人力资源管理成本预算报告

1、Word专业资料人力资源管理成本预算报告餐饮人的开心网-食尚圈推出啦中国吃网是香港绿满家餐饮管理咨询公司 和东方美食双方强强联手，联袂打造的中国 最专业、最权威、最知名、最优秀、内容最全面的餐饮行业电子商务门户网。为促进餐饮人之间的交流、交友，中国吃网隆重推出了“餐饮人的开心网一食尚圈”，在这里，您可以分享在管理和生活中遇到的问题，也可以分享您的拿手好菜；它是您结识行业新朋友，联系行业老朋友 的平台。分享是一份快乐，讨论是一种收获。食尚圈，是您经验 交流的园地、更是您思维碰撞的平台！他们正在食尚圈拓展自己的人脉，分享自己的快乐与收获，那么您呢？还在 等什么？人力资源管理成本预算报告人力资源管理

2、成本预算是企业在一个生产经营期（一般为一年），人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用 和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力 资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、 培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调 动员工积极性。人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益由于以上分类较为复杂，为便于领导理

3、解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资 源管理成本分为两Word专业资料部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时, 也将分别对这两部分进行分析。人力资源管理成本构成一览表项目名称包含子项目人力资源新酬福利成本员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的 人力资源管理成本的主体。1、人力资源薪酬福利费预算编制依据由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，

4、人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算 时要关注有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：（1）地区与行业的工资指导线；（2）消费者物价指数变化；（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。2、人力资源薪酬福利成本情况截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表:Word专业资料人 数月工资保险公积金月人力成本节日补 贴等年工资成本年终奖金成本总额07年57133500199209250162670224600217670036200025387002007年人力资源薪酬福

5、利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析（1）2008年市工资指导线根据市人民政府关于发布市2008年企业工资指导线的通知，市2008年企业工资指导线水 平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。（2）消费者物价指数变化根据统计局发布的统计数据显示，2007年全年我国居民消费价格（CPI）上涨了4.8%。2008年市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%。可见2008年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨

6、薪的一个重要因素。（3）市最低工资标准和市场工资指导价位根据市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008年市七区的用人单位职工每月最 低工资标准为760元，较去年的610元，增加24.5%;根据市劳动保障局联合市价格认证中心 发布的我市2008年度劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数的加权平均值为13349元，比去年增加11.6%。（4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见，2008年，企业在岗职工

7、平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下的，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%。 由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。Word专业资料另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可 能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由 于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改 革的成本增加因素应给予充分考虑 （薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的预算），才能保 证增薪预算的合理科学性。4、人力资源薪酬福利成本预

8、算法与结果综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的式对人力资源薪酬福 利成本增幅进行确定。影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：代码影响因素增幅说明A消费者价格指数6.3%影响员工基本生活保障的因素B单位收入因素2%（假设）影响单位薪酬支付能力的因素C工资指导线14%影响单位薪酬外部竞争力的因素Word专业资料D最低工资标准24.5%印象员工基本生活保障的辅助因素四分法计算:ABCD合计A33410B1236C1236D0112D0112成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加

9、2%的话，在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个因素的影响（由于过去管理不规，本次调整属于按照相关规定给与了完善）。经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预算之外。综 上所述，2008年，我单位2008年度人力资源薪酬福利成本增幅应该约为15.2%。2007年的薪酬福利成本总额为元，则2008年薪酬福利成本总额约为元。2008年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利成本约为元（具体项目见下表）。因此2008年薪酬福利成本预算总额约为元W

10、ord专业资料在2008年薪酬福利成本预算总额元的基础上，采取自上而下的式，制定出2008年薪酬福利各项目成本预算（略）。薪酬福利成本预算一览表（略）：项目（年）2007年2008年增加增加比率说明工资额2004007.89%社会保险957603.77%住房公积金690002.72%工龄工资0171000.67%7月份工龄工资调整岗位工资调档500002%年末70%人员岗位工资调档年终奖金00%节日福利-110600-4.36%减少为2000元/人月度绩效奖金0500001.97%若月度考核均为105分年度考核0203500.80%若年度考核各部门为105合计139201015.4%Word专

