数。付款方式，用银联卡缴付全数。7资产规划 锦上添花Fu 45岁岁 房房地产发展商地产发展商拥有大量收租房产，拥有大量收租房产，每年有每年有巨额巨额租金收入租金收入房地产开发房地产开发只保留小量投资只保留小量投资以小部份租

4、金收入以小部份租金收入在在香港香港购买购买储蓄保储蓄保险险，作用：，作用：不用管理、稳定回报、分散风险不用管理、稳定回报、分散风险及及作为一作为一笔后备笔后备资资金留给后人缴交遗产税金留给后人缴交遗产税，以免他日后人未有足够现，以免他日后人未有足够现金缴交遗产税，而导至遗产被冻结金缴交遗产税，而导至遗产被冻结。每年供款每年供款 US$250,000，供款十年，供款十年，到，到20年可取回年可取回US$5,993,026。付款方式，用银联卡缴付；以后每年用银联网上付款方式，用银联卡缴付；以后每年用银联网上缴交便可以。缴交便可以。8Wang 3岁；父亲岁；父亲50岁，民企老板，母亲岁，民企老板，母

5、亲31岁，是父亲的情岁，是父亲的情人。人。为恐儿子长大后未能承继父亲任何的资产，以储蓄保单送为恐儿子长大后未能承继父亲任何的资产，以储蓄保单送赠资产给儿子。以父亲为赠资产给儿子。以父亲为保保单持有人（避免母亲私下运用），单持有人（避免母亲私下运用），待儿子待儿子18岁后自动转为他自己持有保单。岁后自动转为他自己持有保单。每年供款每年供款US$16萬萬，供款五年，合共总供款，供款五年，合共总供款US$80萬萬，可，可于任何时间整于任何时间整笔笔提取保单总值；例子：提取保单总值；例子：15年年 US$155万、万、20年年 US$286万、万、25年年 US$332万万。若不一次提款亦可以选择分段

6、提款。当此单生效至若不一次提款亦可以选择分段提款。当此单生效至21年，年，当时可从保单开始提款；举例如下：当时可从保单开始提款；举例如下：资产规划 尽其责任 和谐人生年岁年岁 每年提取金额每年提取金额24 - 33US$56,00034 - 43US$112,00044 - 53US$224,00054 - 63US$448,00064 - 73US$896,00074 - 83US$1,792,00084岁仍有保单户口价值岁仍有保单户口价值US$7,515,747，到时可取消提款或待儿，到时可取消提款或待儿子子身故后由后人领取，最长可达儿子身故后由后人领取，最长可达儿子100岁，当时保单价值

7、岁，当时保单价值US$24,023,413。9资产规划 一笔资金 多项用途（投资移民个案）HE 38岁岁 企业高管企业高管太太及太太及10岁儿子。一家投资移民香港已获原则性批核，除投资移民规定岁儿子。一家投资移民香港已获原则性批核，除投资移民规定的的HK$1,000万投资外，对家庭的保障亦看重，因移民香港后太太會放万投资外，对家庭的保障亦看重，因移民香港后太太會放弃工作留港照顾儿子，经济责任就留在自己身上。以下是替他的资产安排弃工作留港照顾儿子，经济责任就留在自己身上。以下是替他的资产安排。一家人投资移民香港的身份（一家人投资移民香港的身份（HK$1,000万）万）一份以一份以HE 为受保人的

8、为受保人的HK$6,000万人寿保单（保费万人寿保单（保费HK$1,350万）万）一个一个“私人银行私人银行”赈户，灵活及多元化投资选择，专人作为客户经理跟进赈户，灵活及多元化投资选择，专人作为客户经理跟进及汇报赈户状况（开户要求及汇报赈户状况（开户要求HK$780万）万）以上安排，以上安排，原先投入总额原先投入总额HK$3,130万，透过以下结构，万，透过以下结构，HE只需投入只需投入HK$1,350万。万。首先，投保一份首先，投保一份HK$6,000万保单，保费万保单，保费HK$1,350万。（用银联缴交万。（用银联缴交）以保单抵押给私人银行，贷款以保单抵押给私人银行，贷款HK$1,000

9、万，利息约万，利息约HK$20万（利率万（利率2%）以上贷款以上贷款HK$1,000万，投资于私人银行的入境处认可合资格投资工具万，投资于私人银行的入境处认可合资格投资工具。此安排就符合投资移民的要求。合资格的投资工具可选择定息投资工具。此安排就符合投资移民的要求。合资格的投资工具可选择定息投资工具，年回报率，年回报率3-15%不等，不等，HE選擇較穩健的回报，有選擇較穩健的回报，有HK$50万（利率万（利率5%）。）。以上投资于私人银行的以上投资于私人银行的HK$1,000万已符合银行开户要求。万已符合银行开户要求。以上安排每年凈回报以上安排每年凈回报HK$30万（选择不同投资工具会有不同效

10、益）。万（选择不同投资工具会有不同效益）。家族传承家族传承研究资料 富不过三代12家族传承市场背景正在火热讨论的中国遗产税，正在火热讨论的中国遗产税，如箭之在弦如箭之在弦，蓄势待发蓄势待发，以最高税率，以最高税率50%征收征收计计，直，直接一句话：接一句话：犹如给政府犹如给政府分家产分家产。你的友好及客户，能否你的友好及客户，能否减低征税的影响减低征税的影响，就有赖你的，就有赖你的前瞻。前瞻。对于家族来说，无论是家族企业面对的政冶及经济的风险，后代对生意的承继对于家族来说，无论是家族企业面对的政冶及经济的风险，后代对生意的承继和和理理财能力财能力，及，及婚姻关系所产生的风险婚姻关系所产生的风险

