信用证业务介绍

1、信用证业务介绍信用证的定义“一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺的确定承诺”跟单信用证统一惯例信用证的特点开证行开证行第一性付款第一性付款原则原则独立抽象性原独立抽象性原则则信用证结算方式的基石信用证结算方式的基石银行有条件的付款承诺！银行有条件的付款承诺！信用证的特点银行第一性付款原则案例案例:开证行开证行: XXX银行银行, 福州分行福州分行议付行议付行: XXX银行银行, 新加坡分行新加坡分行最晚装期最晚装期: 2000/12/31开证行收单：开证行收单：20

2、01/01/22提单日期提单日期: 2001/01/05开证行拒付：开证行拒付： 2001/01/25拒付电内容拒付电内容:“DOCS WAS REFUSED BY THE APPLICANT BECAUSE OF THE FOLLOWING DISC.: LATE SHIPMENT”开证行的拒付有问题吗？开证行的拒付有问题吗？拒付无效拒付无效信用证的特点银行第一性付款原则银行受益人履行承诺的是银行To pay or not to pay?无论申请人是否有意愿或能力信用证的特点银行第一性付款原则“银行关于承付、议付或履行信用证项下其银行关于承付、议付或履行信用证项下其他业务的承诺，不受申请人基

3、于其与开证行或他业务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响的影响”跟单信用证统一惯例信用证的特点银行第一性付款原则“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付并且构成相符交单，则开证行必须承付” 跟单信用证统一惯例第七条信用证的特点银行第一性付款责任信用证信用证收款保证收款保证付款承诺付款承诺受益人受益人开证行开证行开证行的准备工作背景方面背景方面贸易背景审核、售贸易背景审核、售/ /付汇审核付汇审核资金方面资金方面提取保证金提取保证金/ /扣销

4、授信额度扣销授信额度内容方面内容方面条款的拟定条款的拟定/ /修改修改案例：开证行开证行: XXX银行银行, 北京北京议付行议付行: XXX银行银行, 新加坡新加坡单据条款中规定：单据条款中规定：INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY CIQ.特殊条款中规定：特殊条款中规定：THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.实交单据：实交单据： INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY SGS.THIRD PARTY DOCUMENTS AREACCEPTABLE UNLESS OTHERWISE STIPULATED

5、IN THIS CREDIT.信用证的特点开证行开证行第一性付款第一性付款独立抽象性独立抽象性信用证结算方式的基石信用证结算方式的基石银行有条件的付款承诺！银行有条件的付款承诺！信用证的特点独立抽象性原则信用证独立信用证独立于基础合同于基础合同独立抽象性独立抽象性信用证是单据交信用证是单据交易，与货物分离易，与货物分离信用证的特点独立性原则“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且

6、不受其约束。行也与该合同无关，且不受其约束。”跟单信用证统一惯例案例：开证行开证行: XXX银行银行, 北京北京议付行议付行: XXX银行银行, HONG KONG货物描述中规定：货物描述中规定：MEDICAL EQUIPMENT AS PER CONTRACT NO. 123456实交发票：实交发票： MEDICAL EQUIPMENT AS PER CONTRACT NO. 123456申请人：申请人： “未按合同发货。拒付！未按合同发货。拒付！”信用证的特点独立性原则银行只根据信用证审单，不参考合同银行只根据信用证审单，不参考合同（信用证是（信用证是“自足性自足性”文件）文件）案例：案例

7、：分期发运，未规定发运时间表案分期发运，未规定发运时间表案尾款早交单案尾款早交单案罚款根据合同案罚款根据合同案案例：开证行开证行: XXX银行银行, 北京北京受益人受益人: ABC CO. LTD., USA单据条款中规定：单据条款中规定：CERTIFICATE OF QUALITY ISSUED BY THE SELLER实交单据：实交单据： CERTIFICATE OF QUALITY ISSUED BY ABC (HONGKONG) CO. LTD.申请人：申请人： “质量证书非卖方出具。拒付！质量证书非卖方出具。拒付！”信用证的特点独立性原则举例：举例：v ACCEPTANCE CER

8、TIFICATE SIGNED BY BOTH PARTIES.vB/L ISSUED BY THE BUYERS FREIGHT FORWARDERvINSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY THE BUYERS INSPECTOR 信用证的特点抽象性原则“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为货物、服务或履约行为”跟单信用证统一惯例信用证的特点抽象性原则“按指定行行事指定银行、保兑行（如果有的按指定行行事指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身

