出纳岗位认知

1、出纳岗位的重要意义出纳岗位的重要意义出纳人员的素质要求出纳人员的素质要求出纳岗位的日常业务及主要联系人出纳岗位的日常业务及主要联系人主要内容主要内容一、出纳岗位的重要意义一、出纳岗位的重要意义 出纳是货币资金管理的核心岗位，在集团资金管理中具有出纳是货币资金管理的核心岗位，在集团资金管理中具有重要的意义：重要的意义： （一）集团资金流通的重要环节（一）集团资金流通的重要环节 集团快速发展中，需要大量的资金支持，实体出纳员在配集团快速发展中，需要大量的资金支持，实体出纳员在配合集团资金调拨、汇集工作中起到关键作用。合集团资金调拨、汇集工作中起到关键作用。 案例：某实体出纳员迫于酒店领导的压力，在

2、集团集中归案例：某实体出纳员迫于酒店领导的压力，在集团集中归还利息日拒绝向集团提供资金支持。还利息日拒绝向集团提供资金支持。一、出纳岗位的重要意义一、出纳岗位的重要意义 （二）资金监管的关键岗位（二）资金监管的关键岗位 1. 1.对收入的审核对收入的审核 （1 1）清点、审核经营收入，确保当日收入账实相符。）清点、审核经营收入，确保当日收入账实相符。 （2 2）督导、收取对非经营收入款，确保相关收入款的及时到位。）督导、收取对非经营收入款，确保相关收入款的及时到位。 （3 3）对每笔收入款，落实事由、来源，避免因收入不明造成的账务）对每笔收入款，落实事由、来源，避免因收入不明造成的账务错误或入

3、账不及时。错误或入账不及时。 2. 2.对支出的控制对支出的控制 （1 1）通过对支出单据的审核，确保支出的合理、合法。）通过对支出单据的审核，确保支出的合理、合法。 （2 2）对资金的使用情况进行追踪、监督，降低收回风险。）对资金的使用情况进行追踪、监督，降低收回风险。 3. 3.货币资金实物管理货币资金实物管理 做好货币资金的实物管理，做到实物的安全。做好货币资金的实物管理，做到实物的安全。 案例案例1 1：某实体实习出纳员，修改现金盘点表余额，盗窃现金。：某实体实习出纳员，修改现金盘点表余额，盗窃现金。 案例案例2 2：某实体员工借款手续不完整，员工离职后落实责任人为出纳：某实体员工借款

4、手续不完整，员工离职后落实责任人为出纳员。员。二、出纳人员的素质要求二、出纳人员的素质要求 （一）制度意识（一）制度意识 案例一：某出纳员对物品管理无条理，造成单据丢失问题。案例一：某出纳员对物品管理无条理，造成单据丢失问题。 案例二：某应收会计收到客户付款时，未进行清点，案例二：某应收会计收到客户付款时，未进行清点，出纳也未清点，出纳也未清点，造成少收款二万元。造成少收款二万元。 （二）账务核对意识（二）账务核对意识 （三）对资金风险的敏感性（三）对资金风险的敏感性 （四）服务意识（四）服务意识 不带个人情绪上岗，对来访人员热情周到，遇到问题耐心解释。不带个人情绪上岗，对来访人员热情周到，遇

5、到问题耐心解释。 感悟分享：请同学们分享自己的经历感悟分享：请同学们分享自己的经历不同服务态度给来访者造成的不同服务态度给来访者造成的不同感受。不同感受。 请大家思考出纳日常业务有哪些？请大家思考出纳日常业务有哪些？ 三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联系人 （一）收入清点、核对（一）收入清点、核对 1. 1.工作内容：清点每日收入中的现金、银联卡金额，并与收入报表、银工作内容：清点每日收入中的现金、银联卡金额，并与收入报表、银行信息核对。行信息核对。 2. 2.联系岗位：收银员、稽核员、主管会计。联系岗位：收银员、稽核员、主管会计。 （二）各类款项的支出（二）各类款项的支

6、出 1. 1.供应商付款支付：根据付款凭证，通过现金、支票、汇款等途径支付供应商付款支付：根据付款凭证，通过现金、支票、汇款等途径支付供应商货款。供应商货款。 外部联系人：供应商、银行。外部联系人：供应商、银行。 内部联系岗位：主管会计、采购员。内部联系岗位：主管会计、采购员。 2. 2.工资、奖金等职工薪酬发放：根据工资表、奖金发放相关审批表，向工资、奖金等职工薪酬发放：根据工资表、奖金发放相关审批表，向内部员工发放相关的工资、奖金等。内部员工发放相关的工资、奖金等。 联系岗位：内部员工、主管会计联系岗位：内部员工、主管会计、资金部、资金部 3. 3.报销、借款等业务办理：对报销、借款等相关

7、单据进行审核，并根据报销、借款等业务办理：对报销、借款等相关单据进行审核，并根据集团相关规定办理付款手续。集团相关规定办理付款手续。 联系岗位：内部员工、主管会计联系岗位：内部员工、主管会计 4. 4.水费、电费、电话费、税金等相关款项的缴纳：根据工程部门提供的水费、电费、电话费、税金等相关款项的缴纳：根据工程部门提供的抄表数据及纳税报表，核算费用并到归口管理部门缴纳。抄表数据及纳税报表，核算费用并到归口管理部门缴纳。 外部联系人：供水公司、供电公司、通讯公司、税务局。外部联系人：供水公司、供电公司、通讯公司、税务局。 内部内部联系岗位：联系岗位：工程人员、主管会计、资金部。工程人员、主管会计、资金部。三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联系人 （三）（三）现金、单据及重要物品的日常管理现金、单据及重要物品的日常管理 1. 1.现金的日常管理现金的日常管理。 2. 2.支票、各类单据管理支票、各类单据管理。 3. 3.印鉴管理印鉴管理。 4.U 4.U盾的管理。盾的管理。 5. 5.证、照等重要资料的保管证、照等重要资料的保管。（三）（三）三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联系人总结回顾总结回顾（一）出纳