义乌商贸城财务管理制度

1、义乌商贸城财务管理制度一、总则1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经 济效益中的作用，特制定本规定。2、财务管理是公司管理的核心，其宗旨是努力实现价值的最大 化，目标是实现公司财务管理规范化。3、公司财务部由财务主管、会计、出纳工作人员组成。4、公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。二、财务部门主要职能：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划。加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成

2、需要上交的税收及管理费用。6、有关机构及财务、税收、银行部门了解、检查财务工作，应 主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其他工作。三、财务工作管理1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根 据审核的原始凭证编制记账凭证。 会计、出纳员记账都必须在记账凭 证上签字。3、财务工作人员应当在财务部经理领导下定期进行财务清查， 保证账簿记录与实物、款项相符。4、财务工作人员每月根据账簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。 会计报表须会计及财务经理签字， 并加盖单位公章。5、

3、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真 实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭 证，予以退汇，要求更正、补充。6、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向 总经理财务助理书面报告，并请求查明原因，作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、 费用、 债权和债 务账面的登记工作。8、财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并 做好审计报告，报送总经理。9、财务工作人员调动 工作或离职， 必须与接管人员办清交接手 续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任、财务经理监交。四、现金

4、管理1、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须部门主管、主办会计、财务经理审核，总经理批准。2、公司可以在下列范围内使用现金：（1）职员工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费。（4）结算起点以下的零星支出，结算起点定为 100 元，结算起 点的调整，由总经理确定。（5）总经理批准的其他支出。3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须 采取转账结算方式，不得使用现金。4、收取营业收入时要注意辨别真伪钞，所有收入均需入账，日 常库存现金限额为 5000 元，超额部分应存入银行。5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银

5、 行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支） 。因特殊情况 确需坐支，应事先报经总经理批准。6、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单 ，经会计审 核；经总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当 月工资中扣还。五、支票管理1、支票由出纳员保管。 支票使用时经手人须填写 “支票领用单” 所在部门主管签字，会计审核财务经理、 总经理签字批准后方可签发。 总经理外出应由财务经理设法通知，同意后可先付款后补签。银行帐户印鉴的使用实行， 分管并用制。即：财务章由会计保管， 法人章出纳员保管、 不准由 1 人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差 时由其委托他人代管。2、银行帐户往来应逐

6、笔登记入账，不准多笔总记账，也不准以 收顶支记账。出纳核对账目，未达收支应作出调节表逐笔调节平衡。3、支票付款后凭支票存根，由经手人签字，会计核对（购置物 品由保管员签字），财务经理统一编制凭证号； 按规定登记银行帐号， 原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。六、应收账款管理1、公司对负债实行分层次管理。未经公司董事批准，不能私自 对外举债。2、严禁公司董事会以外部门或个人，为其他公司或个人，提供 用款担保。3、财务部必须加强债权管理，每月核对债权债务，在最短时间 内清理。4、公司在每月末对公司债权进行分门归类，将催款通知下达公 司各负责部门， 各部门应在规定时间内将款项收回， 对无法收

7、回的款 项，应在规定时间内给出文字说明。 对在规定时间内既无法收回款项 又没有给出文字说明的，追究部门负责人责任。七、财务经理工作责任1、编制和执行预算，财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方法，开辟财源，有效的使用资金；2、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考察，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析；4、承办公司领导交办的其他工作。八、会计工作职责1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账，做到手续完 备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司的财务、成本和利 润的执行

8、情况， 和考核资金使用效果， 及时向董事长和总经理提出合 理化建议，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料。4、完成总经理和财务经理交办的其他工作。九、出纳工作职责1、认真执行现金管理制度。2、严格执行现金库存限额， 超出部分必须及时送存银行， 不坐 支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全出纳各类账目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须总经理 签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、完成总经理或财务经理交付的其他工作十、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿，会计报表

9、，会计文件和 其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份，季 度，年起至，号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制 单、审核、记账、主管） ，专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报，按时归档，由专人保管，并分 类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，经 财务经理批准。十一、费用报销办法1、原始凭证必须真实、合法、准确、完整。在接受对方凭证前 应做认真检查：凭证的名称、填制日期、填置人姓名、经办人及证明 人的签字、接受凭证单位名称、业务内容、数量、单位、金额均不可 缺，大小写金额必须相符。 从外单位

10、取得的原始凭证，必须盖有填制 单位公章；从个人取得的原始凭证，必须由填制人员的签名或盖章； 自制凭证必须有指定人员的签名， 购物凭证必须有验收人签名。 原始 凭证不得涂改、挖补。2、报销单据必须按照财务规定分类填写。经办人应在公司统一 的报销单据上认真填写相关内容： 事由、日期、开支项目、 工程名称、 凭证张数、大小写金额等，应做到填写规范、字迹工整（不得用圆珠笔填写），然后将原始凭证贴在规定的位置，交由出纳会计检验合格 后方可申报。3、费用审批程序；先有部门经理确认签字、再交财务部复核， 报总经理审批，然后将单据交会计人员填制记帐凭证后报销。4、各部门费用开支，应在各部门年度费用预算计划内，

11、超过费 用预算计划部分，未经董事长或总经理特批，不得报销。 十二、处罚办法1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 一至三倍：（ 1）超过规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 留存现金的；（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金 的；（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款 项的；（4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银 行的；2、出现下列情况之一的，财务人员予以解聘：（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（2）拒