某铁路建设项目经济评价

1、CHANGSHAUNIVERSITY OF SCIENCE & TECHNOLOGY技术经济与可行性分析课程设计项目名称： 某铁路建设项目经济评价学生姓名： 梁承愿学 号：200930010219班 级: 交通运输0902班专 业：交通运输学 院：交通运输工程学院指导教师：叶鸿杨明 李琼星2012年6月技术经济与可行性分析课程设计指导书公路、港站建设项目可行性研究1课程设计的目的和要求本课程设计的目的在于加深学生对课堂所学知识的理解，实现理论知识与具体实际工作的衔接，提高学生理论联系实际的能力。具体通过课程设计，使学生牢固掌握我国公路、港站建设项目可行性研究的基本理论和技能；深刻领会公

2、路、港站建设项目可行性研究报告的内容和指标含义；熟练掌握公路、港站建设项目可行性研究报告的编制程序、编制要求和基本方法。要求学生完成社会经济分析及预测、交通分析及预测、交通量分配及经济评价等内容，并能够进行计算机辅助设计。2课程设计的依据和资料来源（1）建设项目经济评价方法与参数，国家计委、建设部，2006（2）投资项目可行性研究指南，中国电力出版社，2006（3）公路建设项目交通量预测试行办法，交通部，1998（4）具体项目资料（见资料）（5）指导老师提供的其他资料3公路建设项目可行性研究报告的文本格式及内容要求（略）4课程设计学生应完成的内容（1）社会经济分析与预测（2）交通运输量分析与预

3、测（3）项目财务评价收益分析（确定收费标准）财务费用计算财务评价指标计算不确定性分析借款偿还能力分析（4）国民经济评价经济评价参数的确定或选取费用和效益的调整及计算经济评价指标计算不确定性分析（5）综合评价、结论、存在的问题及建议5其它（1）时间安排：第15、16周，共2周。（2）每人一套资料，独立完成，每人提交一份打印的设计报告。（3）纪律要求：集中在固定教室，按时作息，一般不允许请假，如遇特殊情况，需写请假条报院领导批准，否则按每天旷课8节论处。请假或旷课累计时数达到全部设计时间的三分之一以上者，该课程设计的成绩按零分计。（4）指导老师：叶鸿；杨明；李琼星（5）本指导书用于交通运输2009

4、级本科学生。长沙理工大学课程设计任务书交通运输学院 交通运输 专业2009级1、2班课程名称 技术经济与可行性分析题 目某铁路建设项目经济评价 同组设计者: 黄艳 邓昆 韩春阳 梁承愿 张帅 陈继霖黄曦骏 宋亮一、已知技术参数和设计要求1已知技术参数铁路运输业是目前中国最后一个尚未对其原有经营管理体制进行深层次改革的具有垄断性行业。二十多年来，随着国民经济的长足发展，已使绝大多数行业远离短缺状态，但铁路运输依然是经济发展的瓶颈。与国民经济的绝大多数行业相比，铁路运输业属于资本密集型行业，即便与公路运输业相比，铁路运输企业的资本密集型程度也要高得多。处于系统的整体效率以及运行的安全性考虑，铁路网

5、的经营管理和铁路运输业务一般是由同一个主体运作不是由不同的企业进行市场化竞争操作。根据规划，从2005年到2020年，铁道部将投入20000亿元资金进行铁路建设，平均每年投资在1000亿元以上。如果铁路运输企业试图通过铁路运输经营活动实现盈利的目的，就必需提高经营活动的有效性，准确把握运输生产的现状，正确预测和判断未来，使其最大限度的满足达到目标要求。1概述为了满足日益增长的运输需求,提高港口集散能力,完善港口疏运体系,某港口拟建港区铁路配套工程,其可行性研究已完成市场需求预测、技术标准选择、技术方案设计及比选、运输组织、技术设备、环境保护以及项目实施规划诸方面的研究论证。项目账务评价在此基础

