会计出纳工作流程图

1、会计出纳工作流程1目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制 定制度、明确职责。2工作范围会计出纳工作岗位。3流程、职责和关键控制点及相关人员相关人员关键控制点第1页共4页会计出纳工作流程第#页共4页会计出纳工作流程部门领导 财务会计 公司负责人会计出纳出纳会计原始凭证由经办人、 证明人签字 后，根据权限范围分送领导审核 签字批准，送财务部经理审核无 误后签章传递给会计人员。经办人请示领导 并写请款单/借款 单会计人员根据原始凭证编制收 / 会计 付款凭证，送财务部经理审核无 误后传递给出纳。出纳员按现金业务发生的先后 顺序，对付款凭证和原始凭

2、证的 内容、金额进行复核无误后付款 并由收款人签收，在签收后的付 款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭 证，2日前签完上日凭证。1.出纳员根据收/付款后的收/付 款凭证逐笔序时登记现金日记 账，每月终了应清点库存现金， 根据登记的现金日记账结余 数与实际库存数进行核对，做到 账款相符，如果不符，必须及时 查明原因并报告财务部经理；2会计人员根据财务部经理已经 审核以及已收/付款的收/付款 凭证定期登记明细账、总账。出纳会计/出纳第2页共4页会计出纳工作流程第3页共4页会计出纳工作流程职责出纳会计会计关键控制点月份终了，出纳员根据现金日 记账编制现金日结账交会 计人员，现金日记

3、账的余额 必须与“现金”总账科目的余额 核对相符。财务主管定期对现金日记账、明细账、总账进行检 查；每月10日前出纳需打印 现金 盘点表、余额调节表、银行 日记账、现金日记账、现金 对账情况、相关人员会计/出纳会计/出纳第#页共4页会计出纳工作流程第#页共4页会计出纳工作流程最后总结以上会计工作如下1、取得或填制原始凭证2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。6、根据科目汇总表登记总账。7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。&将凭证归档保存工资

4、支付流程图1、大量支付工资时流程职责关键控制点相关人员部门领导 财务会计 公司负责人会计公司负责人出纳出纳/会计根据每月工资核算并审 核金额签字批准后签章 传递给会计人员。会计人员进行工资审查， 审核无误后签字确认，报 公司领导人审批。审批工资签字确认。根据公司负责人的签字及会计签字确认的工资进行发放工资。1、出纳登记日记账并递 父工资支付清单及打款 凭证给会计做账。2、会计根据出纳给的凭 证做总账并登记工资明 细表。部门领导财务会计公司负责人刘丹公司负责人 陈发辉 刘丹陈发辉申报工资1核对工资数额1领导审批1出纳支付1/记账工资支付流程图2、个人请款支付工资时流程关键控制点相关人员个人根据实际情况情况填写借支 单部门领导人根据情况询问审批会计根据其工资情况进行审核审批借支单根据公司负责人的签字及会计签 字确认的工资进行发放工资。1、出纳登记日记账并递交工资 支付清单及打款凭证给会计做 账。2、会计根据出纳给的凭证做总 账并登