11、业资料招聘人员7人02360009.3%合计62801024.7%中国吃网十大核心服务中国吃网坚持以客户需求为目的，以市场为导向的服务原则，以引导中国餐饮规化发展为己 任。所打造的版块及栏目定位精准、容丰富、亮点突出、专业实用。无论是餐饮企业、餐饮从业 人员还是普通的餐饮消费者，将带给您最优质的特色服务：餐饮资讯及时、准确、前瞻、全面的餐饮行业新闻；餐饮资料上万个分类详细、专业实用、实战的餐饮行业资料下载服务；咨询服务以提升客户业绩，降低客户成本，塑造客户精英团队，规企业管理 为向，以实战实效为目标，为餐饮企业提供专业的线上、线下 咨询 服务；餐饮百科厨师朋友的工作学习伴侣，美食爱好者的生活好

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13、时光，寻一处宁静，听听花开，看看花落，翻一本爱读的书，悟一段哲人的赠言，原来，日升月落，一切还是那么美。洗不净的浮沉，留给雨天；悟不透的凡事，交给时间。很多时候，人生的遗憾，不是因为没有实现，而是沉于悲伤，错过了打开心结的时机。有人说工作忙、应酬多，哪有那么多的闲情逸致啊？记得迅有句话：“时间就像海绵里的水，只要挤总是有的。不明花语，却逢花季。一路行走，在渐行渐远的时光中，命运会给你一次次洗牌，但玩牌的始终是你自己。坦白的说，我们遇到困扰，经常会放大自己的苦，虐待自己，然后落个遍体鳞伤，可怜兮兮地向世界宣告：自己没救了！可是，那又怎样？因为，大多数人关心的都是自己。一个人在成年后，最畅快的事，

14、莫过于经过一番努力后，重新认识自己，改变自己。学会了独自、沉默，不轻易诉说。因为，更多的时候，诉说毫无意义。Word专业资料伤心也好，开心也好，过去了，都是曾经。每个人都要追寻活下去的理由，心怀美好，期待美好，这个世界，就没有那么糟糕。或，你也会有这样的情节，两个人坐在一起，杂乱无章的聊天，突然你感到无聊，你渴望安静，你想一个人咀嚼心的悲与喜。Word专业资料透过窗格，发着呆，走着神，搜索不到要附和的词。那一刻，你明白了，这世间不缺一起品茗的人，缺的是一个与你同步的灵魂。没有了期望的懂，还是把故事留给自己吧！每个人都是一座孤岛，颠沛流离，浪迹天涯。有时候，你以为找到了知己，其实，你们根本就是两

15、个世界的人。花，只有在凋零的时候，才懂得永恒就是在落红中重生；人，只有在落魄的时候，才明白力量就是在破土中崛起?因为防备，因为经历，我们学会了掩饰，掩饰自己心的某些真实，也在真实中，扬起无懈可击的微笑，解决一个又一个的困扰。人生最容易犯的一个错误，就是把逝去的当作最美的风景。所以，不要活在虚妄的世界，不要对曾经存在假设，不要指望别人太多。有些情，只可随缘，不可勉强；有些人，只可浅交，不可入深；有些话，只可会意，不可说穿。或，有这么一段情，陪你度过漫长冰冷的寒冬；有那样一个人，给你抑郁的天空画上了温暖的春阳。但时光，总会吹散很多往事，把过去一片片分割，移植到不同区域，并贴上标签，印着不同的定义，也定义着自己的人生态度。正如庄子所说：“唯至人乃能游于世不避，顺人而不失己。”外在的世界，只是一个形式，而你在的世界，才是真正的江山。丰富自己，取悦自己，随缘