6、上进行，项目基准收益率6%。国民经济评价采用效益费用法，考虑影子价格，在财务评价基础上进行。设计年度为初期2010年，近期2015年，远期2025年。经济评价计算期25年（20062030年），其中建设期为1年，运营期为24年。2货运周转量预测结果根据设计运量，对港口货运周转量进行预测，2010年将达到92410万吨.公里,2015年将达到101073万吨.公里,2025年将达到102480万吨.公里.(1)资产构成固定资产 固定资产总费用为64744万元,包括建设期利息764万元、工程费用和固定资产其他费用。其中工程费用57093万元，包括土建工程投资50863万元和机车车辆购置费7120万

7、元两总分；固定资产其他费用6000万元。无形资产和其他资产 本项目没有无形资产，其他资产费用为1720万元。（2）流动资金流动资金于投产运营当年投入，并计算期末收回。本项目所需流动资金采用扩大指标法，按每年营业收入增加部分的1.9%估算，计218万元。其中30%为铺底流动资金，其余70%可由银行贷款，贷款年利率5.58%。（3）总投资项目总投资为建设投资、建设期利息、流动资金之和，总计65921万元。本项目的成本费用估算采用要素成本法，按生产要素分项进行估算。本工程成本费用包括工资及福利费、外购原材料费、燃料及动力费、修理费、摊销费、企业管理费、利息支出、劳务费及其他费用等 燃料及动力费 确定

8、达产年为20万元。 工资及福利费 每年为2150万元。 折旧费 土建工程折旧年限为24年，残值为0；机车车辆折旧年限为24年，残值2698万元；固定资产其他费用折旧年限24年，残值为0. 摊销费用 其他资产1720万元，按5年平均摊销。 修理费 按每年折旧的5%平均摊销。 其他费用 包括管理费用、财务费用等，按照收入的10%估算。 营业外支出 按收入的1.2%估算。3.3营业收入、税金及利润估算（1）营运收入本项目运营收入为货运收入与其他杂费收入之和。 货运收入货运周转量*运价率运价率采用国铁现行价格0.0755元/吨.公里,考虑其他收入费率为25%(即其他收入按货运收入的25%估算).200

9、62010年期间货运周转量的增长速率为11.5%;2010-2015年期间货运周转增长速度为1.81%;2015-2025年期间货运周转量增长趋于平缓,平均速度为0.14%;2025-2030年期间货运周转量增长速度为3.5%.(2)税金估算营业税及附加 按有关规定,营业税金及附加的综合税率为3.24%。所得税 此项目由于某种特殊原因，免征企业所得税。（3）利润及公积金估算法定盈余公积金按税后净利润的10%提取。计算项目投资现金流量时，应剔除所有利息因素的影响，剔除利息因素的所得税为调整所得税。4 资金筹措（1）项目资本金本项目总投资为65895万元，其中建设投资65703万元，建设期利息74

10、1万元，流动资金218万元。根据资金筹措方案，建设投资中的40741.6万元和流动资金中65万元，共计40805.6万元作为项目的资本金。（2）债务资金除上述资金外，其余25095.4万元为企业债务资金，其中24961.4万元为长期货款（包括建设期利息741万元），贷款利率为6.12%；流动资金铁153万元为短期货款，利率按5.58%计算。（3）筹措计划建设期内的资金分年支出、分年使用，资本金和债务资金等比例投入。用于建设投资的资金在建设期内各年平均投入使用，流动资金按生产计划逐年投入。（4）借款年利率、偿还期、偿还方式长期贷款年利率为6.12%，采取等额还本利息照付的方式，货款年限为15年，

11、自投产开始年14年内还清；流动资金采取期末偿还、期初再借的借款方式，按一年期利率5.58%计息。由于生产年第一年获利能力小，加其折旧费用、摊销费仍不够偿还货款，根据财务计划现金流量表可知需要申请短期贷款341万元，短期借款的利息计入总成本费用表的利息支出中。短期贷款的偿还按照随借随还的原则处理，即当年的借款尽可能于下年偿还。（5）资金来源和保障本项目所需的资本金由公司财务部门统一筹措，债务资金来自银行贷款。在项目经济效益和偿债能力的支持下，项目能够取得银行的贷款支持，资金来源是有保障的。5财务评价5.1财务盈利能力分析财务盈利能力分析指标主要有财务内部收益率，净现值。（包括税前和税后的）5.2