9、确定其是否在表面上构成相符交单确定其是否在表面上构成相符交单”跟单信用证统一惯例信用证的特点抽象性原则“银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货运代交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货

10、运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。责。”跟单信用证统一惯例信用证的特点抽象性原则抽象性原则：信用证是单据交易，与货物分离抽象性原则：信用证是单据交易，与货物分离案例：案例：开证行开证行:XXX银行银行, 北京北京议付行议付行:XXX银行银行, 法兰克福分行法兰克福分行信用证货描信用证货描:15” LCD单据中货描单据中货描:17” LCD信用证的特点抽象性原则案例：案例：货运代理发错货物案货运代理发错货物案未在发运前安排考察培

11、训案未在发运前安排考察培训案受益人证下所交单据与直寄买方单据不符案受益人证下所交单据与直寄买方单据不符案案例：提单条款规定：提单条款规定： FULL SET OF B/L ISSUED BY SHIPPING COMPANY.实交提单：实交提单： ISSUED BY MAERSKLINE (马马士基航运士基航运) 或者：或者： BY CMA-CGM (达飞达飞)？ BY ABCO Intl Freight (USA) Inc？信用证样本及主要内容信用证流程申请开立信用证付款赎单寄单索汇通知信用证提 货发 运通知赎单相符交单偿付议付或承付申请人开证行受益人通知行/指定行货物签订买卖合同开立信用证

12、进口信用证业务中的注意事项合同中对信用证的约定合同中对信用证的约定信用证开立的时机信用证开立的时机开证所需的资料开证所需的资料对申请书的要求对申请书的要求需要注意的条款需要注意的条款合同中对信用证的约定合同中对信用证的约定对信用证的约定不宜过粗或过细对信用证的约定不宜过粗或过细举例举例:RAIL WAYBILL CONSIGNED TO THE APPLICANT ACCEPTABLE AS PRESENTED建议：建议：开证时间、开证银行、开证金额、付款期限开证时间、开证银行、开证金额、付款期限、兑用方式、兑用方式（买方应于（买方应于合同签订后一个月内合同签订后一个月内申请由申请由中国银行中

13、国银行开出开出80%合同金额合同金额的的即期议付即期议付信用证）信用证）信用证开立的时机信用证开立的时机开证资料中石化国事进口运营中行外勤中行内勤购/付汇审核额度/保证金开证资料开证资料开证申请书开证资料开证流程开证所需的资料v 正、副本合同正、副本合同v 开证申请书开证申请书v 购购/付汇申请书付汇申请书v 技术引进和设备进口合同注册生效证书技术引进和设备进口合同注册生效证书v 完税完税/免税证明免税证明对申请书的要求v 加盖预留印鉴章加盖预留印鉴章v 内容完整、清楚内容完整、清楚v 尽量避免手写尽量避免手写v 更正和更改应证实更正和更改应证实v 内容相符、合理、可操作内容相符、合理、可操作

14、对申请书的要求v相符性相符性 证规相符（证规相符（外管、惯例） 证约相符（证约相符（易错部分：受益人名址、付款期限、货物描述、支款进度） 证内相符（证内相符（前后一致、上下呼应）v合理性（合理性（如：尾款单据的交单时间/全套提单同时要求交到港检验报告）v可操作性（可操作性（如：保单对保险人的要求）需要注意的条款v申请人与受益人名址申请人与受益人名址v通知行与被指定银行的选择通知行与被指定银行的选择v效地与受益人所在地效地与受益人所在地v最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期、交单期与效期v运输起讫地、价格条款与运输单据运输起讫地、价格条款与运输单据v货物描述货物描述v其他单据其他单据申请人与受

15、益人名址申请人与受益人名址申请人名址v英文名称与印章相符英文名称与印章相符v使用公司名称全称使用公司名称全称v有些国家有些国家/银行对详细地址的特别要求银行对详细地址的特别要求受益人名址v 完整详细（完整详细（NO. X, XXX街街, XXX城市城市, XXX国家）国家）v 最好提供最好提供 、 等直接联系方式等直接联系方式v 不能为境内公司（保税区注册企业除外）不能为境内公司（保税区注册企业除外）v “受益人唯一受益人唯一”原则原则v 案例：案例：v ABC CO. LTD.v C/O ABC (USA) CORP.v NO. X, XXX STR., N.Y., USAv 谁是受益人？谁