11、和和财产分配等等，都是他们所关心的。还有一些家族关财产分配等等，都是他们所关心的。还有一些家族关系相当系相当复复杂，在分配资产时未必能够公开于其他家族成员。杂，在分配资产时未必能够公开于其他家族成员。在境外，家族信在境外，家族信托托和大额保单，已成功协助不少知名的百年家族作资产妥善分配，和大额保单，已成功协助不少知名的百年家族作资产妥善分配，包括合法包括合法规规避遗产税。避遗产税。家族传承对象 具有庞大资产具有庞大资产 资产传承资产传承 复杂的家庭关系，规划遗产分配复杂的家庭关系，规划遗产分配 需要安全地方妥善存放资金需要安全地方妥善存放资金 平衡维持舒适生活和为挚爱存留财富平衡维持舒适生活和

12、为挚爱存留财富 对冲遗产税对冲遗产税14家族傳承 個案分享15资产规划 平衡资产与风险梁先生梁先生 40岁岁 家族企业二代家族企业二代企业内主要负责联络海外客户及推广，有固定生意来源。企业内主要负责联络海外客户及推广，有固定生意来源。已婚已婚 三名子女三名子女 最大是最大是8歳，太太在家带小孩。歳，太太在家带小孩。手头只有少许现金，大部分资产是公司股权及金融工具。手头只有少许现金，大部分资产是公司股权及金融工具。买此保单原因：希望家庭得到保障买此保单原因：希望家庭得到保障保障额：保障额：US$1,250,000保费：保费：US$300,000，以自住物业（香港物业）作抵押缴，以自住物业（香港物

13、业）作抵押缴交所有保费，交所有保费，缴交保费后剩余的贷款用缴交保费后剩余的贷款用于银行购买定息产品，于银行购买定息产品，所得回报足够缴交每年之贷款利息所得回报足够缴交每年之贷款利息及有少量回报自由运用及有少量回报自由运用。受保至受保至100岁岁16吴先生吴先生 52岁岁 民企独资老板民企独资老板企业估值两亿多人民币，个人资产数千万。企业估值两亿多人民币，个人资产数千万。太太及两儿子，大儿子太太及两儿子，大儿子 30岁多，自营书画生意，自负盈亏，没岁多，自营书画生意，自负盈亏，没赚甚么大钱；小儿子赚甚么大钱；小儿子 29岁，在企业工作已有岁，在企业工作已有8年，企业这两三年营年，企业这两三年营运

14、全凭他，比运全凭他，比吴先生管吴先生管理时更出色。两兄弟感情良好，各自已婚，理时更出色。两兄弟感情良好，各自已婚，有小孩。有小孩。吴先生吴先生担心因兄弟各自已成家，日后资产分配恐防有问担心因兄弟各自已成家，日后资产分配恐防有问题，而现在又不适合作分配，故此利用保单作以下协调。题，而现在又不适合作分配，故此利用保单作以下协调。企业所有股权全交小儿子。企业所有股权全交小儿子。保险赔偿金保险赔偿金 US$3,500万交大儿子。万交大儿子。个人资产由太太所有个人资产由太太所有保障额：保障额：US$35,000,000受保至受保至100岁岁传承规划 - 守富创富 代代相传保费：保费：US$12,100,

15、000，保費保費由由“私人私人银行银行(备注备注1)”作出保费融资作出保费融资，保费保费首付首付US$3,240,000及私人银行开户及私人银行开户的的US$1,500,000，合共，合共US$4,740,000。US$4,740,000存于银行作定息投资，部份利润用存于银行作定息投资，部份利润用以缴交保费融资利息，余下以缴交保费融资利息，余下的的利润利润吴先生吴先生可随意运用。可随意运用。备注备注1：私人银行开户要求私人银行开户要求US$1,500,000存入作投资存入作投资17郑先生郑先生 56岁岁 国内上市企业财务总监国内上市企业财务总监 太太及一子、一女定居加拿大，子女已成年，各自有工

16、作。他太太及一子、一女定居加拿大，子女已成年，各自有工作。他将将完成手完成手上上工作工作后，后，就安排退休。个人资产就安排退休。个人资产约约HK$1亿亿。想身后留名为社会做些有价值的事；故此利用保险完成自己理想身后留名为社会做些有价值的事；故此利用保险完成自己理想。保单作赔偿后，赔偿额交由家人管理作为日后慈善用途。想。保单作赔偿后，赔偿额交由家人管理作为日后慈善用途。保障额：保障额：US$64,000,000保费：保费：US$16,500,000， 保费保费由由“私人私人银行银行(备注备注1)”作出保费融作出保费融资，保费资，保费首付首付US$5,629,000及私人银行开户及私人银行开户的的

17、US$1,500,000 ，合共合共US$7,129,000，由，由郑先生郑先生自己的个人资产缴交。自己的个人资产缴交。US$7,129,000存于银行作定息投资，部份利润用以缴交保费融资存于银行作定息投资，部份利润用以缴交保费融资利息，余下利息，余下的的利润利润郑先生郑先生可随意运用。可随意运用。受保至受保至84岁岁备注备注1：私人银行开户要求私人银行开户要求US$1,500,000存入作投资存入作投资传承规划 - 完美人生 原于创富18资产规划 奋勇向前 全因强大后盾Lin 70岁岁 国内上市企业重要人士（不是股东）国内上市企业重要人士（不是股东）国内上市企业全资收购国内上市企业全资收购 Lin 的公司，条件之一，是的公司，条件之一，是 Lin 至少留任至少留任 7年，企业恐防他有不测，会影响整个部年，企业恐防他有不测，会影响整个部门