12、财务清偿能力分析编制借款还本付息表，计算相应指标。5.3不确定性分析本项目从建设投资、运营成本和运量等几个方面进行单因素敏感性分析。并作盈亏平衡分析。6国民经济评价社会折现率为12%本项目采用效益费用法进行国民经济评价，考虑影子价格，在财务评价基础上，用影子价格换算系数分析计算本项目实施带来的社会效益，影子价格换算系数如下：营运收入影子价格换算系数：1 2设计要求（1）完成经济评价等内容，并能够进行计算机辅助设计。（2）资料查阅和数值计算独立完成。（3）其它参数的取值可以在小组内商讨。（4）提交一本规范的、装订形式统一的研究报告。二、课程设计应完成的任务1交通运输量分析与预测2项目财务评价（1

13、）收益分析（确定收费标准）（2）财务费用计算（3）财务评价指标计算（4）不确定性分析（5）借款偿还能力分析3国民经济评价（1）经济评价参数的确定或选取（2）费用和效益的调整及计算（3）经济评价指标计算（4）不确定性分析4综合评价、结论、存在的问题及建议三、工作计划（1）时间本课程设计时间安排为2015年5月28日至6月8日，即第15、16周，共2周。（2）进度安排第15周熟悉资料，构思结构；第16周分析计算，整理文件报告。指导教师：叶鸿 杨明 李琼星2012年3月16日教研室意见：同意按任务书要求设计教研室主任 周和平 2012年3月16日目录第一章概述8第二章：交通运输量分析与预测9第三章：

14、项目财务评价91、收益分析102、财务费用计算113、财务评价指标计算174、不确定性分析175、借款偿还能力分析17第四章：项目国民经济评价221、经济评价参数的确定或选取222、费用和效益的调整及计算223、经济评价指标计算244、不确定性分析24第五章：综合评价251、结论252、建议25第一章 概述本次课程设计的对象为某一铁路建设项目的经济评价，从财务评价和国名经济评价两个方面来评价该项目。为了满足日益增长的运输需求,提高港口集散能力,完善港口疏运体系,某港口拟建港区铁路配套工程,其可行性研究已完成市场需求预测、技术标准选择、技术方案设计及比选、运输组织、技术设备、环境保护以及项目实施

15、规划诸方面的研究论证。项目账务评价在此基础上进行，项目基准收益率6%。国民经济评价采用效益费用法，考虑影子价格，在财务评价基础上进行。设计年度为初期2010年，近期2015年，远期2025年。经济评价计算期25年（20062030年），其中建设期为1年，运营期为24年。第二章：交通运输量分析与预测，20062010年期间货运周转量的增长速率为11.5%;2010-2015年期间货运周转增长速度为1.81%;2015-2025年期间货运周转量增长趋于平缓,平均速度为0.14%;2025-2030年期间货运周转量增长速度为3.5%.故相应各年的货运周转量见表1.预测各年份货运周转量表。预测各年份货

16、运周转量表（表1）序列号年份周转量（万吨*公里）序列号年份周转量（万吨*公里）1200659789 142019101640 2200766664 152020101782 3200874331 162021101925 4200982879 172022102068 5201092410 182023102211 6201194075 192024102354 7201295778 202025102480 8201397511 212026106067 9201499276 222027109779 102015101073 232028113621 112016101215 242029

17、117598 122017101356 252030121714 132018101498 第三章：项目财务评价1、收益分析本项目营运收入为货运收入与其他杂费收入之和，运价率采用我国铁路现行价格：0.0775元/吨。具体营运收入见表2。营运收入表（表2）万元年份合计2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1营业收入225682 6291 7015 7822 8721 8879 9040 9203 9370 9539 9552 9565 货运收入180546 5033 5612 6257 6977 7103 7232 7363 7496 7631 7642 7652 其他杂费收入451