16、交单？向谁承付？谁是受益人？谁交单？向谁承付？v 类似问题：类似问题：v “A Co. for and on behalf of B Co.”v “C Corp. in the name of D Corp.”通知行的选择通知行的选择通知行的选择通知行的选择v能够通知到受益人的银行能够通知到受益人的银行v与开证行有代理与开证行有代理/ /密押关系密押关系v业务操作规范，无不良记录业务操作规范，无不良记录通知行的选择通知行的选择v申请人指定通知行申请人指定通知行尽量按申请人要求使用通知行尽量按申请人要求使用通知行v申请人未指定通知行申请人未指定通知行v按开证行内部规定选择通知行按开证行内部规定选

17、择通知行v优先考虑开证行海外分行优先考虑开证行海外分行通知行的选择通知行的选择v 选择通知行的标准选择通知行的标准能够通知到受益人的银行能够通知到受益人的银行v一般与受益人所在国家一般与受益人所在国家/地区一致地区一致v受益人为离岸公司时选择其办公地点的银行受益人为离岸公司时选择其办公地点的银行英属维京群岛（英属维京群岛（British Virgin Island）列支敦士登列支敦士登(Liechtenstein)安道尔安道尔(Andorra)摩纳哥摩纳哥(Monaco)开曼群岛开曼群岛( Cayman Islands )百慕大百慕大( Bermuda ) HONGKONG效地与受益人所在地效

18、地与受益人所在地效地与受益人所在地效地效地 = 交单地点交单地点 = 受益人所在地受益人所在地特殊情况：特殊情况：BENE.: ABC CO. LTD., IN ZURICHPLACE OF EXPIRY: BRUSSEL效地效地 = 交单地点交单地点 = 受益人办公地受益人办公地最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期最晚发运日期 交单期交单期每一次交单的合理期限效期效期所有交单的截止日期最晚发运日期、交单期与效期举例：举例：最晚发运日期：最晚发运日期：2010/06/30交单期：交单期：15 DAYS AFTER SHIPMENT DATE

19、单据条款单据条款:1.INV.2.B/L效期：效期：？2010/07/15效期效期=最晚发运日期最晚发运日期+交单期交单期最晚发运日期、交单期与效期举例：举例：最晚发运日期：最晚发运日期：2010/06/30交单期：交单期：15 DAYS AFTER SHIPMENT DATE单据条款单据条款:A. 85% WILL BE PAID AGAINST:1.INV.2.B/LB. 15% WILL BE PAID AGAINST:1.INV.2.ACCEPTANCE CERTIFICATE效期：效期：？2010/12/31效期效期=最晚一次交单的时限最晚一次交单的时限运输起讫地、价格条款与运输单据

20、运输起讫地、价格条款与运输单据运输起讫地、价格条款与运输单据v原则上应该一致原则上应该一致v实务中存在特例实务中存在特例v注意风险注意风险货物描述货物描述货物描述货物描述v与合同一致与合同一致v不宜过粗，应具体明确不宜过粗，应具体明确（不要使用代码、型号、过于（不要使用代码、型号、过于概括的名称，如概括的名称，如MATERIALMATERIAL）v不宜过细不宜过细v只与本证相关只与本证相关v不要使用特殊字符不要使用特殊字符（如：（如：#）货物描述货物描述PACKING:THE CONTRACT GOODS SHALL BE CAREFULLY AND STRONGLY PACKED BY TH

21、E SELLER WITH SHOCK RESISTANT PACKING MATERIALS ACCORDING TO THEIR SHAPES AND DIFFERENT FEATURES SO AS TO WITHSTAND MOISTURE, RAIN, SHOCK AND NUMEROUS HANDLINGS DURING LOADING, UNLOADING AND LONG DISTANCE OCEAN, LAND AND AIR TRANSPORTATION AS THE CASE MAY TAKE PLACE. THE PACKING MATERIALS USED BY TH

22、E SELLER MUST BE IN COMPLIANCE WITH STATUTES AND REGULATIONS OF THE STATE ADMINISTRATION OF THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA FOR QUALITY SUPERVISION AND INSPECTION AND FOUR (4) ADJACENT SIDES OF EACH PACKAGE WITH FADELESS PAINT IN CONSPICUOUS ENGLISH AND THE WORDS SUCH AS THIS SIDE UP, HANDLE WITH CARE, KEEP DRY, ETC.CONSIGNEE: CHINA PETROCHEMICAL INTERNATIONAL CO.END-USER: XXX PETROCHEMICAL COMPANYCONTRACT NUMBER: 20XXXXXXXXXXXXXXXNAME OF EQUIPMENT: XXXXXXXXXXXXXXXXXITEM NUMBER:PACKAGE NUMBER:GROSS/NET WEIGHT (KG):MEASUREMENT (LENGTH X WI