18、36 1258 1403 1564 1744 1776 1808 1841 1874 1908 1910 1913 年份13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 1营业收入9579 9592 9606 9619 9633 9646 9660 9672 10010 10360 10723 11098 11487 货运收入7663 7674 7685 7695 7706 7717 7728 7737 8008 8288 8578 8879 9189 其他杂费收入1916 1918 1921 1924 1927 1929 1932 1934 2002 2072 2

19、145 2220 2297 2、财务费用计算相关的财务报表主要如下：总成本费用估算表（表3） 单位：万元 序号费用名称2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 燃料及动力费20 20 20 20 20 20 20 20 20 2 其他费用629 701 782 872 888 904 920 937 954 3 工资及福利费2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 4 修理费128 128 128 128 128 128 128 128 128 5 年折旧费2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554

20、6 年摊销费344 344 344 344 344 0 0 0 0 7 利息支出1579 1467 1355 1243 1131 1019 906 794 682 8 经营成本（1+2+3+4）2927 2999 3080 3170 3186 3202 3218 3235 3252 9 总成本费用（5+6+7+8）7403 7364 7333 7311 7214 6774 6678 6582 6487 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 967 981

21、 995 1009 1023 1037 1051 1066 1081 1096 1135 1174 1215 1258 1302 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 2150 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 2554 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22、 0 0 569 457 344 232 120 7 7 7 7 7 7 8 8 8 9 3265 3279 3292 3306 3320 3335 3349 3364 3379 3394 3432 3472 3513 3556 3600 6388 6289 6190 6092 5993 5895 5910 5925 5939 5955 5993 6033 6075 6117 6162 全部投资净现金流量表（表4）单位：万元序号合计1 2 3 4 5 6 1现金流入228622 6291 7015 7822 8721 8879 营业收入225706 6291 7015 7822 8721 88

23、79 固定资产回收残值2698 流动资金回收218 2现金流出155065 65703 3326 3324 3442 3574 3583 流动资金218.30 119.54 13.75 15.33 17.09 3.00 营业外支出2708 75 84 94 105 107 建设投资65703 65703 营业税金及附加7313 204 227 253 283 288 经营成本79123 2927 2999 3080 3170 3186 3所得税前净现金流量（1-2）73557 -65703 2966 3691 4379 5147 5296 4累计所得税前净现金流量-65703 -62737 -

24、59047 -54667 -49520 -44224 5调整所得税0 0 0 0 0 0 6所得税后净现金流量-65703 2966 3691 4379 5147 5296 7累计所得税后净现金流量-65703 -62737 -59047 -54667 -49520 -44224 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 9040 9203 9370 9540 9553 9566 9580 9593 9607 9620 9633 9647 9660 9674 10013 10363 10726 11101 11490 9040

25、9203 9370 9540 9553 9566 9580 9593 9607 9620 9633 9647 9660 9674 10013 10363 10726 11101 11490 3606 3630 3654 3678 3689 3704 3718 3732 3747 3762 3777 3792 3808 3824 3883 3939 3996 4056 4117 3.05 3.11 3.17 3.22 0.25 0.25 0.25 0.25 0.26 0.26 0.26 0.26 0.26 0.26 6.43 6.66 6.89 7.13 7.38 108 110 112 114

26、 115 115 115 115 115 115 116 116 116 116 120 124 129 133 138 293 298 304 309 310 310 310 311 311 312 312 313 313 313 324 336 348 360 372 3202 3218 3235 3252 3265 3279 3292 3306 3320 3335 3349 3364 3379 3394 3432 3472 3513 3556 3600 5434 5574 5716 5861 5864 5863 5862 5861 5859 5858 5856 5854 5852 585

27、0 6129 6424 6729 7045 7372 -38790 -33217 -27501 -21640 -15776 -9913 -4051 1809 7669 13527 19383 25237 31090 36940 43069 49494 56223 63269 70641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5434 5574 5716 5861 5864 5863 5862 5861 5859 5858 5856 5854 5852 5850 6129 6424 6729 7045 7372 -38790 -33217 -27501 -2

28、1640 -15776 -9913 -4051 1809 7669 13527 19383 25237 31090 36940 43069 49494 56223 63269 70641 自由资金现金流量表（表5）单位：万元序号合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1现金流入228622 6291 7015 7822 8721 8879 9040 9203 9370 9540 营业收入225706 6291 7015 7822 8721 8879 9040 9203 9370 9540 补贴收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 固定资产回收残值2698 流动资金回收218 2现金

29、流出170994 40742 6742 7054 6729 6759 6667 6581 6494 6408 6322 项目资本金投入40806.60 40741.60 35.86 4.12 4.60 5.13 0.90 0.92 0.93 0.95 0.97 借款本金偿还29068 1921 2272 1942 1954 1956 1958 1960 1962 1964 借款利息偿还11975 1579 1467 1355 1243 1131 1019 906 794 682 经营成本79123 2927 2999 3080 3170 3186 3202 3218 3235 3252 营业税

30、金及附加7313 204 227 253 283 288 293 298 304 309 营业外支出2708 75 84 94 105 107 108 110 112 114 3净现金流量（1-2）57628 -40742 -451 -39 1093 1962 2212 2459 2709 2962 3217 4累计净现金流量-40742 -41192 -41231 -40138 -38176 -35964 -33505 -30796 -27834 -24617 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 9553 9566 9580 9593 9

31、607 9620 9633 9647 9660 9674 10013 10363 10726 11101 11490 9553 9566 9580 9593 9607 9620 9633 9647 9660 9674 10013 10363 10726 11101 11490 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6223 6125 6027 5929 5832 3897 3912 3928 3943 3959 4019 4080 4142 4207 4273 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.93 2

32、.00 2.07 2.14 2.21 1965 1965 1965 1965 1965 128 128 128 128 129 133 138 143 148 153 569 457 344 232 120 7 7 7 7 7 7 8 8 8 9 3265 3279 3292 3306 3320 3335 3349 3364 3379 3394 3432 3472 3513 3556 3600 310 310 310 311 311 312 312 313 313 313 324 336 348 360 372 115 115 115 115 115 115 116 116 116 116 1

33、20 124 129 133 138 3330 3441 3553 3664 3775 5723 5721 5719 5717 5715 5993 6283 6584 6895 7216 -21287 -17846 -14293 -10629 -6855 -1132 4590 10309 16026 21740 27734 34017 40601 47495 54711 由表4中数据可得，由于该项目免收所得税，故税前及税后的主要经济指标没有差别。3、财务评价指标计算财务内部收益率：6.24%，由于本项目的IRR>ic,说明该项目会盈利；财务净现值（ic=6%）：万元 >0，说明项目

34、可行，在投资实施后的投资收益水平不仅能达到标准折现率的水平，而且还会有盈余，也说明项目的盈利能力超过其投资收益期望值；静态投资回收期：年 （含建设期）<25,证明该项目能在经营期内收回所有投资。4、不确定性分析从建设投资、运营成本和运量三个因素进行分析，单因素敏感分析如表6所示：单因素敏感分析表（表6）单位：万元-20%-10%010%20%建设投资16221 9651 1540 -3490 -10060 运营成本11356 7218 1540 -1061 -5194 运量-21463 -10732 1540 10732 21463 分析图如下：分析：从上图中可以看出，对净现值影响最大的

35、因素为港口的运量，其次为建设投资，最后为运营成本。因此，从项目决策的角度来讲，应该对运量进行进一步的、更准确的测算，因为从项目风险的角度来讲，如果未来运量发生变化的可能性较大，则意味着这一工程项目的风险性也较大。5、借款偿还能力分析1、利息备付率利润及利润分配表（表7）单位：万元序号项目合计2 3 4 5 6 7 8 9 10 1营业收入225706 6291 7015 7822 8721 8879 9040 9203 9370 9540 2营业税金及附加7313 204 227 253 283 288 293 298 304 309 3总成本费用154103 7403 7364 7333 7

36、311 7214 6774 6678 6582 6487 4补贴收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5利润总额（1-2-3+4）64290 -1316 -576 236 1128 1377 1973 2227 2484 2743 6弥补以前年度亏损0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7应纳税所得额（5-6）64290 -1316 -576 236 1128 1377 1973 2227 2484 2743 8所得税0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9净利润（5-8）64290 -1316 -576 236 1128 1377 1973 2227 2484 2743 10期初未

37、分配利润0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11可供分配的利润（9+10）64290 -1316 -576 236 1128 1377 1973 2227 2484 2743 12提取法定盈余公积金（10%）6618 0 0 24 113 138 197 223 248 274 13可共投资者分配的利润（11-12）57672 -1316 -576 212 1015 1239 1776 2004 2236 2469 14未分配利润57672 -1316 -576 212 1015 1239 1776 2004 2236 2469 15息税前利润（利润总额+利息支出）76266 263 89

38、1 1591 2371 2508 2992 3134 3278 3425 16息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）139271 3161 3789 4488 5269 5406 5545 5687 5832 5979 17利息支出11975.46 1579.06 1467.14 1355.29 1243.50 1131.16 1018.82 906.48 794.15 681.82 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 9553 9566 9580 9593 9607 9620 9633 9647 9660 9674 10013 10

39、363 10726 11101 11490 310 310 310 311 311 312 312 313 313 313 324 336 348 360 372 6388 6289 6190 6092 5993 5895 5910 5925 5939 5955 5993 6033 6075 6117 6162 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2855 2967 3079 3191 3302 3413 3411 3410 3408 3406 3695 3994 4304 4624 4956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2855 296

40、7 3079 3191 3302 3413 3411 3410 3408 3406 3695 3994 4304 4624 4956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2855 2967 3079 3191 3302 3413 3411 3410 3408 3406 3695 3994 4304 4624 4956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2855 2967 3079 3191 3302 3413 3411 3410 3408 3406 3695 3994 4304 4624 4956 286 297 308 319 330 341

41、 341 341 341 341 369 399 430 462 496 2570 2671 2771 2871 2972 3072 3070 3069 3067 3065 3325 3595 3873 4162 4460 2570 2671 2771 2871 2972 3072 3070 3069 3067 3065 3325 3595 3873 4162 4460 3425 3424 3423 3423 3421 3420 3419 3417 3415 3413 3702 4002 4312 4632 4964 5978 5978 5977 5976 5975 5974 5972 597

42、1 5969 5967 6256 6555 6865 7186 7518 569.37 456.93 344.48 232.03 119.59 7.14 7.15 7.16 7.17 7.18 7.43 7.69 7.96 8.24 8.53 利息备付率 ： 6.37 >2,说明该项目付息资金充裕，偿付利息的保证度大。2、偿债备付率固定资产还本付息表（表8）单位：万元序号项目合计12345671长期借款期初借款余额192940.50 0.00 25725.40 23887.87 22050.34 20212.81 18375.29 16537.76 当期借款本金24961.40 2496

43、1.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 当年借款利息764.00 764.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 当期还本付息25725.40 0.00 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 其中：还本25725.40 0.00 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 1837.53 付息00.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末借款余额192940.50 25725.40 23887.87 22050.34

44、 20212.81 18375.29 16537.76 14700.23 2流动资金借款0.00 期初借款余额218.30 119.54 13.75 15.33 17.09 3.00 3.05 当期借款本金3001.89 83.68 93.30 104.03 115.99 118.09 120.23 当年借款利息167.51 4.67 5.21 5.80 6.47 6.59 6.71 当期还本付息3169.40 88.35 98.51 109.83 122.46 124.68 126.94 其中：还本3001.89 83.68 93.30 104.03 115.99 118.09 120.23 付息167.51 4.67 5.21 5.80 6.47 6.59 6.71 期末借款余额0.00 0.00 3短期借款期初借款余额34103